第1篇 某物業(yè)公司財(cái)務(wù)管理規(guī)定
1.0目的
1.1本指導(dǎo)書(shū)規(guī)定了公司資金、現(xiàn)金、票據(jù)、費(fèi)用開(kāi)支、會(huì)計(jì)檔案的管理辦法,旨在加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作,正確執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度,更好地為物業(yè)管理經(jīng)濟(jì)工作服務(wù)。
2.0適用范圍
2.1本指導(dǎo)書(shū)適用于公司財(cái)務(wù)部對(duì)資金、現(xiàn)金、票據(jù)、費(fèi)用開(kāi)支、會(huì)計(jì)檔案的管理。
3.0職責(zé)
3.1財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)人員嚴(yán)格執(zhí)行本指導(dǎo)書(shū)規(guī)定,并監(jiān)督公司全體員工執(zhí)行本指導(dǎo)書(shū)有關(guān)規(guī)定。
4.0工作內(nèi)容和要求
4.1本規(guī)定的基本原則是:執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)制度,對(duì)公司的財(cái)務(wù)活動(dòng)實(shí)施有效控制,并接受上級(jí)有關(guān)部門(mén)的監(jiān)督。
4.2財(cái)務(wù)部是公司財(cái)務(wù)管理部門(mén),在總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下,對(duì)公司財(cái)務(wù)活動(dòng)實(shí)行統(tǒng)一管理。
4.3財(cái)務(wù)人員管理
4.3.1會(huì)計(jì)人員的聘用,依據(jù)能興集團(tuán)公司人事招聘制度由能興集團(tuán)公司人事部、財(cái)務(wù)部統(tǒng)一進(jìn)行。各公司對(duì)待聘職位具有推薦權(quán)和復(fù)試權(quán)。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人的任命、變動(dòng)由集團(tuán)公司發(fā)文。
4.3.2 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的年度考核分通用與專業(yè)技術(shù)考核兩部分,通用部分的考核由公司總經(jīng)理負(fù)責(zé),專業(yè)部分由集團(tuán)公司稽查考核部與計(jì)劃財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)。對(duì)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的年末綜合考評(píng)統(tǒng)一報(bào)集團(tuán)公司人事行政部批準(zhǔn)。
4.3.3公司重大項(xiàng)目的決策須有財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人參加。
4.3.4財(cái)務(wù)人員必須具備專業(yè)技術(shù)資格,持證上崗。財(cái)務(wù)人員管理按《南海市能興物業(yè)管理有限公司》有關(guān)財(cái)務(wù)制度執(zhí)行。
4.4資金管理
4.4.1原則上應(yīng)在國(guó)有商業(yè)銀行開(kāi)設(shè)銀行帳戶,開(kāi)設(shè)或撤銷銀行帳戶時(shí),必須填寫(xiě)申請(qǐng)表,報(bào)集團(tuán)公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部審核后由集團(tuán)總會(huì)計(jì)師批準(zhǔn)。確需在非國(guó)有商業(yè)銀行開(kāi)戶的,在申請(qǐng)開(kāi)設(shè)帳戶的同時(shí),須報(bào)審帳戶資金最高限額。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人必須監(jiān)督帳戶資金限額的執(zhí)行情況,并對(duì)執(zhí)行結(jié)果負(fù)責(zé)。
4.4.2必須按銀行及公司規(guī)定使用現(xiàn)金。結(jié)算起點(diǎn)以上的貨款、往來(lái)款,一律不得使用現(xiàn)金或現(xiàn)金支票結(jié)算。
4.4.3庫(kù)存現(xiàn)金限額,按開(kāi)戶銀行的規(guī)定執(zhí)行。開(kāi)戶銀行沒(méi)有核定限額的,最高不得超過(guò)5000元。流動(dòng)資金管理
4.5 實(shí)物管理
4.5.1關(guān)于材料物資管理的規(guī)定:
4.5.1.1購(gòu)進(jìn)的材料物資,原則上應(yīng)先進(jìn)倉(cāng),后領(lǐng)用。
4.5.1.2對(duì)生產(chǎn)中急需的或零星的輔助材料,確需直撥使用的除按規(guī)定審批外,必須經(jīng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人驗(yàn)收并簽名,方可報(bào)銷。
4.5.1.3工程完工后,剩余的材料必須辦理退倉(cāng)手續(xù)。
4.5.1.4材料、物資必須至少在每年三月和九月盤(pán)點(diǎn)二次。會(huì)計(jì)人員必須實(shí)地監(jiān)督盤(pán)點(diǎn),財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人必須對(duì)盤(pán)點(diǎn)結(jié)果的真實(shí)性負(fù)責(zé)。
4.5.1.5對(duì)盤(pán)點(diǎn)中出現(xiàn)的損溢,一年累計(jì)在5000元以下的,報(bào)總經(jīng)理審批后作調(diào)帳處理。一年累計(jì)在5000元以上5萬(wàn)元以下者,必須書(shū)面報(bào)集團(tuán)公司稽查考核部核實(shí)、集團(tuán)公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部出具處理意見(jiàn)后,由集團(tuán)公司總會(huì)計(jì)師審批處理。全年累計(jì)盤(pán)盈、盤(pán)虧在5萬(wàn)元及以上的,需報(bào)集團(tuán)公司總經(jīng)理審批。
4.5.1.6對(duì)材料物資出現(xiàn)盤(pán)盈、盤(pán)虧的,必須查明盈、虧的原因,提出改進(jìn)措施。必要時(shí),對(duì)庫(kù)存材料進(jìn)行復(fù)點(diǎn)。
4.6固定資產(chǎn)管理
4.6.1各管理處、部門(mén)必須指定一名固定資產(chǎn)實(shí)物保管責(zé)任人,對(duì)固定資產(chǎn)的實(shí)物管理負(fù)責(zé)。
4.6.2固定資產(chǎn)必須設(shè)置卡片帳進(jìn)行管理,卡片帳必須由固定資產(chǎn)保管責(zé)任人簽名,保管責(zé)任人變更的,必須及時(shí)變更卡片帳。
4.6.3在每年的六月,財(cái)務(wù)人員必須會(huì)同固定資產(chǎn)專責(zé)及實(shí)物保管責(zé)任人全面盤(pán)點(diǎn)固定資產(chǎn)。會(huì)計(jì)人員必須實(shí)地監(jiān)督盤(pán)點(diǎn),對(duì)盤(pán)點(diǎn)結(jié)果的真實(shí)性負(fù)責(zé)。
4.6.4盤(pán)點(diǎn)中出現(xiàn)的損溢,必須按規(guī)定的程序報(bào)批。
4.7會(huì)計(jì)檔案管理
會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表及儲(chǔ)存會(huì)計(jì)資料的磁盤(pán)是企業(yè)的重要經(jīng)濟(jì)資料,要定期裝訂、整理立卷、妥善保管。
4.7.1會(huì)計(jì)檔案管理實(shí)行分階段負(fù)責(zé)制。按會(huì)計(jì)憑證的傳遞流程分出納責(zé)任期、主管會(huì)計(jì)責(zé)任期。其中出納責(zé)任期從出納審核并接收業(yè)務(wù)部門(mén)的原始憑證起,到出納將憑證傳遞給主辦會(huì)計(jì)為止;主管會(huì)計(jì)責(zé)任期是從主辦會(huì)計(jì)審核并接收出納傳遞過(guò)來(lái)的憑證起,到將會(huì)計(jì)檔案移交給檔案室保管為止。
4.7.2在出納責(zé)任期,出納對(duì)交存的原始憑證及自己填寫(xiě)的記帳憑證負(fù)保管責(zé)任,按規(guī)定于每月28日前傳遞給主管會(huì)計(jì)。
4.7.3在主管會(huì)計(jì)責(zé)任期,主管會(huì)計(jì)對(duì)出納交存的會(huì)計(jì)憑證、電算產(chǎn)生的記帳憑證、所有科目匯總表、裝訂成冊(cè)的憑證本、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、已登錄的檔案袋、儲(chǔ)存會(huì)計(jì)資料的磁盤(pán)等負(fù)責(zé)保管,同時(shí)應(yīng)按歸檔要求對(duì)各類檔案負(fù)責(zé)立卷、裝訂成冊(cè)、分類分柜保管。存放場(chǎng)所應(yīng)加鎖,鑰匙由主管會(huì)計(jì)掌握。檔案原則上不得借出,如有特殊需要經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后,征得主管會(huì)計(jì)的同意并約定歸還期,辦理登記手續(xù)。借用期內(nèi)借出資料的借用人負(fù)責(zé)保管。超過(guò)借用期限,主管會(huì)計(jì)未催討追索,造成會(huì)計(jì)資料丟失的主管會(huì)計(jì)負(fù)連帶責(zé)任。
