產(chǎn)品交付管理規(guī)定
產(chǎn)品完工交付管理暫行規(guī)定
CQGI-ZZ-MPS-004A版
背景：為了加強(qiáng)完善公司計(jì)劃管理體系，加快落實(shí)生產(chǎn)車間三級(jí)計(jì)劃的推行，進(jìn)一步提升公司生產(chǎn)計(jì)劃的執(zhí)行力，保證生產(chǎn)計(jì)劃執(zhí)行的可考核，制造部在推行過程中發(fā)現(xiàn)在商品填報(bào)、成本核算等管理環(huán)節(jié)仍然存在漏洞(未報(bào)商品的現(xiàn)象)。2023年12月6日經(jīng)資產(chǎn)財(cái)務(wù)部、制造部聯(lián)合報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)劉總監(jiān)同意后，對(duì)此作出部分科學(xué)合理的改善。為此，特制定此暫行管理辦法。
1目的
規(guī)范生產(chǎn)完工交成品庫(kù)的商品、三包產(chǎn)品、新產(chǎn)品試制結(jié)題項(xiàng)目等的產(chǎn)值統(tǒng)計(jì)、成本核算流程，確保信息反饋的及時(shí)性和準(zhǔn)確性，以規(guī)避商品填報(bào)漏洞，做到公司分配有據(jù)可依。
適用范圍
適用于由制造部主計(jì)劃室下達(dá)的主生產(chǎn)計(jì)劃(包括新產(chǎn)品試制計(jì)劃)、備件計(jì)劃(包括售后有償服務(wù)計(jì)劃)、三包計(jì)劃、外協(xié)(協(xié)進(jìn))計(jì)劃所涉及產(chǎn)品完工入庫(kù)報(bào)商品(或交付)的全過程管理。
職責(zé)
3.1制造部：負(fù)責(zé)各類主生產(chǎn)計(jì)劃的制定、下達(dá)，確保其準(zhǔn)確性;負(fù)責(zé)計(jì)劃執(zhí)行情況的檢查;負(fù)責(zé)商品統(tǒng)計(jì)上報(bào)工作。
3.2技術(shù)中心辦公室：負(fù)責(zé)在新產(chǎn)品試制完成后，向制造部、審計(jì)監(jiān)察室提出“技術(shù)研發(fā)計(jì)劃項(xiàng)目結(jié)題報(bào)告”。
3.3審計(jì)監(jiān)察室：負(fù)責(zé)向制造部提供經(jīng)審定后的“新產(chǎn)品產(chǎn)值”。
3.4裝配職能車間(風(fēng)機(jī)裝配車間、壓縮機(jī)裝配車間、環(huán)保分公司)：負(fù)責(zé)產(chǎn)品完工交檢合格后報(bào)商品(含新產(chǎn)品)或三包產(chǎn)品報(bào)交驗(yàn);負(fù)責(zé)將“成品完工入庫(kù)通知單”、“三包產(chǎn)品交驗(yàn)單”反饋到制造部。
3.5對(duì)外協(xié)作部負(fù)責(zé)協(xié)進(jìn)產(chǎn)品“成品完工入庫(kù)通知單”的填寫和報(bào)送工作。
3.6資產(chǎn)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)按“企業(yè)會(huì)計(jì)制度”和相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求進(jìn)行生產(chǎn)制造成本、質(zhì)量成本核算。
4管理要求
4.1生產(chǎn)指令下達(dá)、執(zhí)行檢查
4.4.1制造部主計(jì)劃室根據(jù)市場(chǎng)營(yíng)銷部《銷售需求計(jì)劃》、技術(shù)中心《新產(chǎn)品試制計(jì)劃》，負(fù)責(zé)編制下達(dá)《主生產(chǎn)計(jì)劃》、《備件計(jì)劃》;根據(jù)重大項(xiàng)目辦傳遞的“三包信息確認(rèn)單”，編制下達(dá)《三包計(jì)劃》;根據(jù)對(duì)外協(xié)作部傳遞的“委托檢測(cè)、試驗(yàn)、加工合同”編制下達(dá)《外協(xié)(協(xié)進(jìn))計(jì)劃》。
4.1.2各車間接生產(chǎn)計(jì)劃后，組織安排生產(chǎn)，并按計(jì)劃節(jié)點(diǎn)時(shí)間組織生產(chǎn)執(zhí)行情況內(nèi)部檢查，定期由制造部檢查計(jì)劃進(jìn)度情況;
4.2產(chǎn)品完工交付
4.2.1合同產(chǎn)品
