第1篇 資金管理辦法實(shí)施細(xì)則模板
資金管理辦法實(shí)施細(xì)則有分很多類型,不同的資金有獨(dú)立的管理辦法,以下為大家提供科技創(chuàng)新專項(xiàng)資金管理和彩票資金管理細(xì)則,歡迎大家閱讀!
篇【1】:科技創(chuàng)新專項(xiàng)資金管理辦法實(shí)施細(xì)則
第一條 根據(jù)《北京經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)科技創(chuàng)新專項(xiàng)資金管理辦法》(以下簡(jiǎn)稱“《辦法》”),制定本細(xì)則。
第二條 項(xiàng)目評(píng)審:
1、企業(yè)自行研發(fā)和成果轉(zhuǎn)化項(xiàng)目的評(píng)審工作由管委會(huì)科技部門組織實(shí)施;
2、評(píng)審小組由管委會(huì)領(lǐng)導(dǎo)、專家以及科技部門、財(cái)政部門、產(chǎn)業(yè)促進(jìn)部門、發(fā)展和改革部門、審計(jì)部門、監(jiān)察部門主要負(fù)責(zé)人組成;
3、評(píng)審專家從專家?guī)熘邪错?xiàng)目所屬產(chǎn)業(yè)隨機(jī)挑選;
4、獲得國(guó)家、北京市或中關(guān)村重點(diǎn)支持的技術(shù)研發(fā)類配比項(xiàng)目,由科技部門、財(cái)政部門負(fù)責(zé)審核,不再組織專家進(jìn)行評(píng)審;
5、評(píng)審人員的基本職責(zé)是:(1)客觀地提供本專業(yè)意見和建議;(2)嚴(yán)格遵守工作紀(jì)律,自覺遵守回避原則;(3)保護(hù)評(píng)審對(duì)象的知識(shí)產(chǎn)權(quán)和技術(shù)秘密。
第三條 《辦法》第五條第2項(xiàng)“獲得國(guó)家、北京市科技獎(jiǎng)勵(lì)或被市級(jí)以上有關(guān)部門認(rèn)定為在技術(shù)研發(fā)方面具有一定實(shí)力的企業(yè)”是指申報(bào)之日前三年內(nèi)獲得過以下獎(jiǎng)項(xiàng)或認(rèn)證之一的企業(yè):
1、國(guó)家、北京市科技進(jìn)步獎(jiǎng);
2、中國(guó)專利金獎(jiǎng)和優(yōu)秀獎(jiǎng)、北京市發(fā)明專利獎(jiǎng);
3、國(guó)家、北京市企業(yè)技術(shù)中心、工程技術(shù)中心或重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室;
4、國(guó)家二類以上新藥證書或“雙軟認(rèn)證”;
5、與前四款相當(dāng)?shù)莫?jiǎng)項(xiàng)或認(rèn)證。
第四條
企業(yè)申請(qǐng)技術(shù)研發(fā)項(xiàng)目支持,需要提交以下材料:
1、《北京經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)科技創(chuàng)新專項(xiàng)資金申請(qǐng)表》;
2、企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本、稅務(wù)登記證副本、組織機(jī)構(gòu)代碼證副本、統(tǒng)計(jì)證的原件及復(fù)印件;
3、具有資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)出具的企業(yè)上一個(gè)會(huì)計(jì)年度的財(cái)務(wù)報(bào)表(含資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表)以及技術(shù)性收入專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告。
4、其他可證明項(xiàng)目技術(shù)水平的證明材料、專家論證意見等材料。
企業(yè)申請(qǐng)技術(shù)研發(fā)機(jī)構(gòu)支持資金,需要提交以下材料:
1、《北京經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)科技創(chuàng)新專項(xiàng)資金申請(qǐng)表》;
2、國(guó)家或北京市相關(guān)政府部門認(rèn)定的技術(shù)研發(fā)機(jī)構(gòu)證書原件及復(fù)印件;
3、企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本、稅務(wù)登記證副本、組織機(jī)構(gòu)代碼證副本、統(tǒng)計(jì)證的原件及復(fù)印件;
4、具有資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)出具的企業(yè)上一個(gè)會(huì)計(jì)年度的財(cái)務(wù)報(bào)表(含資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表)以及技術(shù)性收入專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告;
5、其他可證明項(xiàng)目技術(shù)水平的證明材料、專家論證意見等材料。
第五條
企業(yè)申請(qǐng)獲得專利等知識(shí)產(chǎn)權(quán)授權(quán)項(xiàng)目支持,需要提交以下材料:
1、《北京經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)科技創(chuàng)新專項(xiàng)資金申請(qǐng)表》;
2、企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本、稅務(wù)登記證副本、組織機(jī)構(gòu)代碼證副本、統(tǒng)計(jì)證原件及復(fù)印件;
3、國(guó)家知識(shí)產(chǎn)權(quán)局出具的專利或集成電路布圖設(shè)計(jì)權(quán)授權(quán)證明原件及復(fù)印件;中國(guó)版權(quán)著作中心出具的軟件著作權(quán)授權(quán)證書原件及復(fù)印件;衛(wèi)生部頒發(fā)的中藥新品種權(quán)授權(quán)證書原件及復(fù)印件;農(nóng)業(yè)部頒發(fā)的植物新品種權(quán)授權(quán)證書原件及復(fù)印件;
4、國(guó)外授權(quán)專利證書原件及經(jīng)專業(yè)機(jī)構(gòu)出具的中文譯文原件;
5、專利年費(fèi)繳費(fèi)證明(申請(qǐng)專利維持費(fèi)用支持的單位提交);
6、具有資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)出具的企業(yè)上一個(gè)會(huì)計(jì)年度的財(cái)務(wù)報(bào)表以及技術(shù)性收入的專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告(申請(qǐng)專利維持費(fèi)用支持的單位提交)。
第六條 企業(yè)申請(qǐng)成果轉(zhuǎn)化項(xiàng)目支持,需要提交以下材料:
1、《北京經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)科技創(chuàng)新專項(xiàng)資金申請(qǐng)表》;
2、成果轉(zhuǎn)化可行性分析報(bào)告及實(shí)施計(jì)劃;
3、企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本、稅務(wù)登記證副本、組織機(jī)構(gòu)代碼證副本原件及復(fù)印件;
4、技術(shù)成果所有權(quán)的證明文件或國(guó)家知識(shí)產(chǎn)權(quán)局出具的專利授權(quán)證明原件及復(fù)印件;
5、自行研發(fā)項(xiàng)目提交項(xiàng)目自研發(fā)開始至申報(bào)上一年度末研發(fā)經(jīng)費(fèi)的專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告,受讓項(xiàng)目提交技術(shù)成果轉(zhuǎn)讓協(xié)議及付款證明;
6、具有資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)出具的企業(yè)上一個(gè)會(huì)計(jì)年度的財(cái)務(wù)報(bào)表(含資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表)以及技術(shù)性收入的專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告。
第七條 爭(zhēng)取優(yōu)先支持的企業(yè)除按上述要求提交材料外,還需提交以下附加材料:
1、按照“國(guó)科發(fā)火[2008]172號(hào)”文件認(rèn)定的高新技術(shù)企業(yè)證書原件及復(fù)印件;
2、國(guó)家或北京市有關(guān)部門下達(dá)的重點(diǎn)科技項(xiàng)目立項(xiàng)批文、合同書及計(jì)劃任務(wù)書的復(fù)印件;若為子課題,需附主課題合同書及計(jì)劃任務(wù)書的復(fù)印件,以及能證明本單位所分擔(dān)具體任務(wù)和所獲得實(shí)際資助的協(xié)議、合同等文件的復(fù)印件;
3、項(xiàng)目撥款通知單或相關(guān)撥款證明文件復(fù)印件、到款憑證復(fù)印件。項(xiàng)目子課題承擔(dān)單位接受項(xiàng)目總承擔(dān)單位的撥款時(shí),應(yīng)要求項(xiàng)目總承擔(dān)單位提供撥款通知單或相關(guān)證明文件,若無法取得,則應(yīng)提供撥款單位與到款單位之間關(guān)系的證明材料(如合同、協(xié)議等);
4、國(guó)家、北京市科學(xué)技術(shù)獎(jiǎng)或?qū)＠?jiǎng)的證明文件原件及復(fù)印件;
5、與開發(fā)區(qū)企業(yè)或科研機(jī)構(gòu)合作的證明文件;