4.7.4會(huì)計(jì)年度終了后,當(dāng)年的會(huì)計(jì)檔案半年內(nèi)仍保存在主管會(huì)計(jì)處,期滿后編造清冊(cè)移交公司的檔案室。
4.7.5會(huì)計(jì)檔案必須妥善保管,存放有序,查找方便,并嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度。
4.8定期公布管理規(guī)定
4.8.1按業(yè)主管理委員會(huì)的要求,采用不同形式,定期公布管理費(fèi)用收支情況、維修基金使用情況。
4.8.2對(duì)較大費(fèi)用的支出要分析情況、加以說(shuō)明。
4.8.3接受市、區(qū)、業(yè)主委員會(huì)、總公司的財(cái)務(wù)檢查。
4.9財(cái)務(wù)管理安全管理規(guī)定
4.9.1注意防盜,財(cái)務(wù)管理部門(mén)嚴(yán)禁閑雜人員逗留,下班關(guān)好門(mén)窗,鎖好保險(xiǎn)箱,密碼加鎖,密碼注意保密。
4.9.2保險(xiǎn)箱鑰匙不得在辦公室過(guò)夜。
4.9.3去銀行交款及取款,實(shí)行雙人專車
制。
4.9.4注意防火,室內(nèi)嚴(yán)禁抽煙,下班切斷電源。
4.9.5財(cái)會(huì)管理部門(mén)應(yīng)裝置防盜報(bào)警系統(tǒng)。
4.10財(cái)務(wù)人員工作要求:
4.10.1財(cái)務(wù)部經(jīng)理
4.10.1.1貫徹執(zhí)行國(guó)家和上級(jí)有關(guān)財(cái)務(wù)管理方針、政策和法規(guī),遵守國(guó)家法律、法令。
4.10.1.2嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律,建立和健全財(cái)務(wù)管理制度及核算制度,并負(fù)責(zé)督促檢查執(zhí)行情況。
4.10.1.3負(fù)責(zé)公司資金的平衡、掌握和監(jiān)督資金的合理使用,監(jiān)督資金回籠,考核資金使用和投資效果。
4.10.1.4參與策劃重要的經(jīng)營(yíng)策略,并對(duì)重要經(jīng)濟(jì)合同及投資項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)議。
4.10.1.5向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)提供季度分析報(bào)告,并提出可行性建議。
4.10.1.6負(fù)責(zé)收付憑證的審核、工程結(jié)算工作。
4.10.1.7負(fù)責(zé)編制公司年度預(yù)算,制定各部門(mén)考核指標(biāo)并監(jiān)督執(zhí)行。
4.10.1.8對(duì)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)。
4.10.2主管會(huì)計(jì)
4.10.2.1按國(guó)家會(huì)計(jì)制度規(guī)定,進(jìn)行認(rèn)真審核、分錄、算帳,做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實(shí),數(shù)字準(zhǔn)確、帳目清楚,做到帳物相符、帳帳相符、帳表相符。
4.10.2.2根據(jù)公司的特殊性,分門(mén)別類進(jìn)行分部門(mén)分小區(qū)建帳核算,使公司領(lǐng)導(dǎo)和各部門(mén)各小區(qū)領(lǐng)導(dǎo)能及時(shí)掌握盈虧情況,
4.10.2.3編制各種記帳憑證,及時(shí)編制會(huì)計(jì)報(bào)表,為領(lǐng)導(dǎo)的管理工作提供有關(guān)的數(shù)據(jù)資料。
4.10.2.4負(fù)責(zé)妥善歸檔保管好會(huì)計(jì)憑證、帳簿、報(bào)表等一切檔案資料。
4.10.2.5編制資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、收入明細(xì)表、成本明細(xì)表,并與其他報(bào)表相互核對(duì),有對(duì)應(yīng)關(guān)系的數(shù)字必須保持一致,年終編報(bào)財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表及財(cái)務(wù)分析。
4.10.2.6依據(jù)國(guó)家稅法規(guī)定,按時(shí)按規(guī)定繳納各項(xiàng)稅金,做好有關(guān)資料的報(bào)送工作,按發(fā)票管理的有關(guān)規(guī)定,做好發(fā)票的保管及發(fā)出工作。
4.10.2.7嚴(yán)守機(jī)密,妥善保管會(huì)計(jì)檔案資料,及時(shí)裝訂會(huì)計(jì)憑證,年底結(jié)算完畢,將全年會(huì)計(jì)憑證、帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表等資料收集齊全,整理立卷,妥善保管。
4.10.2.8指導(dǎo)出納,定期檢查或抽查出納的現(xiàn)金庫(kù)存情況。
4.10.2.9編制每月經(jīng)營(yíng)情況分析并提供分析報(bào)告。
4.10.3出納員(兼?zhèn)}管員)
4.10.3.1遵守國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)紀(jì)律,嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理規(guī)定和銀行結(jié)算制度。
4.10.3.2負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金收付各銀行結(jié)算業(yè)務(wù),負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金的銀行存款日記帳,每月終及時(shí)做出銀行存款調(diào)節(jié)表。
4.10.3.3負(fù)責(zé)保管庫(kù)存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券、結(jié)算憑證、空白支票、收據(jù)和有關(guān)印章。
4.10.3.4認(rèn)真審查每一筆款項(xiàng)的支付和費(fèi)用報(bào)銷,對(duì)違反規(guī)定的一律拒付,并及時(shí)向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)反映。嚴(yán)禁白條取款入帳。
4.10.3.5本部出納員負(fù)責(zé)本部工資表的編制及發(fā)放,管理處出納員負(fù)責(zé)管理處工資表的編制及發(fā)放。
4.10.3.6負(fù)責(zé)收發(fā)倉(cāng)庫(kù)貨品進(jìn)出倉(cāng)工作,,對(duì)采購(gòu)員和供應(yīng)商與采購(gòu)計(jì)劃要求不符的貨品一律拒收。
4.10.3.7出倉(cāng)方面要有部門(mén)經(jīng)理簽名的申請(qǐng)領(lǐng)料單方可發(fā)貨,并分類填好出倉(cāng)單、領(lǐng)料人簽名后按出倉(cāng)單發(fā)貨。
4.10.3.8每天做好進(jìn)出倉(cāng)的帳面登記,按“先進(jìn)先出法”核算,保證單與帳相符、帳與物相符。
4.10.3.9倉(cāng)庫(kù)貨品要離墻離地分類堆放,定時(shí)檢查貨品的質(zhì)量或積壓品 ,如發(fā)現(xiàn)有貨品變質(zhì)、變壞、蟲(chóng)咬、鼠咬及時(shí)報(bào)告處理,并且主動(dòng)向用料部門(mén)推銷積壓貨品。
4.10.3.10月終全面盤(pán)點(diǎn)一次。
4.10.3.11加強(qiáng)對(duì)庫(kù)存物資的管理,嚴(yán)格執(zhí)行防火、防盜、防蟲(chóng)蛀、霉壞等安全和衛(wèi)生措施。
4.10.3.12出納人員不得兼管收入、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)帳簿的登記工作和檔案的保管工作。
5.0引用文件和記錄表格
5.1 《費(fèi)用報(bào)銷管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》
5.2 《請(qǐng)購(gòu)單》
第2篇 物業(yè)公司財(cái)務(wù)管理暫行規(guī)定-5
物業(yè)公司財(cái)務(wù)管理暫行規(guī)定(五)
第一章 總則
第一條 為維護(hù)國(guó)家、企業(yè)權(quán)益,加強(qiáng)本公司財(cái)務(wù)管理與會(huì)計(jì)核算工作,促進(jìn)公司持續(xù)發(fā)展。根據(jù)有關(guān)規(guī)定,制定本暫行規(guī)定。
第二條 本公司按有限責(zé)任公司的管理規(guī)范組織管理。