合同產(chǎn)品裝配完工后，由裝配車間(含環(huán)保公司)按制造部下達(dá)的生產(chǎn)計(jì)劃組織成品交驗(yàn)、裝箱工作，填寫“成品完工入庫(kù)通知單”經(jīng)檢驗(yàn)、成品庫(kù)管人員共同驗(yàn)收簽字確認(rèn)后，將“成品完工入庫(kù)通知單”按規(guī)定傳遞給制造部;
4.2.2新產(chǎn)品
a、按照《新產(chǎn)品試制計(jì)劃》新產(chǎn)品試制完工后，技術(shù)中心應(yīng)組織新產(chǎn)品鑒定，編寫“技術(shù)研發(fā)計(jì)劃項(xiàng)目結(jié)題報(bào)告”交制造部、審計(jì)監(jiān)察室備案。
b、制造部接技術(shù)中心辦公室提交“技術(shù)研發(fā)計(jì)劃項(xiàng)目結(jié)題報(bào)告”后，通知裝配車間組織交驗(yàn)工作，并填報(bào)“成品完工入庫(kù)通知單”。
c、審計(jì)監(jiān)察室根據(jù)“技術(shù)研發(fā)計(jì)劃項(xiàng)目結(jié)題報(bào)告”審定新產(chǎn)品產(chǎn)值，并將產(chǎn)品報(bào)制造部作為統(tǒng)計(jì)商品產(chǎn)值的依據(jù)。
d、當(dāng)試制新產(chǎn)品用于合同交付用戶后，由制造部按銷售價(jià)格重新核定商品產(chǎn)值，并調(diào)整原產(chǎn)值(根據(jù)銷售實(shí)際價(jià)格進(jìn)行增補(bǔ)或減少產(chǎn)值)。
4.2.3三包產(chǎn)品
各車間接到“三包計(jì)劃”后，按“三包產(chǎn)品認(rèn)定、制作流程”要求組織整改工作。
裝配車間交付三包產(chǎn)品時(shí)填寫“三包產(chǎn)品交驗(yàn)單”，經(jīng)檢驗(yàn)、售后管理部門確認(rèn)后報(bào)制造部作為計(jì)劃履行考核依據(jù)，同時(shí)報(bào)資產(chǎn)財(cái)務(wù)部作為核算成本的依據(jù)。
4.2.4協(xié)進(jìn)產(chǎn)品
對(duì)外協(xié)作部根據(jù)制造部主計(jì)劃室下達(dá)的外協(xié)(協(xié)進(jìn))計(jì)劃組織協(xié)作工作，跟蹤制作進(jìn)度，在履行完成合同要求后，填報(bào)“成品完工入庫(kù)通知單”交制造部作為協(xié)進(jìn)產(chǎn)值填報(bào)及核算成本的依據(jù)。
4.3商品產(chǎn)值統(tǒng)計(jì)
4.3.1商品產(chǎn)值統(tǒng)計(jì)原則：訂單產(chǎn)品按合同價(jià)格進(jìn)行核定統(tǒng)計(jì);新產(chǎn)品按審計(jì)監(jiān)察室提供的價(jià)格統(tǒng)計(jì);協(xié)進(jìn)產(chǎn)品按“委托檢測(cè)、試驗(yàn)、加工合同”約定價(jià)格統(tǒng)計(jì)。
4.3.2商品產(chǎn)值統(tǒng)計(jì)依據(jù)：成品完工入庫(kù)通知單。
4.3.3制造部按當(dāng)月生產(chǎn)計(jì)劃，于每月25日收集“成品完工入庫(kù)通知單”(上月26日至當(dāng)月25日作為統(tǒng)計(jì)考核周期)，核對(duì)當(dāng)月計(jì)劃執(zhí)行情況，按公司商品填報(bào)制度匯總產(chǎn)值。
4.3.4對(duì)當(dāng)月生產(chǎn)計(jì)劃未報(bào)商品的，制造部應(yīng)立即調(diào)查原因，作出調(diào)整。
4.4成本核算
4.4.1資產(chǎn)財(cái)務(wù)部收到“成品完工入庫(kù)通知單”、“三包產(chǎn)品交驗(yàn)單”后，通知各車間結(jié)轉(zhuǎn)成本，按正常的程序進(jìn)行財(cái)務(wù)核算。
4.4.2各車間成本核算員按資產(chǎn)財(cái)務(wù)每月提供的“生產(chǎn)費(fèi)用匯總表”、“成本結(jié)算表”、“材料領(lǐng)用單”對(duì)照生產(chǎn)計(jì)劃進(jìn)行正確完整歸集后報(bào)資產(chǎn)財(cái)務(wù)部。
控制記錄
5.1成品完工入庫(kù)通知單
5.2三包產(chǎn)品交驗(yàn)單
5.3生產(chǎn)費(fèi)用匯總表
5.4成本結(jié)算表
5.5材料領(lǐng)用單