6、開發(fā)區(qū)內(nèi)孵化器在孵企業(yè)證明文件;
7、其他可以證明企業(yè)技術(shù)研發(fā)實(shí)力的材料。
第八條 獲得專項(xiàng)資金支持的研發(fā)項(xiàng)目,經(jīng)費(fèi)使用一般包括以下內(nèi)容:
(1)人員人工:從事研究開發(fā)活動(dòng)人員(也稱研發(fā)人員)全年工資薪金,包括基本工資、獎(jiǎng)金、津貼、補(bǔ)貼、年終加薪、加班工資以及與其任職或者受雇有關(guān)的其他支出。
(2)直接投入:企業(yè)為實(shí)施研究開發(fā)項(xiàng)目而購買的原材料等相關(guān)支出。如:水和燃料(包括煤氣和電)使用費(fèi)等;用于中間試驗(yàn)和產(chǎn)品試制達(dá)不到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的模具、樣品、樣機(jī)及一般測(cè)試手段購置費(fèi)、試制產(chǎn)品的檢驗(yàn)費(fèi)等;用于研究開發(fā)活動(dòng)的儀器設(shè)備的簡(jiǎn)單維護(hù)費(fèi);以經(jīng)營(yíng)租賃方式租入的固定資產(chǎn)(不包括房屋、車輛等)發(fā)生的租賃費(fèi)等。
(3)設(shè)計(jì)費(fèi)用:為新產(chǎn)品和新工藝的構(gòu)思、開發(fā)和制造,進(jìn)行工序、技術(shù)規(guī)范、操作特性方面的設(shè)計(jì)等發(fā)生的費(fèi)用。
(4)裝備調(diào)試費(fèi):主要包括工裝準(zhǔn)備過程中研究開發(fā)活動(dòng)所發(fā)生的費(fèi)用(如研制生產(chǎn)機(jī)器、模具和工具,改變生產(chǎn)和質(zhì)量控制程序,或制定新方法及標(biāo)準(zhǔn)等)。為大規(guī)模批量化和商業(yè)化生產(chǎn)所進(jìn)行的常規(guī)性工裝準(zhǔn)備和工業(yè)工程發(fā)生的費(fèi)用不能計(jì)入。
(5)委托外部研究開發(fā)費(fèi)用:是指企業(yè)委托境內(nèi)其他企業(yè)、大學(xué)、研究機(jī)構(gòu)、轉(zhuǎn)制院所、技術(shù)專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)和境外機(jī)構(gòu)進(jìn)行研究開發(fā)活動(dòng)所發(fā)生的費(fèi)用(項(xiàng)目成果為企業(yè)擁有,且與企業(yè)的主要經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)緊密相關(guān))。委托外部研究開發(fā)費(fèi)用的發(fā)生金額應(yīng)按照獨(dú)立交易原則確定。
(6)其他費(fèi)用:為研究開發(fā)活動(dòng)所發(fā)生的其他費(fèi)用,如辦公費(fèi)、通訊費(fèi)、專利申請(qǐng)費(fèi)、高新科技研發(fā)保險(xiǎn)費(fèi)等。此項(xiàng)費(fèi)用不得超過研究開發(fā)總費(fèi)用的10%,另有規(guī)定的除外。
第九條 企業(yè)申請(qǐng)“科技創(chuàng)新專項(xiàng)資金”的辦事時(shí)限一般為:每年7月1日至7月31日為申報(bào)時(shí)間,8月1日至11月31日為申報(bào)資料審查、企業(yè)考察、評(píng)審和審批時(shí)間,12月1日至12月31日為公示和最后核準(zhǔn)時(shí)間,次年第一季度為簽約和資金撥付時(shí)間。
第十條 管委會(huì)科技部門應(yīng)在收到企業(yè)提交申報(bào)材料后7個(gè)工作日內(nèi)做出受理、退回修改或補(bǔ)齊材料、不受理的決定并書面通知申請(qǐng)企業(yè)。
第十一條 公示期間第三人可提出異議。提出異議的第三人應(yīng)當(dāng)向科技部門提交書面的異議書以及支持異議的證據(jù)。科技部門在收到異議書后應(yīng)當(dāng)在10個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行審查,認(rèn)為異議成立的,報(bào)主管科技的管委會(huì)領(lǐng)導(dǎo)核定后,做出不予支持的決定,并在決定之日起7個(gè)工作日內(nèi)書面通知申請(qǐng)企業(yè)。
第十二條 企業(yè)技術(shù)研發(fā)和成果轉(zhuǎn)化項(xiàng)目驗(yàn)收時(shí),需要提交以下材料:
1、《北京經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)科技創(chuàng)新專項(xiàng)驗(yàn)收申請(qǐng)表》;
2、項(xiàng)目所獲成果、專利等證明材料(包括樣機(jī)或樣品圖片與數(shù)據(jù)資料、成果鑒定報(bào)告、專利申請(qǐng)受理或?qū)＠C書);
3、已通過技術(shù)、成果鑒定或委托中介機(jī)構(gòu)對(duì)研發(fā)成果進(jìn)行客觀評(píng)價(jià)的計(jì)劃項(xiàng)目,提供有關(guān)測(cè)試或檢測(cè)報(bào)告、成果鑒定證書或評(píng)價(jià)報(bào)告;
4、驗(yàn)收工作所要求的其他材料。
第十三條 獲準(zhǔn)資金支持的企業(yè)必須嚴(yán)格遵守《辦法》、實(shí)施細(xì)則的規(guī)定和《科技創(chuàng)新專項(xiàng)資金協(xié)議書》的約定。
第十四條 本細(xì)則自公布之日起30日后施行,原《北京經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)科技創(chuàng)新專項(xiàng)資金實(shí)施細(xì)則》(試行)同時(shí)廢止。
篇【2】:彩票管理?xiàng)l例實(shí)施細(xì)則
第一章 總 則
第一條 根據(jù)《彩票管理?xiàng)l例》(以下簡(jiǎn)稱條例),制定本細(xì)則。
第二條 條例第二條所稱特定規(guī)則,是指經(jīng)財(cái)政部批準(zhǔn)的彩票游戲規(guī)則。
條例第二條所稱憑證,是指證明彩票銷售與購買關(guān)系成立的專門憑據(jù),應(yīng)當(dāng)記載彩票游戲名稱,購買數(shù)量和金額,數(shù)字、符號(hào)或者圖案,開獎(jiǎng)和兌獎(jiǎng)等相關(guān)信息。
第三條 財(cái)政部負(fù)責(zé)全國(guó)的彩票監(jiān)督管理工作,主要職責(zé)是:
(一)制定彩票監(jiān)督管理制度和政策;
(二)監(jiān)督管理全國(guó)彩票市場(chǎng)以及彩票的發(fā)行和銷售活動(dòng),監(jiān)督彩票資金的解繳和使用;
(三)會(huì)同民政部、國(guó)家體育總局等有關(guān)部門提出彩票公益金分配政策建議;
(四)審批彩票品種的開設(shè)、停止和有關(guān)審批事項(xiàng)的變更;
(五)會(huì)同民政部、國(guó)家體育總局制定彩票設(shè)備和技術(shù)服務(wù)標(biāo)準(zhǔn);
(六)審批彩票發(fā)行機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)收支計(jì)劃,監(jiān)督彩票發(fā)行機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理活動(dòng);
(七)審批彩票發(fā)行機(jī)構(gòu)的彩票銷毀方案。
第四條 民政部、國(guó)家體育總局按照各自的職責(zé)分別負(fù)責(zé)全國(guó)的福利彩票、體育彩票管理工作,主要職責(zé)是:
(一)制定全國(guó)福利彩票、體育彩票事業(yè)的發(fā)展規(guī)劃和管理制度;
(二)設(shè)立福利彩票、體育彩票發(fā)行機(jī)構(gòu);
(三)制定民政部門、體育行政部門彩票公益金使用管理辦法,指導(dǎo)地方民政部門、體育行政部門彩票公益金的使用和管理;
(四)審核福利彩票、體育彩票品種的開設(shè)、停止和有關(guān)審批事項(xiàng)的變更;
(五)監(jiān)督福利彩票、體育彩票發(fā)行機(jī)構(gòu)的彩票銷毀工作;
(六)制定福利彩票、體育彩票的代銷合同示范文本。
第五條 省級(jí)財(cái)政部門負(fù)責(zé)本行政區(qū)域的彩票監(jiān)督管理工作,主要職責(zé)是:
(一)制定本行政區(qū)域的彩票監(jiān)督管理具體實(shí)施辦法,審核本行政區(qū)域的彩票銷售實(shí)施方案;
(二)監(jiān)督管理本行政區(qū)域彩票市場(chǎng)以及彩票的銷售活動(dòng),監(jiān)督本行政區(qū)域彩票資金的解繳和使用;
(三)會(huì)同省級(jí)民政部門、體育行政部門制定本行政區(qū)域的彩票公益金管理辦法;
(四)審批彩票銷售機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)收支計(jì)劃,監(jiān)督彩票銷售機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理活動(dòng)。
第六條 省級(jí)民政部門、體育行政部門按照各自的職責(zé)分別負(fù)責(zé)本行政區(qū)域的福利彩票、體育彩票管理工作,主要職責(zé)是:
(一)設(shè)立本行政區(qū)域的福利彩票、體育彩票銷售機(jī)構(gòu);
(二)批準(zhǔn)建立本行政區(qū)域福利彩票、體育彩票的銷售網(wǎng)絡(luò);
(三)制定本行政區(qū)域民政部門、體育行政部門彩票公益金使用管理辦法,指導(dǎo)省以下民政部門、體育行政部門彩票公益金的使用和管理;
(四)監(jiān)督本行政區(qū)域彩票代銷者的代銷行為。
第七條 條例第五條所稱非法彩票,是指違反條例規(guī)定以任何方式發(fā)行、銷售以下形式的彩票:
(一)未經(jīng)國(guó)務(wù)院特許,擅自發(fā)行、銷售福利彩票、體育彩票之外的其他彩票;
(二)在中華人民共和國(guó)境內(nèi),擅自發(fā)行、銷售的境外彩票;
(三)未經(jīng)財(cái)政部批準(zhǔn),擅自發(fā)行、銷售的福利彩票、體育彩票品種和彩票游戲;