第三條 本公司按《施工、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)財(cái)務(wù)制度》實(shí)施財(cái)務(wù)管理與會(huì)計(jì)核算。
第四條 本公司財(cái)務(wù)管理與會(huì)計(jì)核算工作的根本依據(jù)是《會(huì)計(jì)法》、《公司法》、《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及國(guó)家與地方財(cái)政部門(mén)的有關(guān)法規(guī)和政策。
第二章 管理體制
第五條 財(cái)務(wù)部是公司財(cái)務(wù)管理與會(huì)計(jì)工作的職能部門(mén),依照財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)法規(guī)進(jìn)行財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作,根據(jù)公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、投資計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃以及具體財(cái)務(wù)開(kāi)支規(guī)定的審批權(quán)限審核財(cái)務(wù)事項(xiàng),對(duì)公司內(nèi)部各有關(guān)部門(mén)的財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算工作組織協(xié)調(diào)和指導(dǎo),未經(jīng)財(cái)務(wù)部審核,任何部門(mén)任何人員 不得自行決定財(cái)務(wù)事項(xiàng),定期向集團(tuán)公司報(bào)送公司財(cái)務(wù)報(bào)表及資料。
第六條 公司各部門(mén)和人員均應(yīng)遵守財(cái)務(wù)管理制度,按規(guī)范辦理有關(guān)業(yè)務(wù)事項(xiàng);認(rèn)真配合財(cái)務(wù)部門(mén)落實(shí)財(cái)務(wù)管理,按規(guī)定要求做好財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的基礎(chǔ)工作,準(zhǔn)確、及時(shí)、完整填報(bào)各項(xiàng)原始記錄及有關(guān)資料。
第三章 基本要求
第七條 財(cái)務(wù)計(jì)劃是公司財(cái)務(wù)收支管理的主要依據(jù),公司根據(jù)集團(tuán)公司下達(dá)的財(cái)務(wù)預(yù)算方案安排年(月)度收支計(jì)劃,確定各項(xiàng)控制定額、指標(biāo),作為執(zhí)行、監(jiān)督、考核、分析的依據(jù)。
第八條 收入管理。公司的營(yíng)業(yè)收入、附營(yíng)收入及營(yíng)業(yè)外收入必須嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)結(jié)算制度及時(shí)收歸公司財(cái)務(wù)部,各職能部門(mén)或人員對(duì)業(yè)務(wù)所涉及的一切應(yīng)收賬款必須由財(cái)務(wù)部門(mén)辦理結(jié)算手續(xù),除按經(jīng)濟(jì)合同執(zhí)行或本公司特別規(guī)定外,一切賒欠款項(xiàng)須按審批權(quán)限報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)。
第九條 支出管理。公司的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、辦公、業(yè)務(wù)活動(dòng)等正常費(fèi)用的資金支付,應(yīng)按不同性質(zhì)、費(fèi)用內(nèi)容由相應(yīng)的職能部門(mén)的經(jīng)辦人員簽名,職能部門(mén)負(fù)責(zé)人證明或驗(yàn)收,經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)和經(jīng)理審核批準(zhǔn)后方可支付。屬投資性開(kāi)支項(xiàng)目、因定資產(chǎn)購(gòu)置或超過(guò)投資計(jì)劃須報(bào)集團(tuán)公司批準(zhǔn)后方可實(shí)施與支付。
第十條 財(cái)產(chǎn)管理。公司的固定資產(chǎn)、低值易耗品、包裝物及其它材物料由所領(lǐng)(使)用的部門(mén)和人員負(fù)責(zé)其實(shí)物的保管、維護(hù),定期盤(pán)點(diǎn)及按規(guī)定辦理報(bào)廢核銷手續(xù)。
第十一條 采購(gòu)、驗(yàn)收和領(lǐng)用。公司一切物品的采購(gòu)應(yīng)有計(jì)劃或公司領(lǐng)導(dǎo)授權(quán)方可辦理;所有購(gòu)進(jìn)物品須由經(jīng)辦人簽名,倉(cāng)管員驗(yàn)收,領(lǐng)導(dǎo)審批,財(cái)務(wù)部門(mén)方予支付;領(lǐng)用物品須憑有關(guān)計(jì)劃定額或公司領(lǐng)導(dǎo)批示,由領(lǐng)用人、部門(mén)負(fù)責(zé)人簽名后辦理領(lǐng)用。否則,倉(cāng)管員應(yīng)予拒付,財(cái)務(wù)部門(mén)不予核銷。
第四章 提留與攤銷
第十二條 固定資產(chǎn)的折舊年限在財(cái)務(wù)制度規(guī)定范圍內(nèi),由財(cái)務(wù)部門(mén)提出具體的折舊年限,經(jīng)集團(tuán)公司決定后執(zhí)行。
第十三條 低值易耗品的攤銷辦法,根據(jù)其單位價(jià)值、批量大小、使用期限及對(duì)當(dāng)期財(cái)務(wù)狀況影響程度,采取一次或分期攤銷法。
第十四條 遞延資產(chǎn)攤銷,以五年期限按月平均分?jǐn)偂?/p>
第十五條 職工獎(jiǎng)勵(lì)基金的提取與使用辦法由集團(tuán)公司決定。
第十六條 預(yù)提費(fèi)用、待攤費(fèi)用等其它提留項(xiàng)目執(zhí)行辦法由集團(tuán)公司決定。
第五章 獎(jiǎng)懲辦法
第十七條 公司對(duì)堅(jiān)持原則、模范執(zhí)行財(cái)務(wù)制度、厲行節(jié)約、堵塞漏洞、維護(hù)公司利益、貢獻(xiàn)突出的部門(mén)和人員予以表?yè)P(yáng)或獎(jiǎng)勵(lì)。
第十八條 公司對(duì)違反財(cái)務(wù)制度、徇私舞弊、損害公司利益的行為,按情節(jié)輕重追究其行政、經(jīng)濟(jì)與法律責(zé)任。
第十九條 獎(jiǎng)罰實(shí)施辦法由公司制訂執(zhí)行。
第3篇 某物業(yè)公司財(cái)務(wù)審批管理規(guī)定
1.0目的
1.1本指導(dǎo)書(shū)明確了資金使用的審批權(quán)限、審批手續(xù),有效地監(jiān)督、控制各項(xiàng)財(cái)務(wù)支出,加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理。
2.0適用范圍
2.1本指導(dǎo)書(shū)適用于南海市能興物業(yè)管理有限公司和資金審批。
3.0審核流程
3.1各項(xiàng)開(kāi)支依據(jù)集團(tuán)公司的合同管理制度需要簽定合同的,必須憑已審批的合同正本開(kāi)支。因特殊情況確實(shí)未能簽定合同而資金審核權(quán)限又無(wú)相應(yīng)規(guī)定的,資金審批權(quán)限應(yīng)依照合同的審批權(quán)限執(zhí)行。
3.2按合同規(guī)定付款的付款通知單等付款憑據(jù),必須經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核,總經(jīng)理審批。
3.3對(duì)于已經(jīng)辦理了合同審核的資金開(kāi)支,若實(shí)際開(kāi)支與合同不符又未簽定補(bǔ)充或變更合同的,則應(yīng)按業(yè)務(wù)事項(xiàng)相應(yīng)的合同審批權(quán)限重新進(jìn)行審批。
3.4財(cái)務(wù)開(kāi)支有計(jì)劃或預(yù)算的,應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行計(jì)劃或預(yù)算,超計(jì)劃或超預(yù)算的,應(yīng)先申請(qǐng)追加計(jì)劃或預(yù)算,待批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。
3.5對(duì)于計(jì)劃外非經(jīng)常性開(kāi)支項(xiàng)目,又未簽定合同的,可依照相應(yīng)的計(jì)劃審批程序和權(quán)限,直接進(jìn)行資金審批。
4.0財(cái)務(wù)開(kāi)支手續(xù)
4.1固定資產(chǎn)購(gòu)置,必須先經(jīng)集團(tuán)公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)方可購(gòu)買(mǎi)。憑購(gòu)貨合同正本、購(gòu)
貨發(fā)票、固定資產(chǎn)卡片支付。發(fā)票應(yīng)有經(jīng)手人、使用部門(mén)負(fù)責(zé)人簽名,固定資產(chǎn)卡片
