第1篇 管理處財務(wù)管理規(guī)定
*處財務(wù)管理規(guī)定
為了加強財務(wù)管理,嚴格財經(jīng)紀律,根據(jù)稅務(wù)部門的有關(guān)規(guī)定,結(jié)合本處實際制定本制度。
第一條:本處的公證業(yè)務(wù)收費及其它經(jīng)費,由財務(wù)人員統(tǒng)一管理。本處財務(wù)人員設(shè)會計和出納。財務(wù)人員在處主任的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下,依照財務(wù)的有關(guān)法律、法規(guī)和財經(jīng)紀律進行管理、收入和支出。
本處按規(guī)定接受審計監(jiān)督并向溫州市司法局報送年度財務(wù)報表。
辦公室主任負責對財務(wù)人員的管理和對執(zhí)行財務(wù)制度、財經(jīng)紀律進行監(jiān)督。
第二條:根據(jù)需要,并經(jīng)批準設(shè)立的所有銀行帳戶和財務(wù)印章由財務(wù)人員統(tǒng)一管理。
第三條:辦理公證實行統(tǒng)一收費制度,由本處指定專人收費,特殊情況可由公證人員代收,收取的公證費應(yīng)于當日交給財務(wù)人員,不得挪用。
第四條:公證收費應(yīng)使用稅務(wù)部門核準的發(fā)票。
第五條:財務(wù)開支應(yīng)遵循厲行節(jié)約,認真核算,手續(xù)健全,嚴格審批的原則。對不符合財務(wù)制度,違反財經(jīng)紀律,未經(jīng)處主任批準的開支,財務(wù)人員有權(quán)拒絕支付。
第六條:公證業(yè)務(wù)現(xiàn)金收入應(yīng)依法、依規(guī)進行管理和使用。因工作需要借款須經(jīng)處主任審批,完成工作任務(wù)后三天內(nèi)報銷結(jié)帳。
第七條:支票的保管、領(lǐng)用和簽發(fā),必須嚴格執(zhí)行國家和銀行有關(guān)規(guī)定,領(lǐng)用支票須經(jīng)處主任審批同意,并辦理領(lǐng)用登記手續(xù),使用后三日內(nèi)核銷。領(lǐng)用者應(yīng)按批準的用途和限額使用支票。
第2篇 大學(xué)離退休工作處財務(wù)管理規(guī)定
科技大學(xué)離退休工作處財務(wù)管理規(guī)定
為加強財務(wù)管理,規(guī)范財務(wù)報銷程序,提高經(jīng)費的使用效益,根據(jù)《高校財務(wù)制度》、學(xué)?！敦攧?wù)管理辦法》等有關(guān)規(guī)定,結(jié)合本處實際,特制定本規(guī)定。
1、學(xué)校預(yù)算的所有經(jīng)費,嚴格按照學(xué)校預(yù)算安排?？顚Ｓ?。
2、處上的重大開支必須經(jīng)處領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定。凡2000元以上的開支都應(yīng)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定。
3、為離退休老同志辦福利、慰問品預(yù)算的經(jīng)費,嚴格按規(guī)定程序,通過學(xué)校招標采購確定。
4、離退休職工活動經(jīng)費必須用于離退休職工的各類活動,凡采購2000元以上30000元以下的活動獎品、紀念品、慰問品,必須經(jīng)處領(lǐng)導(dǎo)班子及有關(guān)人員組成采購小組集體在全面考察和貨比三家的基礎(chǔ)上商務(wù)談判定購,確保采購物品質(zhì)量,盡可能提高經(jīng)費使用效益。
5、審批財務(wù)支出在集體領(lǐng)導(dǎo)、民主監(jiān)督的基礎(chǔ)上,實行主要負責人“一支筆”和集體審議聯(lián)簽相結(jié)合的責任制度。但具體報銷票據(jù)審批簽字,應(yīng)先由經(jīng)手人注明情況簽名后,由分管領(lǐng)導(dǎo)進行初審核實注明相關(guān)開支內(nèi)容要點并簽名,最后由處長審批簽字報銷。
6、財務(wù)支出審批應(yīng)“依規(guī)據(jù)法,先審后批,收支并重”,審批責任人及聯(lián)簽預(yù)審的相關(guān)人員都要熟悉本單位財務(wù)狀況,堅持原則、廉潔奉公,具有較強的政策、法制觀念和財務(wù)管理能力,能模范遵守財經(jīng)紀律。
