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第1篇 物業(yè)公司財務管理暫行規(guī)定-5
物業(yè)公司財務管理暫行規(guī)定(五)
第一章 總則
第一條 為維護國家、企業(yè)權(quán)益,加強本公司財務管理與會計核算工作,促進公司持續(xù)發(fā)展。根據(jù)有關(guān)規(guī)定,制定本暫行規(guī)定。
第二條 本公司按有限責任公司的管理規(guī)范組織管理。
第三條 本公司按《施工、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)財務制度》實施財務管理與會計核算。
第四條 本公司財務管理與會計核算工作的根本依據(jù)是《會計法》、《公司法》、《企業(yè)財務通則》、《企業(yè)會計準則》及國家與地方財政部門的有關(guān)法規(guī)和政策。
第二章 管理體制
第五條 財務部是公司財務管理與會計工作的職能部門,依照財務會計法規(guī)進行財務管理和會計核算工作,根據(jù)公司的經(jīng)營計劃、投資計劃、財務預算計劃以及具體財務開支規(guī)定的審批權(quán)限審核財務事項,對公司內(nèi)部各有關(guān)部門的財務管理和經(jīng)濟核算工作組織協(xié)調(diào)和指導,未經(jīng)財務部審核,任何部門任何人員 不得自行決定財務事項,定期向集團公司報送公司財務報表及資料。
第六條 公司各部門和人員均應遵守財務管理制度,按規(guī)范辦理有關(guān)業(yè)務事項;認真配合財務部門落實財務管理,按規(guī)定要求做好財務會計的基礎(chǔ)工作,準確、及時、完整填報各項原始記錄及有關(guān)資料。
第三章 基本要求
第七條 財務計劃是公司財務收支管理的主要依據(jù),公司根據(jù)集團公司下達的財務預算方案安排年(月)度收支計劃,確定各項控制定額、指標,作為執(zhí)行、監(jiān)督、考核、分析的依據(jù)。
第八條 收入管理。公司的營業(yè)收入、附營收入及營業(yè)外收入必須嚴格按照財務結(jié)算制度及時收歸公司財務部,各職能部門或人員對業(yè)務所涉及的一切應收賬款必須由財務部門辦理結(jié)算手續(xù),除按經(jīng)濟合同執(zhí)行或本公司特別規(guī)定外,一切賒欠款項須按審批權(quán)限報經(jīng)批準。
第九條 支出管理。公司的生產(chǎn)、經(jīng)營、辦公、業(yè)務活動等正常費用的資金支付,應按不同性質(zhì)、費用內(nèi)容由相應的職能部門的經(jīng)辦人員簽名,職能部門負責人證明或驗收,經(jīng)財務部門和經(jīng)理審核批準后方可支付。屬投資性開支項目、因定資產(chǎn)購置或超過投資計劃須報集團公司批準后方可實施與支付。
第十條 財產(chǎn)管理。公司的固定資產(chǎn)、低值易耗品、包裝物及其它材物料由所領(lǐng)(使)用的部門和人員負責其實物的保管、維護,定期盤點及按規(guī)定辦理報廢核銷手續(xù)。
第十一條 采購、驗收和領(lǐng)用。公司一切物品的采購應有計劃或公司領(lǐng)導授權(quán)方可辦理;所有購進物品須由經(jīng)辦人簽名,倉管員驗收,領(lǐng)導審批,財務部門方予支付;領(lǐng)用物品須憑有關(guān)計劃定額或公司領(lǐng)導批示,由領(lǐng)用人、部門負責人簽名后辦理領(lǐng)用。否則,倉管員應予拒付,財務部門不予核銷。
第四章 提留與攤銷
第十二條 固定資產(chǎn)的折舊年限在財務制度規(guī)定范圍內(nèi),由財務部門提出具體的折舊年限,經(jīng)集團公司決定后執(zhí)行。
第十三條 低值易耗品的攤銷辦法,根據(jù)其單位價值、批量大小、使用期限及對當期財務狀況影響程度,采取一次或分期攤銷法。
第十四條 遞延資產(chǎn)攤銷,以五年期限按月平均分攤。
第十五條 職工獎勵基金的提取與使用辦法由集團公司決定。
第十六條 預提費用、待攤費用等其它提留項目執(zhí)行辦法由集團公司決定。
第五章 獎懲辦法
第十七條 公司對堅持原則、模范執(zhí)行財務制度、厲行節(jié)約、堵塞漏洞、維護公司利益、貢獻突出的部門和人員予以表揚或獎勵。
第十八條 公司對違反財務制度、徇私舞弊、損害公司利益的行為,按情節(jié)輕重追究其行政、經(jīng)濟與法律責任。
第十九條 獎罰實施辦法由公司制訂執(zhí)行。
第2篇 某購物中心物業(yè)公司財務管理規(guī)定
購物中心物業(yè)公司財務管理規(guī)定
1.目的
為加強公司的財務管理,保證公司的經(jīng)濟效益
2.適用范圍
適用于公司各部門的員工。
3.收款,開發(fā)票
3.1收到款項交財務部,由財務部開具發(fā)票或收據(jù)。
3.2收取款項應及時解銀行,嚴禁現(xiàn)金坐支。
3.3如管理處需自行開票的,經(jīng)總經(jīng)理批準后向財務部領(lǐng)取空白發(fā)票,并簽收登記。發(fā)票用訖,存根交財務部核銷,并據(jù)此再領(lǐng)用新發(fā)票。
3.4發(fā)票需有專人保管、開具。發(fā)票一式三聯(lián),按規(guī)定填開,做到字跡清晰,項目齊全,無涂改。
3.5停車場發(fā)票的領(lǐng)用及收款遵循《停車場收費流程》執(zhí)行。
4.資金的使用
4.1資金計劃內(nèi)的開支均由使用部門經(jīng)辦人填寫請款審批單(領(lǐng)用支票或需其他銀行轉(zhuǎn)賬方式付款)或費用報銷單(領(lǐng)現(xiàn)金),根據(jù)審批權(quán)限依次由部門經(jīng)理簽字、財務復核、總經(jīng)理批準后方可辦理付款。
4.2凡涉及工程質(zhì)量、效果或委外維保等問題的付款需附有效的合同、工程項目驗收單。
4.3資金計劃外的各項支出超出1000元(含1000元),須報公司總部總經(jīng)理批準后方可辦理付款。
4.4緊急、特殊的資金使用,須單獨傳真總部報批,或電話請示。
5.材料管理
5.1采購員應關(guān)注市場行情和變化,對相關(guān)供應商進行評審,每類材料應確定2-3家合格供方。如發(fā)現(xiàn)更好的合格供方應及時提出調(diào)整合格供方建議,經(jīng)相關(guān)部門評審合格后再進行調(diào)整。
5.3入庫驗收