需填寫(xiě)資產(chǎn)名稱、型號(hào)、各種技術(shù)參數(shù)、附屬設(shè)備名稱等(資產(chǎn)價(jià)值由財(cái)務(wù)人員填寫(xiě)),
并有固定資產(chǎn)使用人或保管人簽名。
4.2直接購(gòu)進(jìn)材料,憑購(gòu)貨合同正本(2萬(wàn)元以下可不簽合同)、購(gòu)貨發(fā)票(發(fā)票沒(méi)有按明細(xì)項(xiàng)目填列的,需附購(gòu)貨清單)支付。發(fā)票應(yīng)有采購(gòu)經(jīng)手人、材料使用人(或證明人)、部門(mén)負(fù)責(zé)人簽名。
4.3領(lǐng)用材料、設(shè)備,憑領(lǐng)料單領(lǐng)料。生產(chǎn)用材料、設(shè)備的領(lǐng)料單需有領(lǐng)料人、部門(mén)負(fù)責(zé)人、倉(cāng)管員簽名,并注明工程名稱或編號(hào)。非生產(chǎn)用材料、設(shè)備的領(lǐng)料單需有領(lǐng)料人、部門(mén)負(fù)責(zé)人、倉(cāng)管員簽名。
4.4其它生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性費(fèi)用,憑合同正本、發(fā)票支付。發(fā)票應(yīng)有經(jīng)手人、證明人、部門(mén)負(fù)責(zé)人簽名。
4.5非生產(chǎn)性開(kāi)支
4.5.1銀行托收的辦公用水電費(fèi)、電話費(fèi),憑財(cái)務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理簽名后的發(fā)票、銀行付款通知入帳。
4.5.2住宅電話費(fèi)、移動(dòng)電話費(fèi)、bb機(jī)臺(tái)費(fèi),按集團(tuán)公司工資制度關(guān)于定額補(bǔ)貼的規(guī)定執(zhí)行。
4.5.3廣告宣傳費(fèi),憑合同正本、廣告宣傳樣本、發(fā)票報(bào)銷。發(fā)票應(yīng)有經(jīng)手人、證明人、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理簽名,合同應(yīng)訂明廣告宣傳的時(shí)間、地點(diǎn)、期限、方式、內(nèi)容。
4.5.4會(huì)議費(fèi),憑發(fā)票及會(huì)議簽到表報(bào)銷。簽到表需注明會(huì)議時(shí)間、地點(diǎn)、內(nèi)容,會(huì)議餐費(fèi)或會(huì)場(chǎng)租賃費(fèi)發(fā)票需有經(jīng)手人、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理簽名。
4.5.5工資、補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金,憑財(cái)務(wù)部工資員(出納員兼)編制的工資表發(fā)放。工資表需有制表人、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理簽名(管理處工資表需有管理處主任簽名)。
4.5.6教育培訓(xùn)費(fèi)用須憑稅務(wù)統(tǒng)一發(fā)票或行政事業(yè)單位統(tǒng)一收據(jù),經(jīng)審批后辦理報(bào)銷手續(xù)。
4.5.7其它費(fèi)用,憑有關(guān)合同正本、發(fā)票或行政事業(yè)單位收據(jù)報(bào)銷。發(fā)票或收據(jù)有經(jīng)手人、證明人、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理簽名。
4.6工程項(xiàng)目結(jié)算(包括對(duì)外出包工程),憑工程所在地的建安發(fā)票、工程合同、經(jīng)審核批準(zhǔn)的結(jié)算書(shū)、竣工報(bào)告等結(jié)算。發(fā)票必須有經(jīng)手人的簽名。
4.7預(yù)付款項(xiàng),憑合同正本、職工業(yè)務(wù)借支單預(yù)付。借支單需有經(jīng)手人、部門(mén)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理簽名。辦理業(yè)務(wù)借支外的預(yù)付款項(xiàng),需憑合同正本、收款單位收據(jù),由經(jīng)手人、審批人簽名后支付。
4.8債務(wù)的清償
4.8.1清償各項(xiàng)債務(wù),需取得收款單位收據(jù)或其它收款憑據(jù)應(yīng)由財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核,經(jīng)總經(jīng)理審批后支付。
4.8.2稅金、其它應(yīng)交款項(xiàng)的支付,憑財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽發(fā)的付款通知單或報(bào)稅憑證,經(jīng)總經(jīng)理審批后支付。
4.9對(duì)確需開(kāi)支,又確實(shí)未能取得規(guī)定發(fā)票或行政事業(yè)單位收據(jù)的,按上述規(guī)定執(zhí)行。
4.10維修基金專項(xiàng)用于住宅共用部位、共用設(shè)施設(shè)備保修期滿后的大修、更新、改造。公司提出維修基金年度使用計(jì)劃,報(bào)業(yè)主委員會(huì)審批。
4.11按照資金審批權(quán)限,凡需辦理資金使用審批的,還需憑已簽批的《資金使用審批表》,才可報(bào)銷或入帳。
5.0引用文件和記錄表格
5.1《資金使用審批表》
第4篇 某某物業(yè)公司財(cái)務(wù)管理規(guī)定
某物業(yè)公司財(cái)務(wù)管理規(guī)定
第六章 財(cái)務(wù)管理規(guī)定
第一節(jié)財(cái)產(chǎn)、費(fèi)用管理規(guī)定
第一條 固定資產(chǎn)的購(gòu)置必須以書(shū)面形式報(bào)請(qǐng)公司總經(jīng)理會(huì)議討論審批同意。
第二條 低值易耗品的采購(gòu),由使用部門(mén)填寫(xiě)《材料采購(gòu)申請(qǐng)單》,報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理批準(zhǔn)、財(cái)務(wù)部審核后,由辦公室統(tǒng)一采購(gòu),一次性金額不得超過(guò)1000元。
第三條 對(duì)固定資產(chǎn)和低值易耗品的維修,應(yīng)先報(bào)預(yù)算,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)審核,方可列支。
第四條 物資用品采購(gòu)
1、公司辦公用品由辦公室根據(jù)實(shí)際需求統(tǒng)一填寫(xiě)《材料采購(gòu)申請(qǐng)單》,報(bào)總經(jīng)理審批后方可購(gòu)買(mǎi),各部門(mén)定額領(lǐng)用,不得自行購(gòu)買(mǎi)(除經(jīng)濟(jì)指標(biāo)考核部門(mén)外)。
2、不屬于日常辦公用品的物品,應(yīng)在月末(25日前)填寫(xiě)《材料采購(gòu)申請(qǐng)單》經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后由辦公室統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)。
第五條 應(yīng)酬費(fèi)
應(yīng)酬費(fèi)用的開(kāi)支堅(jiān)持必需、合理、節(jié)約的原則,標(biāo)準(zhǔn)由總經(jīng)理批準(zhǔn)(經(jīng)濟(jì)指標(biāo)考核的部門(mén)按核定指標(biāo)開(kāi)支)。
第六條 差旅費(fèi)
1、差旅費(fèi)的開(kāi)支堅(jiān)持節(jié)約、及時(shí)報(bào)銷原則,出差借支的差旅費(fèi)應(yīng)于出差歸公司后三天內(nèi)報(bào)清,逾期不報(bào)從當(dāng)月工資中每天扣除總差旅費(fèi)的10%。
2、出差乘坐交通工具的等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)為:長(zhǎng)途汽車、火車硬座、輪船三等艙。出差目的地交通費(fèi)按實(shí)際報(bào)銷。
3、住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn):省內(nèi)地區(qū),經(jīng)理級(jí)150元/天,其他員工100元/天;省外地區(qū),經(jīng)理級(jí)180元/天,其他員工120元/天;特殊地區(qū)(北京、上海等經(jīng)濟(jì)特區(qū)),經(jīng)理級(jí)220元/天,員工160元/天。到達(dá)第一天可加50%,第二天起按規(guī)定報(bào)銷,超過(guò)標(biāo)準(zhǔn),除特殊情況由總經(jīng)理批準(zhǔn)報(bào)銷外,其余個(gè)人承擔(dān)50%。自行解決住宿的,按住宿費(fèi)50%發(fā)放給個(gè)人,但最高每天不超過(guò)100元。
文件規(guī)定的探親交通費(fèi),經(jīng)辦公室核實(shí)審查、總經(jīng)理審批后方可報(bào)銷;參加會(huì)議、學(xué)習(xí)的按舉辦單位規(guī)定如實(shí)報(bào)銷。