7、財務(wù)審批責任人及聯(lián)簽預(yù)審的相關(guān)人員對財務(wù)收入和支出性原始票據(jù)反映經(jīng)濟事項的真實性、合法性、準確性進行審核。財務(wù)審批責任人及預(yù)審聯(lián)簽人員對審批的財務(wù)支出負有領(lǐng)導(dǎo)責任和連帶經(jīng)濟責任。
8、差旅費報銷:汽車駕駛員差旅費每季度按登記出差天數(shù)每季度報銷一次,每周不報用車登記單的不得報銷差旅費;處領(lǐng)導(dǎo)及工作人員出差根據(jù)車輛使用登記情況及辦公室登記情況由處綜合辦公室統(tǒng)一填寫每半年報銷一次;處理喪葬事宜的差旅補助,每次事務(wù)處理結(jié)束后由相關(guān)人員及時填寫登記報表交辦公室存查,由辦公室核實后每季度造冊填表審批報銷一次,否則未報辦公室備查單的不予以報銷相關(guān)費用;去外地開會等的差旅費按會議通知要求審批報銷。
9、嚴格車輛使用管理。凡正常公務(wù)用車必須經(jīng)有關(guān)負責人批準,并登記用車時間、里程、事由及用車人等,駕駛員每周必須把登記表交處綜合辦公室備查。凡涉及車輛維修事宜必須征得分管領(lǐng)導(dǎo)及處長同意后到指定4s店檢修,檢修費用的報銷必須附檢修工時費及供料單和收費正式發(fā)票,按有關(guān)制度審批報銷。檢修費用在2000元以上的維修,必須經(jīng)處務(wù)會議集體研究同意后再到指定4s店進行維修,否則不予以報銷。
10、其他有關(guān)報銷事宜嚴格按《**農(nóng)林科技大學(xué)財務(wù)支出審批若干規(guī)定》和《**農(nóng)林科技大學(xué)財務(wù)報銷管理規(guī)定》的要求辦理。
11、本規(guī)定自處黨政聯(lián)席會議通過之日起實行。
12、本規(guī)定的解釋權(quán)歸離退休工作處。
第3篇 某分公司管理處財務(wù)核算問題統(tǒng)一規(guī)定
關(guān)于分公司(管理處)財務(wù)核算有關(guān)問題統(tǒng)一規(guī)定
a.隨著公司業(yè)務(wù)不斷發(fā)展,一個分公司(管理處)管理兩個及兩個以上物業(yè)項目的情況(簡稱'1+n')逐漸增多。由于物業(yè)管理行業(yè)的特點是委托管理,各物業(yè)項目分屬不同的利益主體,且管理時間上都有一定的期限。因此,財務(wù)核算上要求必須每個項目獨立建帳。費用劃分、結(jié)算必須手續(xù)清楚,資金原則上不許互相挪用。根據(jù)上述原則對一個分公司(管理處)管理兩個和兩個以上物業(yè)項目財務(wù)核算的有關(guān)問題統(tǒng)一規(guī)定如下:
b.銀行存款、現(xiàn)金帳必須按項目分設(shè)。
分公司(管理處)原有銀行帳號較多,每個項目能分配一個結(jié)算帳戶的,可分配給每個項目一個專用帳戶;帳戶不夠分配每個項目一個的,可書面申請經(jīng)公司財務(wù)總裁批準后開設(shè)物業(yè)項目結(jié)算專用帳戶。
各項目使用自己獨立的帳戶進行收付結(jié)算,項目之間資金原則上不準互相挪用。各項目之間往來統(tǒng)一在'其他應(yīng)收款'科目核算,月末必須用貨幣資金結(jié)清往來。
各物業(yè)項目現(xiàn)金帳分開設(shè)立,庫存現(xiàn)金統(tǒng)一保管,現(xiàn)金帳必須及時登記,及時盤點現(xiàn)金并與現(xiàn)金帳核對,注意避免因庫存現(xiàn)金互相挪用,造成某一項目現(xiàn)金帳出現(xiàn)貸方余額。
c.共同費用和統(tǒng)一付款劃分、結(jié)算問題。
分公司(管理處)對共同費用能夠按受益項目劃分開的要嚴格分開,統(tǒng)一付款的業(yè)務(wù)(如外購物品)各物業(yè)項目能夠事先分開的要分開發(fā)票,確實無法劃分的可采用某一固定分配方法分配。如:按項目收入、成本、建筑面積等方法,方法一經(jīng)確定年度內(nèi)不得隨意變更。
共同費用、統(tǒng)一付款發(fā)生的原始憑證、分配計算資料作為項目間結(jié)算憑證的附件,各物業(yè)項目之間現(xiàn)金、銀行結(jié)算的必須使用收據(jù)或發(fā)票結(jié)算,各項目之間轉(zhuǎn)帳結(jié)算的要填制內(nèi)部轉(zhuǎn)帳結(jié)算單。
第4篇 某物業(yè)項目管理處財務(wù)管理規(guī)定
項目管理處財務(wù)管理規(guī)定
為加強經(jīng)營管理,嚴格財務(wù)管理制度,特制定如下規(guī)定:
一、節(jié)省開支是財產(chǎn)管理的一項原則,管理處應(yīng)當替業(yè)主、住戶當好家、理好財,創(chuàng)財務(wù)管理一流水平,為住宅區(qū)的清潔、明亮、安全舒適、保持設(shè)備完好而奠定良好的經(jīng)濟基礎(chǔ)。