材料入庫時,由采購員和各管理處相關(guān)主管對材料的質(zhì)量進行驗收,必要時,可請工程部相關(guān)主管協(xié)同驗收;倉庫保管員對材料的數(shù)量進行驗收。驗收合格后倉庫保管員應填寫入庫單。入庫單上應標明供貨單位名稱、材料編號、品名、規(guī)格型號、計量單位、數(shù)量、單價、金額等要素,入庫單上必須有采購員、保管員、及驗收人簽字?！度霂靻巍芬皇饺?lián),一聯(lián)倉庫用于記帳,一聯(lián)財務用于對帳,一聯(lián)隨發(fā)票用于付款。未經(jīng)點驗的材料,倉庫管理員不得辦理入庫手續(xù)。驗收不合格的材料,采購員應立即辦理退貨或換貨。
5.4保管
庫存材料收驗入庫后,應存放在庫存材料專用貨架上,不得與代購材料混放。庫存材料應分類存放,堆放整齊。倉庫內(nèi)嚴禁煙火,要配備必要的消防器材;有特殊保管要求的材料應按要求單獨存放,防止腐爛變質(zhì)。倉庫材料的安全完整由倉庫保管員實行責任管理。
5.5建卡建帳
庫存材料應單獨建卡建帳,帳簿采用數(shù)量金額式,收發(fā)應序時登記,定期盤點。
5.6領(lǐng)用管理
工程處材料領(lǐng)用時,由領(lǐng)用人根據(jù)維修單填寫領(lǐng)料單,經(jīng)工程領(lǐng)班審核簽字后,據(jù)以到倉庫領(lǐng)料。領(lǐng)料單上應標明領(lǐng)用單位、用途、材料編號、品名、規(guī)格型號、計量單位、請領(lǐng)數(shù)量等要素,領(lǐng)料單一式三聯(lián),一聯(lián)倉庫用于記帳、一聯(lián)財務用于對帳、一聯(lián)管理處或部門留存。倉庫保管員必須憑單發(fā)貨,禁止用白條領(lǐng)用。倉庫保管員發(fā)貨后,應在領(lǐng)料單上填寫實發(fā)數(shù)量、單價和金額并簽名。
其他部門領(lǐng)用材料,經(jīng)管理處經(jīng)理后部門負責人審核簽字后,據(jù)以到倉庫領(lǐng)用。
工程部向倉庫領(lǐng)用工具,需部門負責人審核簽字,方可辦理領(lǐng)用手續(xù)。
5.7月末盤點
每月末最后一天,倉庫保管員應對庫存材料進行盤點,將入庫單、領(lǐng)料單分類整理,編制《材料收、發(fā)、存月報》一式兩份,一份于次月2日報財務部(附入庫單和領(lǐng)料單的財務記帳聯(lián))、一份倉庫留存?！恫牧鲜?、發(fā)、存月報》應包含材料編碼、品名、規(guī)格型號、計量單位、期初數(shù)量、期初金額、本期入庫數(shù)量、本期入庫金額、本期領(lǐng)用數(shù)量、本期領(lǐng)用金額、期末結(jié)存數(shù)量、期末結(jié)存金額。《材料收、發(fā)、存月報》應與材料帳核對一致,做到帳、表、物相符。
6.固定資產(chǎn)及低值易耗品管理
6.1固定資產(chǎn)需登記入冊,具體記錄編號、購置日期、資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、金額、存放地點。以便備查。
6.2固定資產(chǎn)上記錄公司名稱,資產(chǎn)編號。以便日后資產(chǎn)確認。
6.3年終,財務部隊固定資產(chǎn)進行盤點。
6.4低值易耗品的管理比照固定資產(chǎn)管理。
7.合同管理
凡簽訂的經(jīng)濟合同,均將合同原件報送財務部,由財務部統(tǒng)一編號、存檔管理。
8.維修單匯總
8.1維修單應按順序填寫,填寫項目齊全,字跡清晰。工程完工后及時上交管理處。
8.2管理處應將維修單按編號整理成冊,并將維修單所耗用材料的數(shù)量、單價、金額在維修單上詳細列出,并每月進行匯總,整理裝訂備查。
8.3管理處定期將維修單匯總后交財務部。
第3篇 某某物業(yè)公司財務管理規(guī)定
某物業(yè)公司財務管理規(guī)定
第六章 財務管理規(guī)定
第一節(jié)財產(chǎn)、費用管理規(guī)定
第一條 固定資產(chǎn)的購置必須以書面形式報請公司總經(jīng)理會議討論審批同意。
第二條 低值易耗品的采購,由使用部門填寫《材料采購申請單》,報請總經(jīng)理批準、財務部審核后,由辦公室統(tǒng)一采購,一次性金額不得超過1000元。
第三條 對固定資產(chǎn)和低值易耗品的維修,應先報預算,經(jīng)總經(jīng)理批準審核,方可列支。
第四條 物資用品采購
1、公司辦公用品由辦公室根據(jù)實際需求統(tǒng)一填寫《材料采購申請單》,報總經(jīng)理審批后方可購買,各部門定額領(lǐng)用,不得自行購買(除經(jīng)濟指標考核部門外)。
2、不屬于日常辦公用品的物品,應在月末(25日前)填寫《材料采購申請單》經(jīng)總經(jīng)理批準后由辦公室統(tǒng)一購買。
第五條 應酬費
應酬費用的開支堅持必需、合理、節(jié)約的原則,標準由總經(jīng)理批準(經(jīng)濟指標考核的部門按核定指標開支)。
第六條 差旅費
1、差旅費的開支堅持節(jié)約、及時報銷原則,出差借支的差旅費應于出差歸公司后三天內(nèi)報清,逾期不報從當月工資中每天扣除總差旅費的10%。
2、出差乘坐交通工具的等級標準為:長途汽車、火車硬座、輪船三等艙。出差目的地交通費按實際報銷。
3、住宿費標準:省內(nèi)地區(qū),經(jīng)理級150元/天,其他員工100元/天;省外地區(qū),經(jīng)理級180元/天,其他員工120元/天;特殊地區(qū)(北京、上海等經(jīng)濟特區(qū)),經(jīng)理級220元/天,員工160元/天。到達第一天可加50%,第二天起按規(guī)定報銷,超過標準,除特殊情況由總經(jīng)理批準報銷外,其余個人承擔50%。自行解決住宿的,按住宿費50%發(fā)放給個人,但最高每天不超過100元。
文件規(guī)定的探親交通費,經(jīng)辦公室核實審查、總經(jīng)理審批后方可報銷;參加會議、學習的按舉辦單位規(guī)定如實報銷。
4、伙食補貼:省內(nèi)出差每人20元/天,省外出差每人30元/天,北京、上海經(jīng)濟特區(qū)每人50元/天。中午12時前回公司或12時以后離開的按半天計算。
5、出差(探親)期間,如因工作需要,發(fā)生應酬費用,根據(jù)規(guī)定報銷,則不再享受伙食補貼。
6、級別不同的人員同時出差,以其中最高級別人員的標準執(zhí)行。
第七條 通訊費
辦公電話:經(jīng)濟指標考核的部門按核定指標開支,公司電話一律不得撥打信息臺電話,如撥打而產(chǎn)生的費用從該當事人當月工資中雙倍扣除。