4、伙食補(bǔ)貼:省內(nèi)出差每人20元/天,省外出差每人30元/天,北京、上海經(jīng)濟(jì)特區(qū)每人50元/天。中午12時(shí)前回公司或12時(shí)以后離開(kāi)的按半天計(jì)算。
5、出差(探親)期間,如因工作需要,發(fā)生應(yīng)酬費(fèi)用,根據(jù)規(guī)定報(bào)銷,則不再享受伙食補(bǔ)貼。
6、級(jí)別不同的人員同時(shí)出差,以其中最高級(jí)別人員的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。
第七條 通訊費(fèi)
辦公電話:經(jīng)濟(jì)指標(biāo)考核的部門(mén)按核定指標(biāo)開(kāi)支,公司電話一律不得撥打信息臺(tái)電話,如撥打而產(chǎn)生的費(fèi)用從該當(dāng)事人當(dāng)月工資中雙倍扣除。
第八條 培訓(xùn)費(fèi)
員工委外培訓(xùn)須憑:由辦公室審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)的《培訓(xùn)申請(qǐng)表》《培訓(xùn)協(xié)議》、相關(guān)合格證書(shū),經(jīng)確認(rèn)后方可報(bào)銷,由公司派出學(xué)習(xí)的除外。
第九條 市內(nèi)車費(fèi)
因公外出方可報(bào)銷市內(nèi)車費(fèi),僅限于公交車費(fèi)用,原則上不能乘坐出租車,如有特殊原因,應(yīng)向總經(jīng)理說(shuō)明原因,經(jīng)批準(zhǔn)后方可報(bào)銷。
第十條 醫(yī)療費(fèi)
辦理養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇的,根據(jù)寧波市有關(guān)醫(yī)療保險(xiǎn)制度執(zhí)行,未辦理醫(yī)療保險(xiǎn)的,直接因工作而導(dǎo)致疾病需要支付醫(yī)療費(fèi)的,由公司報(bào)銷,非直接因工作而導(dǎo)致疾病的醫(yī)療費(fèi),經(jīng)公司研究酌情報(bào)銷。
第十一條 委外業(yè)務(wù)規(guī)定
1、各管理處凡涉及委外工程類維修項(xiàng)目,必須書(shū)面通知工程部,工程部在當(dāng)天做出答復(fù),如確需委外維修,工程部應(yīng)填寫(xiě)《委外申請(qǐng)表》,注明委外原因,經(jīng)辦公室審批,管理處會(huì)同工程部選擇委外單位。
2、公司各部門(mén)、管理處委外業(yè)務(wù)(包括公共維修基金開(kāi)支)1000元以上,必須與業(yè)務(wù)單位簽訂合同,工程類同時(shí)附?jīng)Q算表,決算表經(jīng)分管經(jīng)理簽字后生效。
3、財(cái)務(wù)部嚴(yán)格按規(guī)定辦事,支付1000元以上的外加工服裝類、印刷業(yè)務(wù)、廣告業(yè)務(wù)等時(shí)應(yīng)憑有關(guān)協(xié)議,工程類款項(xiàng)應(yīng)附委外申請(qǐng)表、合同及決算表,財(cái)務(wù)在上述手續(xù)完備前提下方可付款。
第二節(jié)薪資管理規(guī)定
第一條 中層以上管理干部薪資規(guī)定
1、中層以上管理人員工資表:
崗位基本工資崗位工資考核工資應(yīng)發(fā)工資最低年薪
副總經(jīng)理
總經(jīng)理助理
部門(mén)經(jīng)理
一級(jí)主任
二級(jí)主任
三級(jí)主任
2、工資說(shuō)明
①公司員工原則上實(shí)行以崗定工資,特殊人才視情況經(jīng)雙方協(xié)商另行決定。
②承包部門(mén)負(fù)責(zé)人在正常情況下,公司保證其最低年收入,盈虧按公司相關(guān)承包方案處理,不設(shè)收入上限。
③老小區(qū)管理處主任經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn),可享受津貼,具體數(shù)額視實(shí)際情況另行研究決定。
④在公司不同崗位兼職的員工,以其最高職務(wù)的工資標(biāo)準(zhǔn)為該員工的工資。
第二條 普通員工薪資管理規(guī)定
1、基層管理層工資表
崗位基本工資崗位工資考核工資應(yīng)發(fā)工資年收入
管理員700-800
內(nèi)勤700-800
2、普通員工工資表
崗位基本工資崗位工資考核工資應(yīng)發(fā)工資備注
保安員一級(jí)小區(qū)50550-600保安隊(duì)長(zhǎng)崗位津貼100元,班長(zhǎng)崗位津貼50元
二級(jí)小區(qū)50650
三級(jí)小區(qū)50800
維修工501000
清衛(wèi)工50500
綠化工50500
第三條 管理處主任在考核指標(biāo)允許的情況下,根據(jù)員工的工作能力和工作量大小在上述范圍內(nèi)可適當(dāng)調(diào)整本部門(mén)員工的工資,但必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
第四條 考核遵照相關(guān)文件執(zhí)行。
第五條 以上工資標(biāo)準(zhǔn)為2004年基準(zhǔn),如需調(diào)整,須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
第六條 管理處主任薪資管理規(guī)定
1、根據(jù)管理小區(qū)面積、實(shí)際情況確定管理處級(jí)別,一般為三級(jí)、二級(jí)、一級(jí)管理處主任,特殊情況可設(shè)立特級(jí)管理處主任。
劃分如下:
管理面積為3-5萬(wàn)平方米的,一般設(shè)三級(jí)或二級(jí)管理處主任;
管理面積為5-10萬(wàn)平方米的,一般設(shè)二級(jí)或一級(jí)管理處主任;
管理面積為10萬(wàn)平方米以上的,一般設(shè)一級(jí)或特級(jí)管理處主任;
2、為促進(jìn)管理處工作的開(kāi)展,公司每年將開(kāi)展民意測(cè)驗(yàn)、能力測(cè)驗(yàn)等活動(dòng)對(duì)每項(xiàng)活動(dòng)結(jié)果予以考核積分,年底評(píng)出1-2名優(yōu)秀管理處主任,給予一定的物資和精神獎(jiǎng)勵(lì)。
第七條 特殊貢獻(xiàn)獎(jiǎng)勵(lì)辦法
1、員工應(yīng)積極對(duì)公司的發(fā)展獻(xiàn)計(jì)獻(xiàn)策,提案被公司采納,使公司轉(zhuǎn)換
風(fēng)貌、提高經(jīng)濟(jì)效益的,公司將酌情給予獎(jiǎng)勵(lì)。
2、各部門(mén)員工因工作突出需進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)的,參照該部門(mén)規(guī)定執(zhí)行。
第5篇 某購(gòu)物中心物業(yè)公司財(cái)務(wù)管理規(guī)定
購(gòu)物中心物業(yè)公司財(cái)務(wù)管理規(guī)定
1.目的
為加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理,保證公司的經(jīng)濟(jì)效益
2.適用范圍
適用于公司各部門(mén)的員工。
3.收款,開(kāi)發(fā)票
3.1收到款項(xiàng)交財(cái)務(wù)部,由財(cái)務(wù)部開(kāi)具發(fā)票或收據(jù)。
3.2收取款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)解銀行,嚴(yán)禁現(xiàn)金坐支。
3.3如管理處需自行開(kāi)票的,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后向財(cái)務(wù)部領(lǐng)取空白發(fā)票,并簽收登記。發(fā)票用訖,存根交財(cái)務(wù)部核銷,并據(jù)此再領(lǐng)用新發(fā)票。
3.4發(fā)票需有專人保管、開(kāi)具。發(fā)票一式三聯(lián),按規(guī)定填開(kāi),做到字跡清晰,項(xiàng)目齊全,無(wú)涂改。
3.5停車場(chǎng)發(fā)票的領(lǐng)用及收款遵循《停車場(chǎng)收費(fèi)流程》執(zhí)行。
4.資金的使用
4.1資金計(jì)劃內(nèi)的開(kāi)支均由使用部門(mén)經(jīng)辦人填寫(xiě)請(qǐng)款審批單(領(lǐng)用支票或需其他銀行轉(zhuǎn)賬方式付款)或費(fèi)用報(bào)銷單(領(lǐng)現(xiàn)金),根據(jù)審批權(quán)限依次由部門(mén)經(jīng)理簽字、財(cái)務(wù)復(fù)核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可辦理付款。
4.2凡涉及工程質(zhì)量、效果或委外維保等問(wèn)題的付款需附有效的合同、工程項(xiàng)目驗(yàn)收單。
4.3資金計(jì)劃外的各項(xiàng)支出超出1000元(含1000元),須報(bào)公司總部總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可辦理付款。
4.4緊急、特殊的資金使用,須單獨(dú)傳真總部報(bào)批,或電話請(qǐng)示。
5.材料管理