二、管理處需根據(jù)各自具體情況,制定明確的費用收取標準,按時收取,并編制各種收費匯總情況表,上報公司財務(wù)部審核。
三、管理處各項支出采用計劃管理,應(yīng)于每月末編制好次月資金計劃上報公司。
四、管理處根據(jù)日常管理需要,核定一定數(shù)量的備用金,不得以白條代替現(xiàn)金,當日收的現(xiàn)金,應(yīng)當日送存銀行。
五、管理處收款收據(jù)的領(lǐng)用須遵照公司財務(wù)規(guī)定,領(lǐng)用登記,以舊換新,必須做到發(fā)票票金額與實際金額相符,對于作廢或損壞的收據(jù)應(yīng)留底備查。
六、管理處應(yīng)隨時接受公司財務(wù)部和業(yè)主管委會的檢查審計。
七、財務(wù)至是工作重地,除領(lǐng)工資或公干外,其他時間及無關(guān)人員不許進入。
第5篇 花園管理處財務(wù)管理規(guī)定
為了規(guī)范公司財務(wù)管理,現(xiàn)將**花園管理處的各種收支管理規(guī)定如下:
一、收款規(guī)定
1.管理處在為業(yè)主辦理交樓手續(xù)時,就開始收取首期管理費;此后,每月的管理費以及各項代收代繳費用,應(yīng)書面通知業(yè)主于每月5日前到管理處繳交;
2.管理處財務(wù)部全權(quán)負責各項費用的及時收繳,并及時整理相關(guān)資料;
3.公司財務(wù)圖章保存于管理處主任室,財務(wù)人員若因公借用須填寫借據(jù),方可挪用;
4.公司收款相關(guān)票據(jù)均保存于主任室,由財務(wù)部會計人員專人申領(lǐng),出納員須按收費項目分類開單(管理費、水電費、停車費、開發(fā)商管理費及水電費、裝修押金);
5.每月各項收款記錄必須在當月月末最后一天,連同所開單據(jù)及時、如實上交管理處主任室,并由管理處主任、財務(wù)部會計和出納員三方進行切實核實賬目;
6.月底財務(wù)部會計必須作好各項收款的統(tǒng)計工作,統(tǒng)計表必須分類、分月、分業(yè)主統(tǒng)計。統(tǒng)計表必須分本月應(yīng)收金額、實收金額;業(yè)主欠費情況也應(yīng)分月列出、并統(tǒng)計累計欠費數(shù);本月統(tǒng)計表應(yīng)經(jīng)財務(wù)部會計和出納員雙方簽字后送交主任室;
7.對于欠費情況,管理處財務(wù)部每月15日向未繳交管理費的業(yè)主、租戶發(fā)出催款通知單,在催款通知單限期內(nèi)若欠費單位未能繳清所欠費用,財務(wù)部應(yīng)及時呈報管理處,由管理處具體實施催交措施。業(yè)主欠繳三個月管理費后,開始按每天千分之一計收滯納金。財務(wù)部每發(fā)一份通知單,都要做好記錄,并須充分了解業(yè)主拖欠原因,并將其拖欠金額、時間一起及時上報管理處;
8.對于臨時停車收費及新增的收款或代收項目,財務(wù)部應(yīng)定期評估核實,并以書面的形式上報管理處主任。
二、報銷規(guī)定
1.管理處辦理報銷前,應(yīng)在有效原始發(fā)票或收據(jù)背面附注用處、用途、經(jīng)手人、證明人、時間等說明;后進行分類粘貼,并在費用報銷單上寫明費用類別及其金額;費用報銷單經(jīng)管理處主管審查后,交管理處主任審核,經(jīng)會計人員制單后到出納處報銷。
2.對不真實、不合法的原始憑證,以及手續(xù)不全的單據(jù),財務(wù)人員有權(quán)拒絕報銷;
3.各項費用開支必須取得相應(yīng)的原始憑證,費用金額在100元以上的,原則上其原始憑證必須是收款單位蓋有公章的正式發(fā)票;
4.當月費用開支報銷,原則上必須在當月到財務(wù)部辦理,不得拖延到下月;對于拖延的單據(jù),財務(wù)部將視情況是否給予辦理,并將有關(guān)情況反映到管理處主任知悉。
三、押金規(guī)定
1.管理處收取的各項押金,實質(zhì)上是歸業(yè)主所有;對于交樓時收取的按(押)金,管理處財務(wù)部人員必須嚴肅對待,認真記錄,并將款項及時存于銀行帳戶;嚴禁將各項押金挪作它用,違者將追究其責任。
2.財務(wù)部人員應(yīng)認真作好每筆押金的收退記錄,月底匯總統(tǒng)計,并將統(tǒng)計表交至主任室;
本規(guī)定自20**年12月1日起執(zhí)行。
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