第八條 培訓費
員工委外培訓須憑:由辦公室審核、總經(jīng)理批準的《培訓申請表》《培訓協(xié)議》、相關(guān)合格證書,經(jīng)確認后方可報銷,由公司派出學習的除外。
第九條 市內(nèi)車費
因公外出方可報銷市內(nèi)車費,僅限于公交車費用,原則上不能乘坐出租車,如有特殊原因,應向總經(jīng)理說明原因,經(jīng)批準后方可報銷。
第十條 醫(yī)療費
辦理養(yǎng)老保險待遇的,根據(jù)寧波市有關(guān)醫(yī)療保險制度執(zhí)行,未辦理醫(yī)療保險的,直接因工作而導致疾病需要支付醫(yī)療費的,由公司報銷,非直接因工作而導致疾病的醫(yī)療費,經(jīng)公司研究酌情報銷。
第十一條 委外業(yè)務規(guī)定
1、各管理處凡涉及委外工程類維修項目,必須書面通知工程部,工程部在當天做出答復,如確需委外維修,工程部應填寫《委外申請表》,注明委外原因,經(jīng)辦公室審批,管理處會同工程部選擇委外單位。
2、公司各部門、管理處委外業(yè)務(包括公共維修基金開支)1000元以上,必須與業(yè)務單位簽訂合同,工程類同時附?jīng)Q算表,決算表經(jīng)分管經(jīng)理簽字后生效。
3、財務部嚴格按規(guī)定辦事,支付1000元以上的外加工服裝類、印刷業(yè)務、廣告業(yè)務等時應憑有關(guān)協(xié)議,工程類款項應附委外申請表、合同及決算表,財務在上述手續(xù)完備前提下方可付款。
第二節(jié)薪資管理規(guī)定
第一條 中層以上管理干部薪資規(guī)定
1、中層以上管理人員工資表:
崗位基本工資崗位工資考核工資應發(fā)工資最低年薪
副總經(jīng)理
總經(jīng)理助理
部門經(jīng)理
一級主任
二級主任
三級主任
2、工資說明
①公司員工原則上實行以崗定工資,特殊人才視情況經(jīng)雙方協(xié)商另行決定。
②承包部門負責人在正常情況下,公司保證其最低年收入,盈虧按公司相關(guān)承包方案處理,不設(shè)收入上限。
③老小區(qū)管理處主任經(jīng)總經(jīng)理批準,可享受津貼,具體數(shù)額視實際情況另行研究決定。
④在公司不同崗位兼職的員工,以其最高職務的工資標準為該員工的工資。
第二條 普通員工薪資管理規(guī)定
1、基層管理層工資表
崗位基本工資崗位工資考核工資應發(fā)工資年收入
管理員700-800
內(nèi)勤700-800
2、普通員工工資表
崗位基本工資崗位工資考核工資應發(fā)工資備注
保安員一級小區(qū)50550-600保安隊長崗位津貼100元,班長崗位津貼50元
二級小區(qū)50650
三級小區(qū)50800
維修工501000
清衛(wèi)工50500
綠化工50500
第三條 管理處主任在考核指標允許的情況下,根據(jù)員工的工作能力和工作量大小在上述范圍內(nèi)可適當調(diào)整本部門員工的工資,但必須經(jīng)總經(jīng)理批準。
第四條 考核遵照相關(guān)文件執(zhí)行。
第五條 以上工資標準為2004年基準,如需調(diào)整,須經(jīng)總經(jīng)理批準。
第六條 管理處主任薪資管理規(guī)定
1、根據(jù)管理小區(qū)面積、實際情況確定管理處級別,一般為三級、二級、一級管理處主任,特殊情況可設(shè)立特級管理處主任。
劃分如下:
管理面積為3-5萬平方米的,一般設(shè)三級或二級管理處主任;
管理面積為5-10萬平方米的,一般設(shè)二級或一級管理處主任;
管理面積為10萬平方米以上的,一般設(shè)一級或特級管理處主任;
2、為促進管理處工作的開展,公司每年將開展民意測驗、能力測驗等活動對每項活動結(jié)果予以考核積分,年底評出1-2名優(yōu)秀管理處主任,給予一定的物資和精神獎勵。
第七條 特殊貢獻獎勵辦法
1、員工應積極對公司的發(fā)展獻計獻策,提案被公司采納,使公司轉(zhuǎn)換
風貌、提高經(jīng)濟效益的,公司將酌情給予獎勵。
2、各部門員工因工作突出需進行獎勵的,參照該部門規(guī)定執(zhí)行。
第4篇 某學校物業(yè)公司財務管理規(guī)定
學校物業(yè)公司財務管理規(guī)定
一、總則
(一)為加強公司的財務工作,發(fā)揮財務管理工作在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用,特制定本規(guī)定。
(二)公司財務部門的職能是:
1.認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務管理制度。
2.建立健全財務管理的各種規(guī)章制度,編制財務計劃,加強經(jīng)營核算管理,反映、分析財務計劃的執(zhí)行情況,檢查監(jiān)督財務紀律。
3.積極為經(jīng)營管理服務,促進公司取得較好的經(jīng)濟效益。
4.厲行節(jié)約,合理使用資金。
5.合理分配公司收入,及時完成需要上交的稅收及管理費用。
6.對有關(guān)機構(gòu)及財政、稅務、銀行部門了解,檢查財務工作,主動提供有關(guān)資料,如實反映情況。
7.完成公司交給的其他工作。
(三)公司財務部由總會計師、會計、出納和審計工作人員組成。在沒有專職總會計師之前,總會計師職責由會計兼任承擔。
(四)公司各部門和職員辦理財會事務,必須遵守本規(guī)定。
二、財務工作崗位職責
(一)總會計師負責組織本公司的下列工作:
1.編制和執(zhí)行預算、財務收支計劃、信貸計劃,擬訂資金籌措和使用方案,開辟財源,有效地使用資金。
2.進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核,督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益。
3.建立健全經(jīng)濟核算制度,利用財務會計資料進行經(jīng)濟活動分析:
4.承辦公司領(lǐng)導交辦的其他工作。
(二)會計的主要工作職責是:
1.按照國家會計制度的規(guī)定、記賬、復賬、報賬做到手續(xù)完備,數(shù)字準確,賬目清楚,按期報賬。
2.按照經(jīng)濟核算原則,定期檢查,分析公司財務、成本和利潤的執(zhí)行情況,挖掘增收節(jié)支潛力,考核資金使用效果,及時向總經(jīng)理提出合理化建議,當好公司參謀。