(四)未經(jīng)彩票發(fā)行機(jī)構(gòu)、彩票銷售機(jī)構(gòu)委托,擅自銷售的福利彩票、體育彩票。
縣級(jí)以上財(cái)政部門、民政部門、體育行政部門,以及彩票發(fā)行機(jī)構(gòu)、彩票銷售機(jī)構(gòu),應(yīng)當(dāng)積極配合公安機(jī)關(guān)和工商行政管理機(jī)關(guān)依法查處非法彩票,維護(hù)彩票市場(chǎng)秩序。
第二章 彩票發(fā)行和銷售管理
第八條 福利彩票發(fā)行機(jī)構(gòu)、體育彩票發(fā)行機(jī)構(gòu),按照統(tǒng)一發(fā)行、統(tǒng)一管理、統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)的原則,分別負(fù)責(zé)全國(guó)的福利彩票、體育彩票發(fā)行和組織銷售工作,主要職責(zé)是:
(一)制定全國(guó)福利彩票、體育彩票發(fā)行銷售的發(fā)展規(guī)劃、管理制度、工作規(guī)范和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)等;
(二)建立全國(guó)福利彩票、體育彩票的發(fā)行銷售系統(tǒng)、市場(chǎng)調(diào)控機(jī)制、激勵(lì)約束機(jī)制和監(jiān)督管理機(jī)制;
(三)組織彩票品種的研發(fā),申請(qǐng)開設(shè)、停止彩票品種或者變更彩票品種審批事項(xiàng),經(jīng)批準(zhǔn)后組織實(shí)施;
(四)負(fù)責(zé)組織管理全國(guó)福利彩票、體育彩票的銷售系統(tǒng)數(shù)據(jù)、資金歸集結(jié)算、設(shè)備和技術(shù)服務(wù)、銷售渠道和場(chǎng)所規(guī)劃、印制和物流、開獎(jiǎng)兌獎(jiǎng)、彩票銷毀;
(五)負(fù)責(zé)組織管理全國(guó)福利彩票、體育彩票的形象建設(shè)、彩票代銷、營(yíng)銷宣傳、業(yè)務(wù)培訓(xùn)、人才隊(duì)伍建設(shè)等工作。
第九條 福利彩票銷售機(jī)構(gòu)、體育彩票銷售機(jī)構(gòu),在福利彩票發(fā)行機(jī)構(gòu)、體育彩票發(fā)行機(jī)構(gòu)的統(tǒng)一組織下,分別負(fù)責(zé)本行政區(qū)域的福利彩票、體育彩票銷售工作,主要職責(zé)是:
(一)制定本行政區(qū)域福利彩票、體育彩票銷售管理辦法和工作規(guī)范;
(二)向彩票發(fā)行機(jī)構(gòu)提出停止彩票品種或者變更彩票品種審批事項(xiàng)的建議;
(三)向同級(jí)財(cái)政部門提出本行政區(qū)域彩票銷售實(shí)施方案,經(jīng)審核后組織實(shí)施;
(四)負(fù)責(zé)本行政區(qū)域福利彩票、體育彩票銷售系統(tǒng)的建設(shè)、運(yùn)營(yíng)和維護(hù);
(五)負(fù)責(zé)實(shí)施本行政區(qū)域福利彩票、體育彩票的銷售系統(tǒng)數(shù)據(jù)管理、資金歸集結(jié)算、銷售渠道和場(chǎng)所規(guī)劃、物流管理、開獎(jiǎng)兌獎(jiǎng);
(六)負(fù)責(zé)組織實(shí)施本行政區(qū)域福利彩票、體育彩票的形象建設(shè)、彩票代銷、營(yíng)銷宣傳、業(yè)務(wù)培訓(xùn)、人才隊(duì)伍建設(shè)等工作。
第十條 各省、自治區(qū)、直轄市福利彩票、體育彩票的銷售網(wǎng)絡(luò),由福利彩票銷售機(jī)構(gòu)、體育彩票銷售機(jī)構(gòu)提出方案,分別報(bào)省級(jí)民政部門、體育行政部門批準(zhǔn)后建立。
第十一條 條例第七條所稱彩票品種,是指按照彩票游戲機(jī)理和特征劃分的彩票類型,包括樂透型、數(shù)字型、競(jìng)猜型、傳統(tǒng)型、即開型、視頻型、基諾型等。
條例第七條所稱開設(shè),是指在已發(fā)行銷售的彩票品種之外,增加新的品種。
條例第七條所稱變更,是指在已發(fā)行銷售的彩票品種之內(nèi),對(duì)彩票游戲規(guī)則、發(fā)行方式、發(fā)行范圍等事項(xiàng)進(jìn)行調(diào)整。
第十二條 彩票發(fā)行機(jī)構(gòu)申請(qǐng)開設(shè)彩票品種,或者申請(qǐng)變更彩票品種審批事項(xiàng)涉及對(duì)技術(shù)方案進(jìn)行重大調(diào)整的,應(yīng)當(dāng)委托專業(yè)檢測(cè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行技術(shù)檢測(cè)。
第十三條 對(duì)彩票發(fā)行機(jī)構(gòu)申請(qǐng)開設(shè)彩票品種的審查,按照以下程序辦理:
(一)彩票發(fā)行機(jī)構(gòu)將擬開設(shè)彩票品種的申請(qǐng)材料報(bào)民政部或者國(guó)家體育總局進(jìn)行審核;
(二)民政部或者國(guó)家體育總局審核同意后,彩票發(fā)行機(jī)構(gòu)向財(cái)政部提交申請(qǐng)材料;
(三)財(cái)政部自收到申請(qǐng)材料之日起10個(gè)工作日之內(nèi),對(duì)申請(qǐng)材料進(jìn)行初步審核,并出具受理或者不予受理意見書;
(四)受理申請(qǐng)后,財(cái)政部通過專家評(píng)審、聽證會(huì)等方式聽取社會(huì)意見;
(五)財(cái)政部自受理申請(qǐng)之日起90個(gè)工作日內(nèi),根據(jù)條例、有關(guān)彩票管理的制度規(guī)定以及社會(huì)意見作出書面決定。
第十四條 彩票發(fā)行機(jī)構(gòu)申請(qǐng)變更彩票品種審批事項(xiàng)的,應(yīng)當(dāng)向財(cái)政部提交下列申請(qǐng)材料:
(一)申請(qǐng)書;
(二)擬變更彩票品種審批事項(xiàng)的具體內(nèi)容,包括對(duì)彩票游戲規(guī)則、發(fā)行方式、發(fā)行范圍等的具體調(diào)整方案;
(三)對(duì)變更彩票品種審批事項(xiàng)的市場(chǎng)分析報(bào)告;
(四)財(cái)政部要求報(bào)送的其他材料。
第十五條 對(duì)彩票發(fā)行機(jī)構(gòu)申請(qǐng)變更彩票品種審批事項(xiàng)的審查,按照以下程序辦理:
(一)彩票發(fā)行機(jī)構(gòu)將擬變更彩票品種審批事項(xiàng)的申請(qǐng)材料報(bào)民政部或者國(guó)家體育總局進(jìn)行審核;
(二)民政部或者國(guó)家體育總局審核同意后,彩票發(fā)行機(jī)構(gòu)向財(cái)政部提交申請(qǐng)材料;
(三)財(cái)政部自收到申請(qǐng)材料之日起10個(gè)工作日之內(nèi),對(duì)申請(qǐng)材料進(jìn)行初步審核,并出具受理或者不予受理意見書;
(四)財(cái)政部自受理申請(qǐng)之日起45個(gè)工作日內(nèi),根據(jù)條例、有關(guān)彩票管理的制度規(guī)定作出書面決定。
第十六條 彩票發(fā)行機(jī)構(gòu)申請(qǐng)停止彩票品種或者彩票游戲,應(yīng)當(dāng)向財(cái)政部報(bào)送擬停止彩票品種或者彩票游戲上市以來的銷售情況、獎(jiǎng)池和調(diào)節(jié)基金余額、停止發(fā)行銷售的理由等相關(guān)材料。
第十七條 對(duì)彩票發(fā)行機(jī)構(gòu)申請(qǐng)停止彩票品種或者彩票游戲的審查,按照以下程序辦理:
(一)彩票發(fā)行機(jī)構(gòu)將擬停止彩票品種或者彩票游戲的申請(qǐng)材料報(bào)民政部或者國(guó)家體育總局進(jìn)行審核;
(二)民政部或者國(guó)家體育總局審核同意后,彩票發(fā)行機(jī)構(gòu)向財(cái)政部提交申請(qǐng)材料;
(三)財(cái)政部自收到申請(qǐng)材料之日起5個(gè)工作日之內(nèi),對(duì)申請(qǐng)材料進(jìn)行初步審核,并出具受理或者不予受理意見書;
(四)財(cái)政部自受理申請(qǐng)之日起10個(gè)工作日內(nèi),根據(jù)條例、有關(guān)彩票管理的制度規(guī)定作出書面決定。
第十八條 彩票銷售機(jī)構(gòu)認(rèn)為本行政區(qū)域內(nèi)需要停止彩票品種或者彩票游戲、變更彩票品種審批事項(xiàng)的,經(jīng)省級(jí)財(cái)政部門提出意見后可以向彩票發(fā)行機(jī)構(gòu)提出書面申請(qǐng)建議。
第十九條 經(jīng)批準(zhǔn)開設(shè)彩票品種或者變更彩票品種審批事項(xiàng)的,彩票發(fā)行機(jī)構(gòu)、彩票銷售機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定銷售實(shí)施方案,報(bào)同級(jí)財(cái)政部門審核同意后組織上市銷售。
第二十條 彩票發(fā)行機(jī)構(gòu)、彩票銷售機(jī)構(gòu)開展派獎(jiǎng)活動(dòng),由負(fù)責(zé)管理彩票游戲獎(jiǎng)池的彩票發(fā)行機(jī)構(gòu)或者彩票銷售機(jī)構(gòu)向同級(jí)財(cái)政部門提出申請(qǐng),經(jīng)批準(zhǔn)后組織實(shí)施。
第二十一條 條例第十三條所稱彩票設(shè)備和技術(shù)服務(wù),根據(jù)彩票發(fā)行銷售業(yè)務(wù)的專業(yè)性、市場(chǎng)性特點(diǎn)和彩票市場(chǎng)發(fā)展需要,分為專用的彩票設(shè)備和技術(shù)服務(wù)與通用的彩票設(shè)備和技術(shù)服務(wù)。
專用的彩票設(shè)備和技術(shù)服務(wù)包括:彩票投注專用設(shè)備,彩票開獎(jiǎng)設(shè)備和服務(wù),彩票發(fā)行銷售信息技術(shù)系統(tǒng)的開發(fā)、集成、測(cè)試、運(yùn)營(yíng)及維護(hù),彩票印制、倉儲(chǔ)和運(yùn)輸,彩票營(yíng)銷策劃和廣告宣傳,以及彩票技術(shù)和管理咨詢等。