5.1采購(gòu)員應(yīng)關(guān)注市場(chǎng)行情和變化,對(duì)相關(guān)供應(yīng)商進(jìn)行評(píng)審,每類材料應(yīng)確定2-3家合格供方。如發(fā)現(xiàn)更好的合格供方應(yīng)及時(shí)提出調(diào)整合格供方建議,經(jīng)相關(guān)部門(mén)評(píng)審合格后再進(jìn)行調(diào)整。
5.3入庫(kù)驗(yàn)收
材料入庫(kù)時(shí),由采購(gòu)員和各管理處相關(guān)主管對(duì)材料的質(zhì)量進(jìn)行驗(yàn)收,必要時(shí),可請(qǐng)工程部相關(guān)主管協(xié)同驗(yàn)收;倉(cāng)庫(kù)保管員對(duì)材料的數(shù)量進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收合格后倉(cāng)庫(kù)保管員應(yīng)填寫(xiě)入庫(kù)單。入庫(kù)單上應(yīng)標(biāo)明供貨單位名稱、材料編號(hào)、品名、規(guī)格型號(hào)、計(jì)量單位、數(shù)量、單價(jià)、金額等要素,入庫(kù)單上必須有采購(gòu)員、保管員、及驗(yàn)收人簽字?！度霂?kù)單》一式三聯(lián),一聯(lián)倉(cāng)庫(kù)用于記帳,一聯(lián)財(cái)務(wù)用于對(duì)帳,一聯(lián)隨發(fā)票用于付款。未經(jīng)點(diǎn)驗(yàn)的材料,倉(cāng)庫(kù)管理員不得辦理入庫(kù)手續(xù)。驗(yàn)收不合格的材料,采購(gòu)員應(yīng)立即辦理退貨或換貨。
5.4保管
庫(kù)存材料收驗(yàn)入庫(kù)后,應(yīng)存放在庫(kù)存材料專用貨架上,不得與代購(gòu)材料混放。庫(kù)存材料應(yīng)分類存放,堆放整齊。倉(cāng)庫(kù)內(nèi)嚴(yán)禁煙火,要配備必要的消防器材;有特殊保管要求的材料應(yīng)按要求單獨(dú)存放,防止腐爛變質(zhì)。倉(cāng)庫(kù)材料的安全完整由倉(cāng)庫(kù)保管員實(shí)行責(zé)任管理。
5.5建卡建帳
庫(kù)存材料應(yīng)單獨(dú)建卡建帳,帳簿采用數(shù)量金額式,收發(fā)應(yīng)序時(shí)登記,定期盤(pán)點(diǎn)。
5.6領(lǐng)用管理
工程處材料領(lǐng)用時(shí),由領(lǐng)用人根據(jù)維修單填寫(xiě)領(lǐng)料單,經(jīng)工程領(lǐng)班審核簽字后,據(jù)以到倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)料。領(lǐng)料單上應(yīng)標(biāo)明領(lǐng)用單位、用途、材料編號(hào)、品名、規(guī)格型號(hào)、計(jì)量單位、請(qǐng)領(lǐng)數(shù)量等要素,領(lǐng)料單一式三聯(lián),一聯(lián)倉(cāng)庫(kù)用于記帳、一聯(lián)財(cái)務(wù)用于對(duì)帳、一聯(lián)管理處或部門(mén)留存。倉(cāng)庫(kù)保管員必須憑單發(fā)貨,禁止用白條領(lǐng)用。倉(cāng)庫(kù)保管員發(fā)貨后,應(yīng)在領(lǐng)料單上填寫(xiě)實(shí)發(fā)數(shù)量、單價(jià)和金額并簽名。
其他部門(mén)領(lǐng)用材料,經(jīng)管理處經(jīng)理后部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字后,據(jù)以到倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)用。
工程部向倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)用工具,需部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字,方可辦理領(lǐng)用手續(xù)。
5.7月末盤(pán)點(diǎn)
每月末最后一天,倉(cāng)庫(kù)保管員應(yīng)對(duì)庫(kù)存材料進(jìn)行盤(pán)點(diǎn),將入庫(kù)單、領(lǐng)料單分類整理,編制《材料收、發(fā)、存月報(bào)》一式兩份,一份于次月2日?qǐng)?bào)財(cái)務(wù)部(附入庫(kù)單和領(lǐng)料單的財(cái)務(wù)記帳聯(lián))、一份倉(cāng)庫(kù)留存?！恫牧鲜铡l(fā)、存月報(bào)》應(yīng)包含材料編碼、品名、規(guī)格型號(hào)、計(jì)量單位、期初數(shù)量、期初金額、本期入庫(kù)數(shù)量、本期入庫(kù)金額、本期領(lǐng)用數(shù)量、本期領(lǐng)用金額、期末結(jié)存數(shù)量、期末結(jié)存金額?！恫牧鲜铡l(fā)、存月報(bào)》應(yīng)與材料帳核對(duì)一致,做到帳、表、物相符。
6.固定資產(chǎn)及低值易耗品管理
6.1固定資產(chǎn)需登記入冊(cè),具體記錄編號(hào)、購(gòu)置日期、資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、金額、存放地點(diǎn)。以便備查。
6.2固定資產(chǎn)上記錄公司名稱,資產(chǎn)編號(hào)。以便日后資產(chǎn)確認(rèn)。
6.3年終,財(cái)務(wù)部隊(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)。
6.4低值易耗品的管理比照固定資產(chǎn)管理。
7.合同管理
凡簽訂的經(jīng)濟(jì)合同,均將合同原件報(bào)送財(cái)務(wù)部,由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一編號(hào)、存檔管理。
8.維修單匯總
8.1維修單應(yīng)按順序填寫(xiě),填寫(xiě)項(xiàng)目齊全,字跡清晰。工程完工后及時(shí)上交管理處。
8.2管理處應(yīng)將維修單按編號(hào)整理成冊(cè),并將維修單所耗用材料的數(shù)量、單價(jià)、金額在維修單上詳細(xì)列出,并每月進(jìn)行匯總,整理裝訂備查。
8.3管理處定期將維修單匯總后交財(cái)務(wù)部。
第6篇 某學(xué)校物業(yè)公司財(cái)務(wù)管理規(guī)定
學(xué)校物業(yè)公司財(cái)務(wù)管理規(guī)定
一、總則
(一)為加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)工作,發(fā)揮財(cái)務(wù)管理工作在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用,特制定本規(guī)定。
(二)公司財(cái)務(wù)部門(mén)的職能是:
1.認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度。
2.建立健全財(cái)務(wù)管理的各種規(guī)章制度,編制財(cái)務(wù)計(jì)劃,加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)核算管理,反映、分析財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況,檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律。
3.積極為經(jīng)營(yíng)管理服務(wù),促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。
4.厲行節(jié)約,合理使用資金。
5.合理分配公司收入,及時(shí)完成需要上交的稅收及管理費(fèi)用。
6.對(duì)有關(guān)機(jī)構(gòu)及財(cái)政、稅務(wù)、銀行部門(mén)了解,檢查財(cái)務(wù)工作,主動(dòng)提供有關(guān)資料,如實(shí)反映情況。
7.完成公司交給的其他工作。
(三)公司財(cái)務(wù)部由總會(huì)計(jì)師、會(huì)計(jì)、出納和審計(jì)工作人員組成。在沒(méi)有專職總會(huì)計(jì)師之前,總會(huì)計(jì)師職責(zé)由會(huì)計(jì)兼任承擔(dān)。
(四)公司各部門(mén)和職員辦理財(cái)會(huì)事務(wù),必須遵守本規(guī)定。
二、財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé)
(一)總會(huì)計(jì)師負(fù)責(zé)組織本公司的下列工作:
1.編制和執(zhí)行預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、信貸計(jì)劃,擬訂資金籌措和使用方案,開(kāi)辟財(cái)源,有效地使用資金。
2.進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核,督促本公司有關(guān)部門(mén)降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益。
3.建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度,利用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析:
4.承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
(二)會(huì)計(jì)的主要工作職責(zé)是:
1.按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定、記賬、復(fù)賬、報(bào)賬做到手續(xù)完備,數(shù)字準(zhǔn)確,賬目清楚,按期報(bào)賬。
2.按照經(jīng)濟(jì)核算原則,定期檢查,分析公司財(cái)務(wù)、成本和利潤(rùn)的執(zhí)行情況,挖掘增收節(jié)支潛力,考核資金使用效果,及時(shí)向總經(jīng)理提出合理化建議,當(dāng)好公司參謀。
3.妥善保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料。
4.完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。
(三) 出納的主要工作職責(zé)是:
1.認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。
2.嚴(yán)格執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)金限額,超過(guò)部分必須及時(shí)送存銀行,不坐支現(xiàn)金,不認(rèn)白條抵壓現(xiàn)金。
3.建立健全現(xiàn)金出納各種賬目,嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。
4.嚴(yán)格支票管理制度,編制支票使用手續(xù),使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后,方可生效。
5.積極配合銀行做好對(duì)賬、報(bào)賬工作。
6.配合會(huì)計(jì)做好各種賬務(wù)處理。
7.完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。
(四)審計(jì)的主要工作職責(zé)是:
1.認(rèn)真貫徹執(zhí)行有關(guān)審計(jì)管理制度。
2.監(jiān)督公司財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行、決算、預(yù)算外資金收支與財(cái)務(wù)收支有關(guān)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及其經(jīng)濟(jì)效益。
3.詳細(xì)核對(duì)公司的各項(xiàng)與財(cái)務(wù)有關(guān)的數(shù)字、金額、期限、手續(xù)等是否準(zhǔn)確無(wú)誤。
4.審閱公司的計(jì)劃資料、合同和其他有關(guān)經(jīng)濟(jì)資料,以便掌握情況,發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,積累證據(jù)。
5.糾正財(cái)務(wù)工作中的差錯(cuò)弊端,規(guī)范公司的經(jīng)濟(jì)行為。
6.針對(duì)公司財(cái)務(wù)工作中出現(xiàn)問(wèn)題產(chǎn)生的原因提出改進(jìn)建議和措施。
7.完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。
三、財(cái)務(wù)工作管理
(一)會(huì)計(jì)年度自一月一日起至十二月三十一日止。
(二)會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整,并符合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。
(三)財(cái)務(wù)工作人員辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)必須填制或取得原始憑證,并根據(jù)審核的原始憑證編制記賬憑證。會(huì)計(jì)、出納員記賬,都必須在記賬憑證上簽字。
(四)財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會(huì)同總經(jīng)理辦公室專人定期進(jìn)行財(cái)務(wù)清查,保證賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)相符。
(五)財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)賬簿記錄編制會(huì)計(jì)報(bào)表上報(bào)總經(jīng)理,并報(bào)送有關(guān)部門(mén)。會(huì)計(jì)報(bào)表每月由會(huì)計(jì)編制并上報(bào)一次。會(huì)計(jì)報(bào)表須會(huì)計(jì)簽名或蓋章。
(六)財(cái)務(wù)工作人員對(duì)本公司實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證,不予受理;對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證,予以退回,要求更正、補(bǔ)充。
(七)財(cái)務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時(shí),應(yīng)及時(shí)向總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理書(shū)面報(bào)告,并請(qǐng)求查明原因,作出處理。財(cái)務(wù)工作人員對(duì)上述事項(xiàng)無(wú)權(quán)自行作出處理。
(八)財(cái)務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度,并做好內(nèi)部審計(jì)。出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)和債務(wù)賬目的登記工作。
(九)財(cái)務(wù)審計(jì)每季一次。審計(jì)人員根據(jù)審計(jì)事項(xiàng)實(shí)行審計(jì),并做出審計(jì)報(bào)告,報(bào)送總經(jīng)理。
(十)財(cái)務(wù)工作人員調(diào)動(dòng)工作或者離職,必須與接管人員辦清交接手續(xù)。財(cái)務(wù)工作人員辦理交接手續(xù),由總經(jīng)理辦公室主任、主管副總經(jīng)理監(jiān)交。
四、支票管理
(一)支票由出納員或總經(jīng)理指定專人保管。支票使用時(shí)須有支票領(lǐng)用單,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字,然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭,加蓋印章、填寫(xiě)日期、用途、登記號(hào)碼,領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。
(二)支票付款后憑支票存根,發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會(huì)計(jì)核對(duì)(購(gòu)置物品由保管員簽字)、總經(jīng)理審批。填寫(xiě)金額要無(wú)誤,完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號(hào),按規(guī)定登記銀行賬號(hào),原支票領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用單及登記簿上注銷。
(三)財(cái)務(wù)人員月底清賬時(shí)憑支票領(lǐng)用單轉(zhuǎn)應(yīng)收款,發(fā)工資時(shí)從領(lǐng)用工資內(nèi)扣還,當(dāng)月工資扣還不足,逐月延扣以后的工資,領(lǐng)用人完善報(bào)賬手續(xù)后再作補(bǔ)發(fā)工資處理。
(四)對(duì)于報(bào)銷時(shí)短缺的金額,財(cái)務(wù)人員要及時(shí)催辦,到月底按第二十一條規(guī)定處理。凡一周內(nèi)收入款項(xiàng)累計(jì)超過(guò)10000元或現(xiàn)金收入超過(guò)5000元時(shí),會(huì)計(jì)或出納人員應(yīng)文字性報(bào)告總經(jīng)理。凡與公司業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)款項(xiàng),不分金額大小由承辦人文字性報(bào)告總經(jīng)理。
(五)凡1000元以上的款項(xiàng)進(jìn)入銀行賬戶兩日內(nèi),會(huì)計(jì)或出納人員應(yīng)文字性報(bào)告總經(jīng)理。
(六)公司財(cái)務(wù)人員支付(包括公私借用)每一筆款項(xiàng),不論金額大小均須總經(jīng)理簽字?？偨?jīng)理外出應(yīng)由財(cái)務(wù)人員設(shè)法通知,同意后可先付款后補(bǔ)簽。
五、現(xiàn)金管理
(一)公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金:
1.職員工資、津貼、獎(jiǎng)金。
2.