3.妥善保管會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料。
4.完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。
(三) 出納的主要工作職責是:
1.認真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。
2.嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額,超過部分必須及時送存銀行,不坐支現(xiàn)金,不認白條抵壓現(xiàn)金。
3.建立健全現(xiàn)金出納各種賬目,嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。
4.嚴格支票管理制度,編制支票使用手續(xù),使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后,方可生效。
5.積極配合銀行做好對賬、報賬工作。
6.配合會計做好各種賬務處理。
7.完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。
(四)審計的主要工作職責是:
1.認真貫徹執(zhí)行有關(guān)審計管理制度。
2.監(jiān)督公司財務計劃的執(zhí)行、決算、預算外資金收支與財務收支有關(guān)的各項經(jīng)濟活動及其經(jīng)濟效益。
3.詳細核對公司的各項與財務有關(guān)的數(shù)字、金額、期限、手續(xù)等是否準確無誤。
4.審閱公司的計劃資料、合同和其他有關(guān)經(jīng)濟資料,以便掌握情況,發(fā)現(xiàn)問題,積累證據(jù)。
5.糾正財務工作中的差錯弊端,規(guī)范公司的經(jīng)濟行為。
6.針對公司財務工作中出現(xiàn)問題產(chǎn)生的原因提出改進建議和措施。
7.完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。
三、財務工作管理
(一)會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。
(二)會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整,并符合會計制度的規(guī)定。
(三)財務工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證,并根據(jù)審核的原始憑證編制記賬憑證。會計、出納員記賬,都必須在記賬憑證上簽字。
(四)財務工作人員應當會同總經(jīng)理辦公室專人定期進行財務清查,保證賬簿記錄與實物、款項相符。
(五)財務工作人員應根據(jù)賬簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)理,并報送有關(guān)部門。會計報表每月由會計編制并上報一次。會計報表須會計簽名或蓋章。
(六)財務工作人員對本公司實行會計監(jiān)督。對不真實、不合法的原始憑證,不予受理;對記載不準確、不完整的原始憑證,予以退回,要求更正、補充。
(七)財務工作人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實物、款項不符時,應及時向總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理書面報告,并請求查明原因,作出處理。財務工作人員對上述事項無權(quán)自行作出處理。
(八)財務工作應當建立內(nèi)部稽核制度,并做好內(nèi)部審計。出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)和債務賬目的登記工作。
(九)財務審計每季一次。審計人員根據(jù)審計事項實行審計,并做出審計報告,報送總經(jīng)理。
(十)財務工作人員調(diào)動工作或者離職,必須與接管人員辦清交接手續(xù)。財務工作人員辦理交接手續(xù),由總經(jīng)理辦公室主任、主管副總經(jīng)理監(jiān)交。
四、支票管理
(一)支票由出納員或總經(jīng)理指定專人保管。支票使用時須有支票領(lǐng)用單,經(jīng)總經(jīng)理批準簽字,然后將支票按批準金額封頭,加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼,領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。
(二)支票付款后憑支票存根,發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計核對(購置物品由保管員簽字)、總經(jīng)理審批。填寫金額要無誤,完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號,按規(guī)定登記銀行賬號,原支票領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用單及登記簿上注銷。
(三)財務人員月底清賬時憑支票領(lǐng)用單轉(zhuǎn)應收款,發(fā)工資時從領(lǐng)用工資內(nèi)扣還,當月工資扣還不足,逐月延扣以后的工資,領(lǐng)用人完善報賬手續(xù)后再作補發(fā)工資處理。
(四)對于報銷時短缺的金額,財務人員要及時催辦,到月底按第二十一條規(guī)定處理。凡一周內(nèi)收入款項累計超過10000元或現(xiàn)金收入超過5000元時,會計或出納人員應文字性報告總經(jīng)理。凡與公司業(yè)務無關(guān)款項,不分金額大小由承辦人文字性報告總經(jīng)理。
(五)凡1000元以上的款項進入銀行賬戶兩日內(nèi),會計或出納人員應文字性報告總經(jīng)理。
(六)公司財務人員支付(包括公私借用)每一筆款項,不論金額大小均須總經(jīng)理簽字?？偨?jīng)理外出應由財務人員設(shè)法通知,同意后可先付款后補簽。
五、現(xiàn)金管理
(一)公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金:
1.職員工資、津貼、獎金。
2.