通用的彩票設(shè)備和技術(shù)服務(wù)包括:計(jì)算機(jī)、網(wǎng)絡(luò)設(shè)備、打印機(jī)、復(fù)印機(jī)等通用硬件產(chǎn)品,數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)、軟件工具等商業(yè)軟件產(chǎn)品,以及工程建設(shè)等。
第二十二條 彩票發(fā)行機(jī)構(gòu)、彩票銷售機(jī)構(gòu)采購彩票設(shè)備和技術(shù)服務(wù),依照政府采購法及相關(guān)規(guī)定,以公開招標(biāo)作為主要采購方式。經(jīng)同級(jí)財(cái)政部門批準(zhǔn),彩票發(fā)行機(jī)構(gòu)、彩票銷售機(jī)構(gòu)采購專用的彩票設(shè)備和技術(shù)服務(wù),可以采用邀請(qǐng)招標(biāo)、競(jìng)爭(zhēng)性談判、單一來源采購、詢價(jià)或者國(guó)務(wù)院政府采購監(jiān)督管理部門認(rèn)定的其他采購方式。
第二十三條 彩票代銷者應(yīng)當(dāng)具備以下條件:
(一)年滿18周歲且具有完全民事行為能力的個(gè)人,或者具有獨(dú)立法人資格的單位;
(二)有與從事彩票代銷業(yè)務(wù)相適應(yīng)的資金;
(三)有滿足彩票銷售需要的場(chǎng)所;
(四)近五年內(nèi)無刑事處罰記錄和不良商業(yè)信用記錄;
(五)彩票發(fā)行機(jī)構(gòu)、彩票銷售機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他條件。
第二十四條 彩票發(fā)行機(jī)構(gòu)、彩票銷售機(jī)構(gòu)向社會(huì)征召彩票代銷者和設(shè)置彩票銷售場(chǎng)所,應(yīng)當(dāng)遵循以下原則:
(一)統(tǒng)籌規(guī)劃,合理布局;
(二)公開公正,規(guī)范透明;
(三)從優(yōu)選擇,兼顧公益。
第二十五條 彩票發(fā)行機(jī)構(gòu)、彩票銷售機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)民政部、國(guó)家體育總局制定的彩票代銷合同示范文本,與彩票代銷者簽訂彩票代銷合同。彩票代銷合同應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容:
(一)委托方與受托方的姓名或者名稱、住所及法定代表人姓名;
(二)合同訂立時(shí)間、地點(diǎn)、生效時(shí)間和有效期限;
(三)委托方與受托方的權(quán)利和義務(wù);
(四)彩票銷售場(chǎng)所的設(shè)立、遷移、暫停銷售、撤銷;
(五)彩票投注專用設(shè)備的提供與管理;
(六)彩票資金的結(jié)算,以及銷售費(fèi)用、押金或者保證金的管理;
(七)不得向未成年人銷售彩票和兌獎(jiǎng)的約定;
(八)監(jiān)督和違約責(zé)任;
(九)其他內(nèi)容。
委托方與受托方應(yīng)當(dāng)遵守法律法規(guī)、規(guī)章制度和有關(guān)彩票管理政策,嚴(yán)格履行彩票代銷合同。
第二十六條 簽訂彩票代銷合同后,彩票發(fā)行機(jī)構(gòu)、彩票銷售機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)向彩票代銷者發(fā)放彩票代銷證。福利彩票代銷證、體育彩票代銷證的格式分別由福利彩票發(fā)行機(jī)構(gòu)、體育彩票發(fā)行機(jī)構(gòu)制定。
彩票代銷證應(yīng)當(dāng)置于彩票銷售場(chǎng)所的顯著位置。
彩票代銷證是彩票代銷者代理銷售彩票的合法資格證明,不得轉(zhuǎn)借、出租、出售。
第二十七條 彩票代銷證應(yīng)當(dāng)記載以下事項(xiàng):
(一)彩票代銷證編號(hào);
(二)彩票代銷者的姓名或者名稱、住所及法定代表人姓名;
(三)彩票銷售場(chǎng)所地址;
(四)彩票代銷證的有效期限;
(五)彩票發(fā)行機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他事項(xiàng)。
第二十八條 彩票發(fā)行機(jī)構(gòu)、彩票銷售機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)從事彩票代銷業(yè)務(wù)的人員進(jìn)行專業(yè)培訓(xùn)。
第二十九條 紙質(zhì)即開型彩票的廢票、尾票,應(yīng)當(dāng)定期銷毀。
銷毀彩票應(yīng)當(dāng)采用粉碎、打漿等方式。
第三十條 彩票發(fā)行機(jī)構(gòu)申請(qǐng)銷毀紙質(zhì)即開型彩票的廢票、尾票的,應(yīng)當(dāng)向財(cái)政部提出書面申請(qǐng)并提交擬銷毀彩票的名稱、面值、數(shù)量、金額,以及銷毀時(shí)間、地點(diǎn)、方式等材料。
財(cái)政部應(yīng)當(dāng)自受理申請(qǐng)之日起10個(gè)工作日內(nèi),對(duì)申請(qǐng)進(jìn)行審查并作出書面決定。
彩票發(fā)行機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自財(cái)政部作出書面決定之日起30個(gè)工作日內(nèi)分別在民政部、國(guó)家體育總局的監(jiān)督下銷毀彩票,并于銷毀后20個(gè)工作日內(nèi)向財(cái)政部報(bào)送銷毀情況報(bào)告。
第三十一條 彩票發(fā)行機(jī)構(gòu)、彩票銷售機(jī)構(gòu)、彩票代銷者在難以判斷彩票購買者或者兌獎(jiǎng)?wù)呤欠駷槲闯赡耆说那闆r下,可以要求彩票購買者或者兌獎(jiǎng)?wù)叱鍪灸軌蜃C明其年齡的有效身份證件。
第三十二條 彩票市場(chǎng)實(shí)行休市制度。休市期間,停止彩票的銷售、開獎(jiǎng)和兌獎(jiǎng)。休市的彩票品種和具體時(shí)間由財(cái)政部向社會(huì)公告。
第三十三條 彩票發(fā)行機(jī)構(gòu)、彩票銷售機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)于每年5月31日前,向社會(huì)公告上年度各彩票品種的銷售量、中獎(jiǎng)金額、獎(jiǎng)池資金余額、調(diào)節(jié)基金余額等情況。
第三章 彩票開獎(jiǎng)和兌獎(jiǎng)管理
第三十四條 彩票發(fā)行機(jī)構(gòu)、彩票銷售機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)向社會(huì)公告彩票游戲的開獎(jiǎng)方式、開獎(jiǎng)時(shí)間、開獎(jiǎng)地點(diǎn)。
第三十五條 條例第二十二條所稱開獎(jiǎng)活動(dòng)結(jié)束,是指彩票游戲的開獎(jiǎng)號(hào)碼全部搖出或者開獎(jiǎng)結(jié)果全部產(chǎn)生。
通過專用搖獎(jiǎng)設(shè)備確定開獎(jiǎng)號(hào)碼的,應(yīng)當(dāng)在當(dāng)期彩票銷售截止時(shí)封存彩票銷售原始數(shù)據(jù);通過專用電子搖獎(jiǎng)設(shè)備或者根據(jù)體育比賽項(xiàng)目確定開獎(jiǎng)號(hào)碼的,應(yīng)當(dāng)定期封存彩票銷售原始數(shù)據(jù)。
彩票銷售原始數(shù)據(jù)保存期限,自封存之日起不得少于60個(gè)月。
第三十六條 民政部、國(guó)家體育總局和省級(jí)民政部門、體育行政部門應(yīng)當(dāng)制定福利彩票、體育彩票的開獎(jiǎng)監(jiān)督管理辦法,加強(qiáng)對(duì)彩票開獎(jiǎng)活動(dòng)的監(jiān)督。
第三十七條 彩票發(fā)行機(jī)構(gòu)、彩票銷售機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)統(tǒng)一購置、直接管理開獎(jiǎng)設(shè)備。
彩票發(fā)行機(jī)構(gòu)、彩票銷售機(jī)構(gòu)不得將開獎(jiǎng)設(shè)備轉(zhuǎn)借、出租、出售。
第三十八條 彩票發(fā)行機(jī)構(gòu)、彩票銷售機(jī)構(gòu)使用專用搖獎(jiǎng)設(shè)備或者專用電子搖獎(jiǎng)設(shè)備開獎(jiǎng)的,開始搖獎(jiǎng)前,應(yīng)當(dāng)對(duì)搖獎(jiǎng)設(shè)備進(jìn)行檢測(cè)。搖獎(jiǎng)設(shè)備進(jìn)入正式搖獎(jiǎng)程序后,不得中途暫停或者停止運(yùn)行。
因設(shè)備、設(shè)施故障等造成搖獎(jiǎng)中斷的,已搖出的號(hào)碼有效。未搖出的剩余號(hào)碼,應(yīng)當(dāng)盡快排除故障后繼續(xù)搖出;設(shè)備、設(shè)施故障等無法排除的,應(yīng)當(dāng)啟用備用搖獎(jiǎng)設(shè)備、設(shè)施繼續(xù)搖獎(jiǎng)。
搖獎(jiǎng)活動(dòng)結(jié)束后,彩票發(fā)行機(jī)構(gòu)、彩票銷售機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)搖獎(jiǎng)的工作人員應(yīng)當(dāng)對(duì)搖獎(jiǎng)結(jié)果進(jìn)行簽字確認(rèn)。簽字確認(rèn)文件保存期限不得少于60個(gè)月。
第三十九條 根據(jù)體育比賽結(jié)果進(jìn)行開獎(jiǎng)的彩票游戲,體育比賽裁定的比賽結(jié)果經(jīng)彩票發(fā)行機(jī)構(gòu)或者彩票銷售機(jī)構(gòu)依據(jù)彩票游戲規(guī)則確認(rèn)后,作為開獎(jiǎng)結(jié)果。
體育比賽因各種原因提前、推遲、中斷、取消或者被認(rèn)定為無效場(chǎng)次的,其開獎(jiǎng)和兌獎(jiǎng)按照經(jīng)批準(zhǔn)的彩票游戲規(guī)則執(zhí)行。
第四十條 未按照彩票游戲規(guī)則和開獎(jiǎng)操作規(guī)程進(jìn)行的開獎(jiǎng)活動(dòng)及開獎(jiǎng)結(jié)果無效。