個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬。
3.出差人員必須攜帶的差旅費(fèi)。
4.結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出。
5.總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他開(kāi)支。
6.前款結(jié)算起點(diǎn)定為100元,結(jié)算規(guī)定的調(diào)整,由總經(jīng)理確定。
(二)除本規(guī)定第二十五條外,財(cái)務(wù)人員支付個(gè)人款項(xiàng),超過(guò)使用現(xiàn)金限額的部分,應(yīng)當(dāng)以支票支付;確需全額支付現(xiàn)金的,經(jīng)會(huì)計(jì)審核,總經(jīng)理批準(zhǔn)后支付現(xiàn)金。
(三)公司固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必須采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式,不得使用現(xiàn)金。
(四)日常零散開(kāi)支所需庫(kù)存現(xiàn)金限額為2000元。超額部分應(yīng)存入銀行。
(五)財(cái)務(wù)人員支付現(xiàn)金,可以從公司庫(kù)存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取,不得從現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情況確需坐支的,應(yīng)事先報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
(六)財(cái)務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金,應(yīng)當(dāng)填寫(xiě)《現(xiàn)金領(lǐng)用單》,并寫(xiě)明用途和金額,由總經(jīng)理批準(zhǔn)后提取。
(七)公司職員因工作需要借用現(xiàn)金,需填寫(xiě)《借款單》,經(jīng)會(huì)計(jì)審核;交總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方可借用。超過(guò)還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款,在當(dāng)月工資中扣還。
(八)符合本規(guī)定第二十五條的,憑發(fā)票、工資單、差旅費(fèi)單及公司認(rèn)可的有效報(bào)銷或領(lǐng)款憑證,經(jīng)手人簽字,會(huì)計(jì)審核,總經(jīng)理批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金。
(九)發(fā)票及報(bào)銷單經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后,由會(huì)計(jì)審核,經(jīng)手人簽字,金額數(shù)量無(wú)誤,填制記賬憑證。
(十)工資由財(cái)務(wù)人員依據(jù)總經(jīng)理辦公室及各部門(mén)每月提供的核發(fā)工資資料代理
編制職員工資表,交主管副總經(jīng)理審核,總經(jīng)理簽字,財(cái)務(wù)人員按時(shí)提款,當(dāng)月發(fā)放工資,填制記賬憑證,進(jìn)行賬務(wù)處理。
(十一)差旅費(fèi)及各種補(bǔ)助單(包括領(lǐng)款單),由部主任簽字,會(huì)計(jì)審核時(shí)間、天數(shù)無(wú)誤并報(bào)主管副總經(jīng)理復(fù)核后,送總經(jīng)理簽字,填制憑證,交出納員付款,辦理會(huì)計(jì)核算手續(xù)。
(十二)無(wú)論何種匯款,財(cái)務(wù)人員都須審核《匯款通知單》,分別由經(jīng)手人、部主任、總經(jīng)理簽字。會(huì)計(jì)審核有關(guān)憑證。
(十三)出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金賬目,逐筆記載現(xiàn)金支付。賬目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié),每日結(jié)算,賬款相符。
六、會(huì)計(jì)檔案管理
(一)凡是本公司的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)文件和其他有保存價(jià)值的資料,均應(yīng)歸檔。
(二)會(huì)計(jì)憑證應(yīng)按月、按編號(hào)順序每月裝訂成冊(cè),標(biāo)明月份、季度、年起止、號(hào)數(shù)、單據(jù)張數(shù),由會(huì)計(jì)及有關(guān)人員簽名蓋章(包括制單、審核、記賬、主管),由總經(jīng)理指定專人歸檔保存,歸檔前應(yīng)加以裝訂。
(三)會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)分月、季、年報(bào)、按時(shí)歸檔,由總經(jīng)理指定專人保管,并分類填制目錄。
(四)會(huì)計(jì)檔案不得攜帶外出,凡查閱、復(fù)制、摘錄會(huì)計(jì)檔案,須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
七、處罰辦法
(一)出現(xiàn)下列情況之一的,對(duì)財(cái)務(wù)人員予以警告并扣發(fā)本人月薪1-3倍:
1.超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫(kù)存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的。
2.用不符合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫(kù)存現(xiàn)金的。
3.未經(jīng)批準(zhǔn),擅自挪用或借用他人資金(包括現(xiàn)金)或支付款項(xiàng)的。
4.利用賬戶替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金的。
5.未經(jīng)批準(zhǔn)坐支或未按批準(zhǔn)的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的。
6.保留賬外款項(xiàng)或?qū)⒐究铐?xiàng)以財(cái)務(wù)人員個(gè)人儲(chǔ)蓄方式存入銀行的。
7.違反本規(guī)定條款認(rèn)定應(yīng)予處罰的。
(二) 出現(xiàn)下列情況之一的,財(cái)務(wù)人員應(yīng)予解聘。
1.違反財(cái)務(wù)制度,造成財(cái)務(wù)工作嚴(yán)重混亂的。
2.拒絕提供或提供虛假的會(huì)計(jì)憑證、賬表、文件資料的。
3.偽造、變?cè)?、謊報(bào)、毀滅、隱匿會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿的。
4.利用職務(wù)便利,非法占有或虛報(bào)冒領(lǐng)、騙取公司財(cái)物的。
5.弄虛作假、營(yíng)私舞弊,非法謀私,泄露秘密及貪污挪用公司款項(xiàng)的。
6.在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴(yán)重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的。
7.有其他瀆職行為和嚴(yán)重錯(cuò)誤,應(yīng)當(dāng)予以辭退的。
八、附則
(一)本規(guī)定由總經(jīng)理辦公會(huì)負(fù)責(zé)解釋。