個人勞務報酬。
3.出差人員必須攜帶的差旅費。
4.結(jié)算起點以下的零星支出。
5.總經(jīng)理批準的其他開支。
6.前款結(jié)算起點定為100元,結(jié)算規(guī)定的調(diào)整,由總經(jīng)理確定。
(二)除本規(guī)定第二十五條外,財務人員支付個人款項,超過使用現(xiàn)金限額的部分,應當以支票支付;確需全額支付現(xiàn)金的,經(jīng)會計審核,總經(jīng)理批準后支付現(xiàn)金。
(三)公司固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必須采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式,不得使用現(xiàn)金。
(四)日常零散開支所需庫存現(xiàn)金限額為2000元。超額部分應存入銀行。
(五)財務人員支付現(xiàn)金,可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取,不得從現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情況確需坐支的,應事先報經(jīng)總經(jīng)理批準。
(六)財務人員從銀行提取現(xiàn)金,應當填寫《現(xiàn)金領(lǐng)用單》,并寫明用途和金額,由總經(jīng)理批準后提取。
(七)公司職員因工作需要借用現(xiàn)金,需填寫《借款單》,經(jīng)會計審核;交總經(jīng)理批準簽字后方可借用。超過還款期限即轉(zhuǎn)應收款,在當月工資中扣還。
(八)符合本規(guī)定第二十五條的,憑發(fā)票、工資單、差旅費單及公司認可的有效報銷或領(lǐng)款憑證,經(jīng)手人簽字,會計審核,總經(jīng)理批準后由出納支付現(xiàn)金。
(九)發(fā)票及報銷單經(jīng)總經(jīng)理批準后,由會計審核,經(jīng)手人簽字,金額數(shù)量無誤,填制記賬憑證。
(十)工資由財務人員依據(jù)總經(jīng)理辦公室及各部門每月提供的核發(fā)工資資料代理
編制職員工資表,交主管副總經(jīng)理審核,總經(jīng)理簽字,財務人員按時提款,當月發(fā)放工資,填制記賬憑證,進行賬務處理。
(十一)差旅費及各種補助單(包括領(lǐng)款單),由部主任簽字,會計審核時間、天數(shù)無誤并報主管副總經(jīng)理復核后,送總經(jīng)理簽字,填制憑證,交出納員付款,辦理會計核算手續(xù)。
(十二)無論何種匯款,財務人員都須審核《匯款通知單》,分別由經(jīng)手人、部主任、總經(jīng)理簽字。會計審核有關(guān)憑證。
(十三)出納人員應當建立健全現(xiàn)金賬目,逐筆記載現(xiàn)金支付。賬目應當日清月結(jié),每日結(jié)算,賬款相符。
六、會計檔案管理
(一)凡是本公司的會計憑證、會計賬簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料,均應歸檔。
(二)會計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊,標明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù),由會計及有關(guān)人員簽名蓋章(包括制單、審核、記賬、主管),由總經(jīng)理指定專人歸檔保存,歸檔前應加以裝訂。
(三)會計報表應分月、季、年報、按時歸檔,由總經(jīng)理指定專人保管,并分類填制目錄。
(四)會計檔案不得攜帶外出,凡查閱、復制、摘錄會計檔案,須經(jīng)總經(jīng)理批準。
七、處罰辦法
(一)出現(xiàn)下列情況之一的,對財務人員予以警告并扣發(fā)本人月薪1-3倍:
1.超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的。
2.用不符合財務會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的。
3.未經(jīng)批準,擅自挪用或借用他人資金(包括現(xiàn)金)或支付款項的。
4.利用賬戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的。
5.未經(jīng)批準坐支或未按批準的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的。
6.保留賬外款項或?qū)⒐究铐椧载攧杖藛T個人儲蓄方式存入銀行的。
7.違反本規(guī)定條款認定應予處罰的。
(二) 出現(xiàn)下列情況之一的,財務人員應予解聘。
1.違反財務制度,造成財務工作嚴重混亂的。
2.拒絕提供或提供虛假的會計憑證、賬表、文件資料的。
3.偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計賬簿的。
4.利用職務便利,非法占有或虛報冒領(lǐng)、騙取公司財物的。
5.弄虛作假、營私舞弊,非法謀私,泄露秘密及貪污挪用公司款項的。
6.在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的。
7.有其他瀆職行為和嚴重錯誤,應當予以辭退的。
八、附則
(一)本規(guī)定由總經(jīng)理辦公會負責解釋。
第5篇 某物業(yè)公司財務審批管理規(guī)定