因自然災(zāi)害等不可抗力事件導(dǎo)致不能按期開獎(jiǎng)的,應(yīng)當(dāng)及時(shí)向社會(huì)公告后延期開獎(jiǎng);導(dǎo)致開獎(jiǎng)中斷的,已開出的號(hào)碼有效,應(yīng)當(dāng)及時(shí)向社會(huì)公告后延期開出剩余號(hào)碼。
第四十一條 彩票發(fā)行機(jī)構(gòu)、彩票銷售機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地向社會(huì)公告當(dāng)期彩票銷售和開獎(jiǎng)情況,公告內(nèi)容包括:
(一)彩票游戲名稱,開獎(jiǎng)日期或者期號(hào);
(二)當(dāng)期彩票銷售金額;
(三)當(dāng)期彩票開獎(jiǎng)結(jié)果;
(四)獎(jiǎng)池資金余額;
(五)兌獎(jiǎng)期限。
第四十二條 彩票售出后出現(xiàn)下列情況的,不予兌獎(jiǎng):
(一)彩票因受損、玷污等原因?qū)е聼o法正確識(shí)別的;
(二)紙質(zhì)即開型彩票出現(xiàn)兌獎(jiǎng)區(qū)覆蓋層撕刮不開、無兌獎(jiǎng)符號(hào)、保安區(qū)裸露等問題的。
不予兌獎(jiǎng)的彩票如果是因印制、運(yùn)輸、倉儲(chǔ)、銷售原因造成的,彩票發(fā)行機(jī)構(gòu)、彩票銷售機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)予以收回,并按彩票購買者意愿退還其購買該彩票所支付的款項(xiàng)或者更換同等金額彩票。
第四十三條 彩票中獎(jiǎng)?wù)邞?yīng)當(dāng)自開獎(jiǎng)之日起60個(gè)自然日內(nèi)兌獎(jiǎng)。最后一天為《全國(guó)年節(jié)及紀(jì)念日放假辦法》規(guī)定的全體公民放假的節(jié)日或者彩票市場(chǎng)休市的,順延至全體公民放假的節(jié)日后或者彩票市場(chǎng)休市結(jié)束后的第一個(gè)工作日。
第四十四條 彩票中獎(jiǎng)獎(jiǎng)金不得以人民幣以外的其他貨幣兌付,不得以實(shí)物形式兌付,不得分期多次兌付。
第四十五條 彩票發(fā)行機(jī)構(gòu)、彩票銷售機(jī)構(gòu)、彩票代銷者及其工作人員不得違背彩票中獎(jiǎng)?wù)弑救艘庠?以任何理由和方式要求彩票中獎(jiǎng)?wù)呔栀?zèng)中獎(jiǎng)獎(jiǎng)金。
第四章 彩票資金管理
第四十六條 條例第二十八條所稱彩票資金,是指彩票銷售實(shí)現(xiàn)后取得的資金,包括彩票獎(jiǎng)金、彩票發(fā)行費(fèi)、彩票公益金。
條例第二十八條所稱彩票資金構(gòu)成比例,是指彩票獎(jiǎng)金、彩票發(fā)行費(fèi)、彩票公益金占彩票資金的比重。
條例第二十八條所稱彩票資金的具體構(gòu)成比例,是指在彩票游戲規(guī)則中規(guī)定的,按照彩票銷售額計(jì)提彩票獎(jiǎng)金、彩票發(fā)行費(fèi)、彩票公益金的具體比例。
第四十七條 彩票發(fā)行機(jī)構(gòu)、彩票銷售機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)開設(shè)彩票資金專用賬戶,包括彩票資金歸集結(jié)算賬戶、彩票投注設(shè)備押金或者保證金賬戶。
第四十八條 彩票獎(jiǎng)金應(yīng)當(dāng)按照彩票游戲規(guī)則的規(guī)定支付給彩票中獎(jiǎng)?wù)摺?/p>
彩票游戲單注獎(jiǎng)金的最高限額,由財(cái)政部根據(jù)彩票市場(chǎng)發(fā)展情況在彩票游戲規(guī)則中規(guī)定。
第四十九條 彩票發(fā)行機(jī)構(gòu)、彩票銷售機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照彩票游戲規(guī)則的規(guī)定設(shè)置獎(jiǎng)池和調(diào)節(jié)基金。獎(jiǎng)池和調(diào)節(jié)基金應(yīng)當(dāng)按照彩票游戲規(guī)則的規(guī)定分別核算和使用。
彩票發(fā)行機(jī)構(gòu)、彩票銷售機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)設(shè)置一般調(diào)節(jié)基金。彩票游戲經(jīng)批準(zhǔn)停止銷售后的獎(jiǎng)池和調(diào)節(jié)基金結(jié)余,轉(zhuǎn)入一般調(diào)節(jié)基金。
第五十條 經(jīng)同級(jí)財(cái)政部門審核批準(zhǔn)后,彩票發(fā)行機(jī)構(gòu)、彩票銷售機(jī)構(gòu)開展彩票游戲派獎(jiǎng)活動(dòng)所需資金,可以從該彩票游戲的調(diào)節(jié)基金或者一般調(diào)節(jié)基金中支出。
不得使用獎(jiǎng)池資金、業(yè)務(wù)費(fèi)開展派獎(jiǎng)活動(dòng)。
第五十一條 條例第三十二條所稱業(yè)務(wù)費(fèi),是指彩票發(fā)行機(jī)構(gòu)、彩票銷售機(jī)構(gòu)按照彩票銷售額一定比例提取的,專項(xiàng)用于彩票發(fā)行銷售活動(dòng)的經(jīng)費(fèi)。
第五十二條 彩票發(fā)行機(jī)構(gòu)、彩票銷售機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)費(fèi)提取比例,由彩票發(fā)行機(jī)構(gòu)、彩票銷售機(jī)構(gòu)根據(jù)彩票市場(chǎng)發(fā)展需要提出方案,報(bào)同級(jí)民政部門或者體育行政部門商同級(jí)財(cái)政部門核定后執(zhí)行。
第五十三條 彩票發(fā)行機(jī)構(gòu)、彩票銷售機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)費(fèi)由彩票發(fā)行機(jī)構(gòu)、彩票銷售機(jī)構(gòu)按月繳入中央財(cái)政專戶和省級(jí)財(cái)政專戶,實(shí)行收支兩條線管理。
彩票代銷者的銷售費(fèi)用,由彩票發(fā)行機(jī)構(gòu)、彩票銷售機(jī)構(gòu)與彩票代銷者按照彩票代銷合同的約定進(jìn)行結(jié)算。
第五十四條 彩票發(fā)行機(jī)構(gòu)、彩票銷售機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)彩票市場(chǎng)發(fā)展情況和發(fā)行銷售業(yè)務(wù)需要,編制年度財(cái)務(wù)收支計(jì)劃,報(bào)同級(jí)財(cái)政部門審核批準(zhǔn)后執(zhí)行。
財(cái)政部和省級(jí)財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定審核批準(zhǔn)彩票發(fā)行機(jī)構(gòu)、彩票銷售機(jī)構(gòu)的年度財(cái)務(wù)收支計(jì)劃,并根據(jù)其業(yè)務(wù)開支需要和業(yè)務(wù)費(fèi)繳納情況及時(shí)撥付資金。
未撥付的彩票發(fā)行機(jī)構(gòu)、彩票銷售機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)費(fèi),用于彌補(bǔ)彩票發(fā)行機(jī)構(gòu)、彩票銷售機(jī)構(gòu)的收支差額,不得用于平衡財(cái)政一般預(yù)算或者其他支出。
第五十五條 彩票銷售機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)費(fèi)實(shí)行省級(jí)集中統(tǒng)一管理,由福利彩票銷售機(jī)構(gòu)、體育彩票銷售機(jī)構(gòu)按照省級(jí)財(cái)政部門審核批準(zhǔn)的年度財(cái)務(wù)收支計(jì)劃,分別統(tǒng)籌安排用于本行政區(qū)域內(nèi)福利彩票、體育彩票的銷售工作。
第五十六條 彩票發(fā)行機(jī)構(gòu)、彩票銷售機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在業(yè)務(wù)費(fèi)中提取彩票發(fā)行銷售風(fēng)險(xiǎn)基金、彩票兌獎(jiǎng)周轉(zhuǎn)金。
彩票發(fā)行銷售風(fēng)險(xiǎn)基金專項(xiàng)用于因彩票市場(chǎng)變化或者不可抗力事件等造成的彩票發(fā)行銷售損失支出。彩票兌獎(jiǎng)周轉(zhuǎn)金專項(xiàng)用于向彩票中獎(jiǎng)?wù)邇陡丢?jiǎng)金的周轉(zhuǎn)支出。
第五十七條 彩票公益金按照政府性基金管理辦法納入預(yù)算,實(shí)行收支兩條線管理,專項(xiàng)用于社會(huì)福利、體育等社會(huì)公益事業(yè),結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)下年繼續(xù)使用,不得用于平衡財(cái)政一般預(yù)算。
第五十八條 彩票公益金按照國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的分配政策在中央與地方之間分配,由彩票銷售機(jī)構(gòu)分別上繳中央財(cái)政和省級(jí)財(cái)政。
上繳中央財(cái)政的彩票公益金,由財(cái)政部駐各省、自治區(qū)、直轄市財(cái)政監(jiān)察專員辦事處就地征收;上繳省級(jí)財(cái)政的彩票公益金,由省級(jí)財(cái)政部門負(fù)責(zé)征收。
第五十九條 逾期未兌獎(jiǎng)的獎(jiǎng)金納入彩票公益金,由彩票銷售機(jī)構(gòu)結(jié)算歸集后上繳省級(jí)財(cái)政,全部留歸地方使用。
第六十條 中央和省級(jí)彩票公益金的管理、使用單位,應(yīng)當(dāng)會(huì)同同級(jí)財(cái)政部門制定彩票公益金資助項(xiàng)目實(shí)施管理辦法。
彩票公益金的管理、使用單位,應(yīng)當(dāng)及時(shí)向社會(huì)進(jìn)行公告或者發(fā)布消息,依法接受財(cái)政部門、審計(jì)部門和社會(huì)公眾的監(jiān)督。