1.0目的
1.1本指導書明確了資金使用的審批權(quán)限、審批手續(xù),有效地監(jiān)督、控制各項財務支出,加強公司的財務管理。
2.0適用范圍
2.1本指導書適用于南海市能興物業(yè)管理有限公司和資金審批。
3.0審核流程
3.1各項開支依據(jù)集團公司的合同管理制度需要簽定合同的,必須憑已審批的合同正本開支。因特殊情況確實未能簽定合同而資金審核權(quán)限又無相應規(guī)定的,資金審批權(quán)限應依照合同的審批權(quán)限執(zhí)行。
3.2按合同規(guī)定付款的付款通知單等付款憑據(jù),必須經(jīng)財務部經(jīng)理審核,總經(jīng)理審批。
3.3對于已經(jīng)辦理了合同審核的資金開支,若實際開支與合同不符又未簽定補充或變更合同的,則應按業(yè)務事項相應的合同審批權(quán)限重新進行審批。
3.4財務開支有計劃或預算的,應嚴格執(zhí)行計劃或預算,超計劃或超預算的,應先申請追加計劃或預算,待批準后方可執(zhí)行。
3.5對于計劃外非經(jīng)常性開支項目,又未簽定合同的,可依照相應的計劃審批程序和權(quán)限,直接進行資金審批。
4.0財務開支手續(xù)
4.1固定資產(chǎn)購置,必須先經(jīng)集團公司計劃財務部批準方可購買。憑購貨合同正本、購
貨發(fā)票、固定資產(chǎn)卡片支付。發(fā)票應有經(jīng)手人、使用部門負責人簽名,固定資產(chǎn)卡片
需填寫資產(chǎn)名稱、型號、各種技術(shù)參數(shù)、附屬設(shè)備名稱等(資產(chǎn)價值由財務人員填寫),
并有固定資產(chǎn)使用人或保管人簽名。
4.2直接購進材料,憑購貨合同正本(2萬元以下可不簽合同)、購貨發(fā)票(發(fā)票沒有按明細項目填列的,需附購貨清單)支付。發(fā)票應有采購經(jīng)手人、材料使用人(或證明人)、部門負責人簽名。
4.3領(lǐng)用材料、設(shè)備,憑領(lǐng)料單領(lǐng)料。生產(chǎn)用材料、設(shè)備的領(lǐng)料單需有領(lǐng)料人、部門負責人、倉管員簽名,并注明工程名稱或編號。非生產(chǎn)用材料、設(shè)備的領(lǐng)料單需有領(lǐng)料人、部門負責人、倉管員簽名。
4.4其它生產(chǎn)經(jīng)營性費用,憑合同正本、發(fā)票支付。發(fā)票應有經(jīng)手人、證明人、部門負責人簽名。
4.5非生產(chǎn)性開支
4.5.1銀行托收的辦公用水電費、電話費,憑財務部經(jīng)理、總經(jīng)理簽名后的發(fā)票、銀行付款通知入帳。
4.5.2住宅電話費、移動電話費、bb機臺費,按集團公司工資制度關(guān)于定額補貼的規(guī)定執(zhí)行。
4.5.3廣告宣傳費,憑合同正本、廣告宣傳樣本、發(fā)票報銷。發(fā)票應有經(jīng)手人、證明人、財務部經(jīng)理、總經(jīng)理簽名,合同應訂明廣告宣傳的時間、地點、期限、方式、內(nèi)容。
4.5.4會議費,憑發(fā)票及會議簽到表報銷。簽到表需注明會議時間、地點、內(nèi)容,會議餐費或會場租賃費發(fā)票需有經(jīng)手人、財務部經(jīng)理、總經(jīng)理簽名。
4.5.5工資、補貼、獎金,憑財務部工資員(出納員兼)編制的工資表發(fā)放。工資表需有制表人、財務部經(jīng)理、總經(jīng)理簽名(管理處工資表需有管理處主任簽名)。
4.5.6教育培訓費用須憑稅務統(tǒng)一發(fā)票或行政事業(yè)單位統(tǒng)一收據(jù),經(jīng)審批后辦理報銷手續(xù)。
4.5.7其它費用,憑有關(guān)合同正本、發(fā)票或行政事業(yè)單位收據(jù)報銷。發(fā)票或收據(jù)有經(jīng)手人、證明人、財務部經(jīng)理、總經(jīng)理簽名。
4.6工程項目結(jié)算(包括對外出包工程),憑工程所在地的建安發(fā)票、工程合同、經(jīng)審核批準的結(jié)算書、竣工報告等結(jié)算。發(fā)票必須有經(jīng)手人的簽名。
4.7預付款項,憑合同正本、職工業(yè)務借支單預付。借支單需有經(jīng)手人、部門負責人、財務部經(jīng)理、總經(jīng)理簽名。辦理業(yè)務借支外的預付款項,需憑合同正本、收款單位收據(jù),由經(jīng)手人、審批人簽名后支付。
4.8債務的清償
4.8.1清償各項債務,需取得收款單位收據(jù)或其它收款憑據(jù)應由財務部經(jīng)理審核,經(jīng)總經(jīng)理審批后支付。
4.8.2稅金、其它應交款項的支付,憑財務部經(jīng)理簽發(fā)的付款通知單或報稅憑證,經(jīng)總經(jīng)理審批后支付。
4.9對確需開支,又確實未能取得規(guī)定發(fā)票或行政事業(yè)單位收據(jù)的,按上述規(guī)定執(zhí)行。
4.10維修基金專項用于住宅共用部位、共用設(shè)施設(shè)備保修期滿后的大修、更新、改造。公司提出維修基金年度使用計劃,報業(yè)主委員會審批。
4.11按照資金審批權(quán)限,凡需辦理資金使用審批的,還需憑已簽批的《資金使用審批表》,才可報銷或入帳。
5.0引用文件和記錄表格
5.1《資金使用審批表》
第6篇 某物業(yè)公司財務管理規(guī)定
1.0目的