彩票公益金資助的基本建設(shè)設(shè)施、設(shè)備或者社會(huì)公益活動(dòng),應(yīng)當(dāng)以顯著方式標(biāo)明彩票公益金資助標(biāo)識(shí)。
第六十一條 財(cái)政部應(yīng)當(dāng)每年向社會(huì)公告上年度全國(guó)彩票公益金的籌集、分配和使用情況。省級(jí)財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)每年向社會(huì)公告上年度本行政區(qū)域彩票公益金的籌集、分配和使用情況。
中央和地方各級(jí)彩票公益金的管理、使用單位,應(yīng)當(dāng)每年向社會(huì)公告上年度彩票公益金的使用規(guī)模、資助項(xiàng)目和執(zhí)行情況等。
第五章 法律責(zé)任
第六十二條 彩票發(fā)行機(jī)構(gòu)、彩票銷售機(jī)構(gòu)有下列行為之一的,由財(cái)政部門責(zé)令改正;對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員,建議所在單位或者主管部門給予相應(yīng)的處分:
(一)違反彩票銷售原始數(shù)據(jù)、彩票開獎(jiǎng)設(shè)備管理規(guī)定的;
(二)違反彩票發(fā)行銷售風(fēng)險(xiǎn)基金、彩票兌獎(jiǎng)周轉(zhuǎn)金或者彩票游戲的獎(jiǎng)池資金、調(diào)節(jié)基金以及一般調(diào)節(jié)基金管理規(guī)定的;
(三)未按批準(zhǔn)的銷毀方式、期限銷毀彩票的;
(四)未按規(guī)定向社會(huì)公告相關(guān)信息的;
(五)使用獎(jiǎng)池資金、業(yè)務(wù)費(fèi)開展派獎(jiǎng)活動(dòng)的;
(六)未以人民幣現(xiàn)金或者現(xiàn)金支票形式一次性兌獎(jiǎng)的。
第六十三條 彩票代銷者有下列行為之一的,由民政部門、體育行政部門責(zé)令改正;情節(jié)嚴(yán)重的,責(zé)成彩票發(fā)行機(jī)構(gòu)、彩票銷售機(jī)構(gòu)解除彩票代銷合同:
(一)轉(zhuǎn)借、出租、出售彩票代銷證的;
(二)未以人民幣現(xiàn)金或者現(xiàn)金支票形式一次性兌獎(jiǎng)的。
第六章 附 則
第六十四條 本細(xì)則自2023年3月1日起施行。
第2篇 資金管理辦法細(xì)則模板
資金管理辦法細(xì)則【1】
第一章 總則
第一條 為了適應(yīng)現(xiàn)代化、集團(tuán)化發(fā)展的需要,建立健全以現(xiàn)金流量控制為重點(diǎn)的集團(tuán)內(nèi)資金統(tǒng)一調(diào)控管理體系,提高資金利用效率,控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),實(shí)現(xiàn)集團(tuán)內(nèi)資金管理的高度統(tǒng)一,制訂本細(xì)則。
第二條 本辦法適用于××水泥股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“公司”)及下屬各分公司、子公司(以下簡(jiǎn)稱“各公司”)。
第二章 管理機(jī)構(gòu)及職能
第三條 決策機(jī)構(gòu)及職能
1、公司資金管理的決策機(jī)構(gòu)為公司資金管理委員會(huì)。
主任委員:公司總裁
副主任委員:公司財(cái)務(wù)副總裁
委員:公司營(yíng)銷副總裁、 生產(chǎn)副總裁、投資發(fā)展副總裁
成員:公司財(cái)務(wù)中心資金部負(fù)責(zé)人、銷售分公司負(fù)責(zé)人、物資分公司負(fù)責(zé)人、工程部負(fù)責(zé)人、計(jì)劃發(fā)展部負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)經(jīng)理
2、公司資金管理委員會(huì)的主要職能為審定公司資金管理辦法;審定年度資金預(yù)算、月度資金計(jì)劃;審定籌融資方案;統(tǒng)一調(diào)度資金;檢查、考核資金預(yù)算、計(jì)劃執(zhí)行結(jié)果;動(dòng)態(tài)監(jiān)控公司現(xiàn)金流量,控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
3、公司資金管理委員會(huì)的工作方式為月度例會(huì)。
第四條 執(zhí)行機(jī)構(gòu)及職能
1、財(cái)務(wù)中心資金部:
履行資金管理委員會(huì)辦公室的職能。
主要負(fù)責(zé)執(zhí)行資金管理委員會(huì)的各項(xiàng)決定;擬訂資金管理辦法草案;統(tǒng)籌規(guī)劃公司年度資金預(yù)算及月度資金計(jì)劃;組織資金管理委員會(huì)月度會(huì)議;向各公司下達(dá)經(jīng)批準(zhǔn)的年度資金預(yù)算及月度資金計(jì)劃;審批各公司資金周報(bào)表,負(fù)責(zé)各公司資金調(diào)撥;具體指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查各公司資金管理工作;向資金管理委員會(huì)提交公司月度、季度、年度資金執(zhí)行情況表及資金管理工作報(bào)告;對(duì)各公司資金管理效果提出考核意見與建議。
2、財(cái)務(wù)經(jīng)理:
具體負(fù)責(zé)所轄區(qū)域各公司的資金管理工作,組織編制并初審上報(bào)各公司年度資金預(yù)算、季度資金預(yù)測(cè)、月度資金計(jì)劃、資金周報(bào)表、資金日?qǐng)?bào)表等相關(guān)資料;參與資金管理委員會(huì)月度會(huì)議;組織實(shí)施各公司經(jīng)批準(zhǔn)的籌資方案;督促落實(shí)各公司收入計(jì)劃;具體落實(shí)財(cái)務(wù)中心資金部資金調(diào)度方案;根據(jù)本辦法的權(quán)限設(shè)定審簽各公司支付業(yè)務(wù);提交所轄區(qū)域月度、季度、年度資金運(yùn)行報(bào)告。
第三章 資金預(yù)算
第五條 公司通過實(shí)施資金預(yù)算管理,實(shí)現(xiàn)對(duì)各公司的資金集中統(tǒng)一調(diào)控。
各公司的資金收支,必須按規(guī)定編制資金預(yù)算,經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理初審,報(bào)財(cái)務(wù)中心資金部復(fù)審并匯總呈報(bào)公司資金管理委員會(huì)批準(zhǔn)后,嚴(yán)格執(zhí)行。
資金預(yù)算審批程序如下圖:
1、年度資金預(yù)算
各公司應(yīng)依據(jù)年度財(cái)務(wù)預(yù)算編制資金預(yù)算,在每年1月15日前向財(cái)務(wù)中心資金部提交年度資金預(yù)算草案,待公司資金管理委員會(huì)批準(zhǔn)后提交正式年度資金預(yù)算。
2、季度資金預(yù)測(cè)
各公司應(yīng)依據(jù)經(jīng)公司資金管理委員會(huì)批準(zhǔn)的年度資金預(yù)算,在每季度首月8日前向財(cái)務(wù)中心資金部提交季度資金預(yù)測(cè)。
3、月度資金計(jì)劃
各公司應(yīng)依據(jù)經(jīng)公司資金管理委員會(huì)批準(zhǔn)的年度資金預(yù)算,結(jié)合季度資金預(yù)測(cè),編制月度資金計(jì)劃,于每月3日前報(bào)財(cái)務(wù)中心資金部。
對(duì)于單筆支付金額在100萬元以上(含100萬元)的計(jì)劃,須列明詳細(xì)支付單位名稱和金額。
應(yīng)付材料款、代墊運(yùn)雜費(fèi)、工程尾款支付計(jì)劃明細(xì)表隨同月度資金計(jì)劃一同報(bào)資金部。
銷售公司應(yīng)于每月最后一天向財(cái)務(wù)中心資金部及各直管公司提報(bào)下月貨款回籠計(jì)劃。
工程部應(yīng)于每月最后一天向財(cái)務(wù)中心資金部以及相關(guān)的各分子公司提報(bào)下月工程款支付計(jì)劃。
4、資金周報(bào)表
各公司應(yīng)根據(jù)月度資金計(jì)劃,編制資金周報(bào)表,于每周六上午報(bào)財(cái)務(wù)中心資金部。
5、資金日?qǐng)?bào)表
各公司應(yīng)按時(shí)編制資金日?qǐng)?bào)表,于每日上午9點(diǎn)前報(bào)財(cái)務(wù)中心資金部。
第六條 各公司應(yīng)按月編制月度資金執(zhí)行情況表,于次月3號(hào)前隨同次月月度資金計(jì)劃一并報(bào)財(cái)務(wù)中心資金部。
第四章 籌資管理
第七條 各公司需新增借款,必須向財(cái)務(wù)中心資金部提出借款申請(qǐng),經(jīng)公司資金管理委員會(huì)批準(zhǔn)后由財(cái)務(wù)中心資金部統(tǒng)一對(duì)外籌資。
各公司無權(quán)自行向外借款。
第八條 固定資產(chǎn)項(xiàng)目貸款
1、各公司經(jīng)批準(zhǔn)的新建項(xiàng)目,須新增固定資產(chǎn)項(xiàng)目貸款時(shí),應(yīng)納入年度資金預(yù)算,并專項(xiàng)申請(qǐng)報(bào)批。
2、財(cái)務(wù)中心資金部統(tǒng)一對(duì)外籌資,負(fù)責(zé)與金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行貸款合同的洽談。
所轄公司的財(cái)務(wù)經(jīng)理亦參與合同洽談。
3、申請(qǐng)貸款的各公司應(yīng)配合財(cái)務(wù)中心資金部的籌資工作,按規(guī)定提供貸款所需相關(guān)資料。
4、當(dāng)子公司為借款主體時(shí),由子公司法定代表人授權(quán)財(cái)務(wù)經(jīng)理簽訂借款合同,并監(jiān)督借款人嚴(yán)格履行合同。
第九條 流動(dòng)資金借款
1、流動(dòng)資金借款計(jì)劃納入年度資金預(yù)算。
2、各公司流動(dòng)資金不足時(shí),只能向財(cái)務(wù)中心資金部申請(qǐng)借款。
3、財(cái)務(wù)中心資金部收到申請(qǐng)后,將優(yōu)先考慮在公司內(nèi)進(jìn)行資金調(diào)劑。
經(jīng)公司資金管理委員會(huì)批準(zhǔn)后,由財(cái)務(wù)中心資金部統(tǒng)一向申請(qǐng)借款的公司調(diào)撥資金。
嚴(yán)禁各公司自行拆借資金。
4、公司內(nèi)資金不足時(shí),經(jīng)公司資金管理委員會(huì)批準(zhǔn),財(cái)務(wù)中心資金部將組織向金融機(jī)構(gòu)借款。
5、當(dāng)子公司為借款主體時(shí),由子公司法定代表人授權(quán)財(cái)務(wù)經(jīng)理簽訂借款合同,并監(jiān)督借款人嚴(yán)格履行合同。
第十條 擔(dān)保與抵押
擔(dān)保與抵押必須經(jīng)公司資金管理委員會(huì)批準(zhǔn)。
1、一般情況下,原則上以資產(chǎn)抵押方式為主。
2、各公司經(jīng)批準(zhǔn)的銀行借款資產(chǎn)抵押方案,必須經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理初審,并報(bào)財(cái)務(wù)中心資金部審定后方可實(shí)施。
3、各公司不得自行實(shí)施資產(chǎn)抵押;不得自行向第三方提供擔(dān)保,各關(guān)聯(lián)公司間也不得自行相互提供擔(dān)保。
第五章 營(yíng)運(yùn)資金管理
第十一條 收入管理
1、各公司資金收入均應(yīng)納入資金預(yù)算。
2、各公司應(yīng)在公司指定的銀行開設(shè)結(jié)算賬戶,未經(jīng)公司批準(zhǔn),不得自行開立賬戶。
新開賬戶的公司需向財(cái)務(wù)中心資金部提出申請(qǐng),待財(cái)務(wù)中心主任批準(zhǔn)后方可辦理。
3、銷售公司必須及時(shí)足額將貨款收入存入公司指定賬戶,銷售公司及所屬各市場(chǎng)部不得開設(shè)賬戶留存貨款。
4、經(jīng)批準(zhǔn)的各公司月度資金計(jì)劃,涉及各公司間調(diào)撥資金的,由財(cái)務(wù)中心資金部統(tǒng)一簽發(fā)“資金調(diào)撥單”,經(jīng)財(cái)務(wù)中心主任批準(zhǔn)后實(shí)施,各公司必須確保資金2日內(nèi)到賬。
5、各公司必須及時(shí)足額將貨款收入入賬。
收款單錄入時(shí)間與賬務(wù)處理時(shí)間不得超過1個(gè)工作日。
第十二條 支出管理
公司及各公司所發(fā)生的全部經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),必須嚴(yán)格按合同辦理結(jié)算,并及時(shí)掛賬。
無論是公司總部還是各分子公司的款項(xiàng)支付,必須堅(jiān)持公正、公平、公開的原則,必須堅(jiān)持信守合同的原則,必須堅(jiān)持按均衡支付率辦理的原則,確保公司資金支付不存在法律糾紛。
1、總部應(yīng)付材料款及代墊運(yùn)雜費(fèi)支付管理:由財(cái)務(wù)中心資金部提出支付建議計(jì)劃,交業(yè)務(wù)主管部門確認(rèn),經(jīng)公司主管副總裁審核后,報(bào)財(cái)務(wù)中心資金部,按資金預(yù)算管理規(guī)定報(bào)批執(zhí)行。
2、各公司應(yīng)付材料款及代墊運(yùn)雜費(fèi)支付管理:由各公司計(jì)財(cái)部提出支付建議計(jì)劃,交各公司業(yè)務(wù)主管部門確認(rèn),經(jīng)各公司執(zhí)行經(jīng)理審核后, 報(bào)各公司計(jì)財(cái)部,按資金預(yù)算管理規(guī)定報(bào)批執(zhí)行。
3、支付建議計(jì)劃必須包括“年初余額、本年應(yīng)付、本年已付、期末余額、支付率、財(cái)務(wù)支付建議計(jì)劃、主管部門調(diào)整計(jì)劃、調(diào)整原因說明”項(xiàng)目。
4、對(duì)于批準(zhǔn)計(jì)劃未執(zhí)行的,需在月度資金運(yùn)行報(bào)告中加以說明,并在次月計(jì)劃中滾動(dòng)安排。
5、各項(xiàng)稅款、利息費(fèi)用等支付必須按規(guī)定填制付款憑單,由財(cái)務(wù)經(jīng)理簽批后方可支付。
稅款繳納原則上不得超出應(yīng)交稅金期末余額,確需預(yù)交稅款或支付稅款滯納金、罰款等營(yíng)業(yè)外支出,需向財(cái)務(wù)中心資金部提出申請(qǐng),待財(cái)務(wù)中心主任批準(zhǔn)后方可支付。
6、其他未盡的支付事項(xiàng),參照以上規(guī)定辦理。
7、各公司日常資金支付,應(yīng)依據(jù)明細(xì)資金計(jì)劃辦理。
審批權(quán)限設(shè)定如下:
水泥熟料生產(chǎn)線單筆支付金額超過10萬元(含10萬元),粉磨站及其他公司單筆支付金額超過5萬元(含5萬元)的業(yè)務(wù),必須報(bào)經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字后方可安排支付。
財(cái)務(wù)經(jīng)理不在現(xiàn)場(chǎng)時(shí),可序時(shí)電傳審簽支付,然后補(bǔ)簽原件。
水泥熟料生產(chǎn)線單筆支付金額在10萬元以內(nèi),粉磨站及其他公司單筆支付金額在5萬元以內(nèi)的業(yè)務(wù),經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理授權(quán)后,可按規(guī)定程序支付。
8、原則上不得計(jì)劃外付款。
但因各公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)臨時(shí)需要等特殊情況需計(jì)劃外支付時(shí),按以下審批程序辦理:
①單筆金額不超過20萬元的,由財(cái)務(wù)經(jīng)理審簽支付。
全月不超過3筆。
②單筆金額超過20萬元但不超過50萬元的,必須報(bào)財(cái)務(wù)中心資金部審批后,由財(cái)務(wù)經(jīng)理審簽支付。
全月不超過2筆。
③單筆金額超過50萬元的,必須經(jīng)財(cái)務(wù)中心資金部呈報(bào)財(cái)務(wù)中心主任審批后,由財(cái)務(wù)經(jīng)理審簽支付。
拓展閱讀:
國(guó)家重點(diǎn)文物保護(hù)專項(xiàng)補(bǔ)助資金管理辦法解讀【2】
為加強(qiáng)和改進(jìn)中央財(cái)政文物保護(hù)專項(xiàng)資金管理,提高財(cái)政資金使用效益,財(cái)政部、國(guó)家文物局頒布了《國(guó)家重點(diǎn)文物保護(hù)專項(xiàng)補(bǔ)助資金管理辦法》(以下簡(jiǎn)稱《辦法》)。
為便于更好地了解《辦法》制定的背景,國(guó)家重點(diǎn)文物保護(hù)專項(xiàng)補(bǔ)助資金的定義、范圍,記者走訪了有關(guān)專家。
一、《辦法》制定的背景
經(jīng)過第三次不可移動(dòng)文物普查,以及正在有序開展的第一次可移動(dòng)文物普查,我國(guó)文化遺產(chǎn)資源處于逐年上升的趨勢(shì)。
目前,我國(guó)已擁有聯(lián)合國(guó)教科文組織認(rèn)定的世界遺產(chǎn)45處,其中世界文化遺產(chǎn)31處、世界文化與自然混合遺產(chǎn)4處;國(guó)務(wù)院已批復(fù)公布七批全國(guó)重點(diǎn)文物保護(hù)單位,共計(jì)4295處。
此外,我國(guó)還有博物館3020座,國(guó)有博物館收藏文物2864萬多件。
同時(shí),國(guó)家對(duì)文物保護(hù)工作的投入也在相應(yīng)增加,僅就中央對(duì)地方文物保護(hù)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金而言,2023年11億元、2023年12億元、2023年40億元、2023年65億元、2023年預(yù)算安排70億元。
為加強(qiáng)財(cái)政資金管理,更好地滿足文物保護(hù)工作的需要,應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步完善資金管理辦法,規(guī)范專項(xiàng)資金分配和使用,提高財(cái)政資金使用效益。
自2023年起,財(cái)政部教科文司會(huì)同國(guó)家文物局辦公室經(jīng)過充分調(diào)研和多次征求意見,對(duì)原有的《國(guó)家重點(diǎn)文物保護(hù)專項(xiàng)補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)使用管理辦法》(財(cái)教[2001]351號(hào))和《大遺址保護(hù)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理辦法》(財(cái)教[2005]135號(hào))進(jìn)行了合并和修改,起草并頒布了《國(guó)家重點(diǎn)文物保護(hù)專項(xiàng)補(bǔ)助資金管理辦法》。
二、什么是國(guó)家重點(diǎn)文物保護(hù)專項(xiàng)補(bǔ)助資金
國(guó)家重點(diǎn)文物保護(hù)專項(xiàng)補(bǔ)助資金(以下簡(jiǎn)稱“專項(xiàng)補(bǔ)助資金”)是中央財(cái)政為支持全國(guó)重點(diǎn)文物保護(hù)工作、促進(jìn)文物事業(yè)發(fā)展而設(shè)立的具有專門用途的補(bǔ)助資金。
專項(xiàng)補(bǔ)助資金的年度預(yù)算,根據(jù)國(guó)家重點(diǎn)文物保護(hù)工作總體規(guī)劃、年度工作計(jì)劃及中央財(cái)政財(cái)力情況確定。
專項(xiàng)補(bǔ)助資金的管理與使用堅(jiān)持“規(guī)劃先行、保障重點(diǎn)、中央補(bǔ)助、分級(jí)負(fù)責(zé)”的原則。
專項(xiàng)補(bǔ)助資金用于補(bǔ)助地方的,適當(dāng)向民族地區(qū)、邊遠(yuǎn)地區(qū)、貧困地區(qū)傾斜。