1.1本指導書規(guī)定了公司資金、現(xiàn)金、票據(jù)、費用開支、會計檔案的管理辦法,旨在加強會計基礎(chǔ)工作,正確執(zhí)行國家財經(jīng)紀律和財務制度,更好地為物業(yè)管理經(jīng)濟工作服務。
2.0適用范圍
2.1本指導書適用于公司財務部對資金、現(xiàn)金、票據(jù)、費用開支、會計檔案的管理。
3.0職責
3.1財務部財務人員嚴格執(zhí)行本指導書規(guī)定,并監(jiān)督公司全體員工執(zhí)行本指導書有關(guān)規(guī)定。
4.0工作內(nèi)容和要求
4.1本規(guī)定的基本原則是:執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務制度,對公司的財務活動實施有效控制,并接受上級有關(guān)部門的監(jiān)督。
4.2財務部是公司財務管理部門,在總經(jīng)理領(lǐng)導下,對公司財務活動實行統(tǒng)一管理。
4.3財務人員管理
4.3.1會計人員的聘用,依據(jù)能興集團公司人事招聘制度由能興集團公司人事部、財務部統(tǒng)一進行。各公司對待聘職位具有推薦權(quán)和復試權(quán)。財務部負責人的任命、變動由集團公司發(fā)文。
4.3.2 財務負責人的年度考核分通用與專業(yè)技術(shù)考核兩部分,通用部分的考核由公司總經(jīng)理負責,專業(yè)部分由集團公司稽查考核部與計劃財務部負責。對財務負責人的年末綜合考評統(tǒng)一報集團公司人事行政部批準。
4.3.3公司重大項目的決策須有財務部負責人參加。
4.3.4財務人員必須具備專業(yè)技術(shù)資格,持證上崗。財務人員管理按《南海市能興物業(yè)管理有限公司》有關(guān)財務制度執(zhí)行。
4.4資金管理
4.4.1原則上應在國有商業(yè)銀行開設(shè)銀行帳戶,開設(shè)或撤銷銀行帳戶時,必須填寫申請表,報集團公司計劃財務部審核后由集團總會計師批準。確需在非國有商業(yè)銀行開戶的,在申請開設(shè)帳戶的同時,須報審帳戶資金最高限額。財務負責人必須監(jiān)督帳戶資金限額的執(zhí)行情況,并對執(zhí)行結(jié)果負責。
4.4.2必須按銀行及公司規(guī)定使用現(xiàn)金。結(jié)算起點以上的貨款、往來款,一律不得使用現(xiàn)金或現(xiàn)金支票結(jié)算。
4.4.3庫存現(xiàn)金限額,按開戶銀行的規(guī)定執(zhí)行。開戶銀行沒有核定限額的,最高不得超過5000元。流動資金管理
4.5 實物管理
4.5.1關(guān)于材料物資管理的規(guī)定:
4.5.1.1購進的材料物資,原則上應先進倉,后領(lǐng)用。
4.5.1.2對生產(chǎn)中急需的或零星的輔助材料,確需直撥使用的除按規(guī)定審批外,必須經(jīng)項目負責人驗收并簽名,方可報銷。
4.5.1.3工程完工后,剩余的材料必須辦理退倉手續(xù)。
4.5.1.4材料、物資必須至少在每年三月和九月盤點二次。會計人員必須實地監(jiān)督盤點,財務負責人必須對盤點結(jié)果的真實性負責。
4.5.1.5對盤點中出現(xiàn)的損溢,一年累計在5000元以下的,報總經(jīng)理審批后作調(diào)帳處理。一年累計在5000元以上5萬元以下者,必須書面報集團公司稽查考核部核實、集團公司計劃財務部出具處理意見后,由集團公司總會計師審批處理。全年累計盤盈、盤虧在5萬元及以上的,需報集團公司總經(jīng)理審批。
4.5.1.6對材料物資出現(xiàn)盤盈、盤虧的,必須查明盈、虧的原因,提出改進措施。必要時,對庫存材料進行復點。
4.6固定資產(chǎn)管理
4.6.1各管理處、部門必須指定一名固定資產(chǎn)實物保管責任人,對固定資產(chǎn)的實物管理負責。
4.6.2固定資產(chǎn)必須設(shè)置卡片帳進行管理,卡片帳必須由固定資產(chǎn)保管責任人簽名,保管責任人變更的,必須及時變更卡片帳。
4.6.3在每年的六月,財務人員必須會同固定資產(chǎn)專責及實物保管責任人全面盤點固定資產(chǎn)。會計人員必須實地監(jiān)督盤點,對盤點結(jié)果的真實性負責。
4.6.4盤點中出現(xiàn)的損溢,必須按規(guī)定的程序報批。
4.7會計檔案管理
會計憑證、會計帳簿、會計報表及儲存會計資料的磁盤是企業(yè)的重要經(jīng)濟資料,要定期裝訂、整理立卷、妥善保管。
4.7.1會計檔案管理實行分階段負責制。按會計憑證的傳遞流程分出納責任期、主管會計責任期。其中出納責任期從出納審核并接收業(yè)務部門的原始憑證起,到出納將憑證傳遞給主辦會計為止;主管會計責任期是從主辦會計審核并接收出納傳遞過來的憑證起,到將會計檔案移交給檔案室保管為止。
4.7.2在出納責任期,出納對交存的原始憑證及自己填寫的記帳憑證負保管責任,按規(guī)定于每月28日前傳遞給主管會計。
4.7.3在主管會計責任期,主管會計對出納交存的會計憑證、電算產(chǎn)生的記帳憑證、所有科目匯總表、裝訂成冊的憑證本、會計帳簿、會計報表、已登錄的檔案袋、儲存會計資料的磁盤等負責保管,同時應按歸檔要求對各類檔案負責立卷、裝訂成冊、分類分柜保管。存放場所應加鎖,鑰匙由主管會計掌握。檔案原則上不得借出,如有特殊需要經(jīng)總經(jīng)理批準后,征得主管會計的同意并約定歸還期,辦理登記手續(xù)。借用期內(nèi)借出資料的借用人負責保管。超過借用期限,主管會計未催討追索,造成會計資料丟失的主管會計負連帶責任。
4.7.4會計年度終了后,當年的會計檔案半年內(nèi)仍保存在主管會計處,期滿后編造清冊移交公司的檔案室。
4.7.5會計檔案必須妥善保管,存放有序,查找方便,并嚴格執(zhí)行安全和保密制度。
4.8定期公布管理規(guī)定
4.8.1按業(yè)主管理委員會的要求,采用不同形式,定期公布管理費用收支情況、維修基金使用情況。
4.8.2對較大費用的支出要分析情況、加以說明。
4.8.3接受市、區(qū)、業(yè)主委員會、總公司的財務檢查。
4.9財務管理安全管理規(guī)定
4.9.1注意防盜,財務管理部門嚴禁閑雜人員逗留,下班關(guān)好門窗,鎖好保險箱,密碼加鎖,密碼注意保密。
4.9.2保險箱鑰匙不得在辦公室過夜。
4.9.3去銀行交款及取款,實行雙人專車
制。
4.9.4注意防火,室內(nèi)嚴禁抽煙,下班切斷電源。
4.9.5財會管理部門應裝置防盜報警系統(tǒng)。
4.10財務人員工作要求:
4.10.1財務部經(jīng)理
4.10.1.1貫徹執(zhí)行國家和上級有關(guān)財務管理方針、政策和法規(guī),遵守國家法律、法令。
4.10.1.2嚴格遵守財經(jīng)紀律,建立和健全財務管理制度及核算制度,并負責督促檢查執(zhí)行情況。
4.10.1.3負責公司資金的平衡、掌握和監(jiān)督資金的合理使用,監(jiān)督資金回籠,考核資金使用和投資效果。
4.10.1.4參與策劃重要的經(jīng)營策略,并對重要經(jīng)濟合同及投資項目進行評議。
4.10.1.5向上級領(lǐng)導提供季度分析報告,并提出可行性建議。
4.10.1.6負責收付憑證的審核、工程結(jié)算工作。
4.10.1.7負責編制公司年度預算,制定各部門考核指標并監(jiān)督執(zhí)行。
4.10.1.8對財務人員進行業(yè)務指導。
4.10.2主管會計
4.10.2.1按國家會計制度規(guī)定,進行認真審核、分錄、算帳,做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實,數(shù)字準確、帳目清楚,做到帳物相符、帳帳相符、帳表相符。
4.10.2.2根據(jù)公司的特殊性,分門別類進行分部門分小區(qū)建帳核算,使公司領(lǐng)導和各部門各小區(qū)領(lǐng)導能及時掌握盈虧情況,
4.10.2.3編制各種記帳憑證,及時編制會計報表,為領(lǐng)導的管理工作提供有關(guān)的數(shù)據(jù)資料。
4.10.2.4負責妥善歸檔保管好會計憑證、帳簿、報表等一切檔案資料。
4.10.2.5編制資產(chǎn)負債表、損益表、收入明細表、成本明細表,并與其他報表相互核對,有對應關(guān)系的數(shù)字必須保持一致,年終編報財務狀況變動表及財務分析。
4.10.2.6依據(jù)國家稅法規(guī)定,按時按規(guī)定繳納各項稅金,做好有關(guān)資料的報送工作,按發(fā)票管理的有關(guān)規(guī)定,做好發(fā)票的保管及發(fā)出工作。
4.10.2.7嚴守機密,妥善保管會計檔案資料,及時裝訂會計憑證,年底結(jié)算完畢,將全年會計憑證、帳簿、會計報表等資料收集齊全,整理立卷,妥善保管。
4.10.2.8指導出納,定期檢查或抽查出納的現(xiàn)金庫存情況。
4.10.2.9編制每月經(jīng)營情況分析并提供分析報告。
4.10.3出納員(兼?zhèn)}管員)
4.10.3.1遵守國家有關(guān)財經(jīng)紀律,嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理規(guī)定和銀行結(jié)算制度。
4.10.3.2負責辦理現(xiàn)金收付各銀行結(jié)算業(yè)務,負責登記現(xiàn)金的銀行存款日記帳,每月終及時做出銀行存款調(diào)節(jié)表。
4.10.3.3負責保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券、結(jié)算憑證、空白支票、收據(jù)和有關(guān)印章。
4.10.3.4認真審查每一筆款項的支付和費用報銷,對違反規(guī)定的一律拒付,并及時向有關(guān)領(lǐng)導反映。嚴禁白條取款入帳。
4.10.3.5本部出納員負責本部工資表的編制及發(fā)放,管理處出納員負責管理處工資表的編制及發(fā)放。
4.10.3.6負責收發(fā)倉庫貨品進出倉工作,,對采購員和供應商與采購計劃要求不符的貨品一律拒收。
4.10.3.7出倉方面要有部門經(jīng)理簽名的申請領(lǐng)料單方可發(fā)貨,并分類填好出倉單、領(lǐng)料人簽名后按出倉單發(fā)貨。
4.10.3.8每天做好進出倉的帳面登記,按“先進先出法”核算,保證單與帳相符、帳與物相符。
4.10.3.9倉庫貨品要離墻離地分類堆放,定時檢查貨品的質(zhì)量或積壓品 ,如發(fā)現(xiàn)有貨品變質(zhì)、變壞、蟲咬、鼠咬及時報告處理,并且主動向用料部門推銷積壓貨品。
4.10.3.10月終全面盤點一次。
4.10.3.11加強對庫存物資的管理,嚴格執(zhí)行防火、防盜、防蟲蛀、霉壞等安全和衛(wèi)生措施。
4.10.3.12出納人員不得兼管收入、費用、債權(quán)、債務帳簿的登記工作和檔案的保管工作。
5.0引用文件和記錄表格
5.1 《費用報銷管理標準作業(yè)規(guī)程》
5.2 《請購單》