專項(xiàng)補(bǔ)助資金實(shí)行項(xiàng)目管理。
財(cái)政部和國(guó)家文物局共同建立專項(xiàng)補(bǔ)助資金項(xiàng)目庫。
專項(xiàng)補(bǔ)助資金的管理和使用應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度,并接受財(cái)政、審計(jì)、文物等部門的監(jiān)督和檢查。
三、專項(xiàng)補(bǔ)助資金的補(bǔ)助范圍
專項(xiàng)補(bǔ)助資金的補(bǔ)助范圍主要包括:全國(guó)重點(diǎn)文物保護(hù)單位保護(hù)、大遺址保護(hù)、世界文化遺產(chǎn)保護(hù)、考古調(diào)查、可移動(dòng)文物保護(hù)等,并詳細(xì)規(guī)定了支出內(nèi)容。
對(duì)非國(guó)有的全國(guó)重點(diǎn)文物保護(hù)單位,可在其項(xiàng)目完成并經(jīng)過評(píng)估驗(yàn)收后,申請(qǐng)專項(xiàng)資金給予適當(dāng)補(bǔ)助。
《辦法》特別強(qiáng)調(diào),專項(xiàng)補(bǔ)助資金的使用范圍不包括:征地拆遷、基本建設(shè)、日常養(yǎng)護(hù)、應(yīng)急搶險(xiǎn)、超出文物本體保護(hù)范圍的環(huán)境整治支出、文物征集以及中央與地方共建國(guó)家級(jí)重點(diǎn)博物館的各項(xiàng)支出。
《辦法》規(guī)定,專項(xiàng)補(bǔ)助資金不得用于支付各種罰款、捐款、贊助、投資等支出,不得用于各種工資福利性支出,不得用于償還債務(wù),不得用于國(guó)家規(guī)定禁止列入的其他支出。
四、專項(xiàng)補(bǔ)助資金的申報(bào)程序
項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)當(dāng)按照要求填報(bào)《國(guó)家重點(diǎn)文物保護(hù)專項(xiàng)補(bǔ)助資金申請(qǐng)書》和文物保護(hù)項(xiàng)目預(yù)(概)算文本,根據(jù)行政隸屬關(guān)系和規(guī)定程序逐級(jí)申報(bào)。
其中:
(一)項(xiàng)目實(shí)施單位隸屬于中央部門的,應(yīng)當(dāng)逐級(jí)報(bào)送至中央主管部門審核同意后,報(bào)財(cái)政部和國(guó)家文物局。
(二)項(xiàng)目實(shí)施單位隸屬于地方的,應(yīng)當(dāng)逐級(jí)報(bào)送至省級(jí)財(cái)政部門和省級(jí)文物行政部門共同進(jìn)行審核匯總后,報(bào)財(cái)政部和國(guó)家文物局。
項(xiàng)目實(shí)施單位主管部門屬于非文物系統(tǒng)的,應(yīng)當(dāng)由其主管部門審核同意后報(bào)同級(jí)財(cái)政部門和文物部門,由財(cái)政部門和文物部門逐級(jí)上報(bào)。
(三)項(xiàng)目實(shí)施單位為非國(guó)有的,應(yīng)當(dāng)逐級(jí)報(bào)送至所在地方省級(jí)財(cái)政部門和省級(jí)文物行政部門,由省級(jí)財(cái)政部門聯(lián)合省級(jí)文物行政部門對(duì)文物保護(hù)項(xiàng)目完成情況進(jìn)行評(píng)估驗(yàn)收后,報(bào)財(cái)政部和國(guó)家文物局。
五、《辦法》確立專項(xiàng)補(bǔ)助資金管理模式有哪些制度優(yōu)勢(shì)
(一)專項(xiàng)補(bǔ)助資金的管理實(shí)施項(xiàng)目管理制
與一般的維修項(xiàng)目不同,文物保護(hù)工作具有較強(qiáng)的專業(yè)性和特殊性。
首先,文物本體體量不一,以全國(guó)重點(diǎn)文物保護(hù)單位為例,大到長(zhǎng)城、故宮,小到大金得勝陀頌碑(石碑全高328厘米,碑身高177厘米,寬85厘米,厚31厘米),都在補(bǔ)助范圍之內(nèi);其次是文物修復(fù)要秉承“原材料、原工藝、原體量、最小干預(yù)”的原則,在不同時(shí)代、不同材質(zhì)文物保護(hù)維修的時(shí)候,所選取的材料和工藝也不一樣,這就形成了文物保護(hù)項(xiàng)目立項(xiàng)、保護(hù)方案編制和審批、施工、驗(yàn)收等環(huán)節(jié)中要特別強(qiáng)調(diào)專業(yè)性特點(diǎn)。
因此,《辦法》明確了專項(xiàng)補(bǔ)助資金的項(xiàng)目管理制度,體現(xiàn)了文物保護(hù)工作的特點(diǎn),做出更加符合實(shí)際工作的需求。
(二)打破了文化文物行業(yè)和其他行業(yè)的界限和國(guó)有、非國(guó)有的所有制界限
《辦法》將資金補(bǔ)助范圍擴(kuò)大到所有經(jīng)國(guó)務(wù)院公布的全國(guó)重點(diǎn)文物保護(hù)單位(包括中央部門歸口管理的,如教育部所屬大學(xué)校舍;也包括地方宗教部門、企業(yè)和個(gè)人管理的)和所有國(guó)有文物收藏單位館藏一、二、三級(jí)珍貴文物保護(hù),基本涵蓋了我國(guó)文物保護(hù)工作的重點(diǎn)。
非國(guó)有全國(guó)重點(diǎn)文物保護(hù)單位(以鄉(xiāng)土建筑為主,多為鄉(xiāng)村和城市傳統(tǒng)街區(qū)的民宅)往往還在發(fā)揮使用功能,在使用過程中因要以文物保護(hù)的要求管理,會(huì)對(duì)使用造成一些限制,對(duì)它們的專項(xiàng)資金補(bǔ)助可以看做是國(guó)家對(duì)限制私權(quán)的補(bǔ)償,彰顯了文物保護(hù)政策的人性化。
(三)合理劃分文物保護(hù)各方參與者的責(zé)任
文物是中華民族的共同財(cái)富,加強(qiáng)文物保護(hù)工作涉及國(guó)家和民族全局性利益。
根據(jù)《文物保護(hù)法》,地方各級(jí)人民政府負(fù)責(zé)本行政區(qū)域內(nèi)的文物保護(hù)工作,但由于文物保護(hù)工作具有很強(qiáng)的跨區(qū)域性質(zhì)、效益外溢特征十分明顯,中央政府必須切實(shí)承擔(dān)起管理責(zé)任,對(duì)地方文物保護(hù)工作予以規(guī)范、指導(dǎo)和支持。
同時(shí),鼓勵(lì)和引導(dǎo)社會(huì)資金投入文物保護(hù)領(lǐng)域,形成全社會(huì)參與文物保護(hù)的多元化投入機(jī)制。
《辦法》重新確定了中央財(cái)政專項(xiàng)資金項(xiàng)目預(yù)算審核、下達(dá)、監(jiān)督和績(jī)效評(píng)價(jià)等職責(zé)分工和業(yè)務(wù)流程。
除財(cái)政部和國(guó)家文物局外,文物保護(hù)專項(xiàng)資金管理還涉及中央有關(guān)部門、地方各級(jí)財(cái)政部門、文物部門和文物保護(hù)項(xiàng)目實(shí)施單位等各個(gè)方面。
此次修訂辦法,對(duì)原有的相關(guān)條款進(jìn)行了修改和補(bǔ)充,進(jìn)一步明確了各自的管理責(zé)任。
(四)強(qiáng)化了資金管理和監(jiān)督評(píng)價(jià)
根據(jù)現(xiàn)行財(cái)政管理要求,對(duì)專項(xiàng)資金撥付、預(yù)算調(diào)整、開支標(biāo)準(zhǔn)、政府采購、結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余、國(guó)有資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等管理進(jìn)行了規(guī)定。
明確專項(xiàng)資金管理實(shí)行年度財(cái)務(wù)報(bào)告制度、結(jié)項(xiàng)財(cái)務(wù)驗(yàn)收?qǐng)?bào)告制度,未能通過結(jié)項(xiàng)財(cái)務(wù)驗(yàn)收的項(xiàng)目應(yīng)報(bào)財(cái)政部和國(guó)家文物局按照規(guī)定進(jìn)行處理。
同時(shí),強(qiáng)調(diào)建立健全專項(xiàng)資金管理使用的監(jiān)督檢查機(jī)制和績(jī)效評(píng)價(jià)制度。
財(cái)政部會(huì)同國(guó)家文物局采取委托財(cái)政部駐各地財(cái)政監(jiān)察專員辦事處或中介機(jī)構(gòu)等方式對(duì)專項(xiàng)資金管理使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查和績(jī)效評(píng)價(jià)。
檢查或評(píng)價(jià)結(jié)果作為以后年度專項(xiàng)資金預(yù)算安排的重要參考依據(jù)。
專項(xiàng)資金績(jī)效評(píng)價(jià)辦法將另行制定。
六、需要說明的幾個(gè)問題
(一)如何理解國(guó)家重點(diǎn)文物保護(hù)專項(xiàng)補(bǔ)助資金使用和管理上的特點(diǎn)
國(guó)家財(cái)政、文物部門和各級(jí)地方政府經(jīng)過實(shí)踐探索、形成的中央文物保護(hù)資金專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付管理機(jī)制,探索資金管理使用方向明確、實(shí)施便捷、效率值高等突出特點(diǎn)和優(yōu)勢(shì),既可針對(duì)文物保護(hù)項(xiàng)目實(shí)際需求妥善解決文物保護(hù)輕重緩急的排序問題,又可及時(shí)有效地開展重點(diǎn)文物保護(hù)搶救工程,使一大批珍貴文物得以安全保護(hù)和永續(xù)傳承。
而將現(xiàn)有專項(xiàng)資金統(tǒng)一合并為“國(guó)家重點(diǎn)文物保護(hù)專項(xiàng)資金”是財(cái)政部、國(guó)家文物局貫徹《國(guó)務(wù)院機(jī)構(gòu)改革和職能轉(zhuǎn)變方案》“完善財(cái)政支付制度,大幅度減少、合并中央對(duì)地方專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付項(xiàng)目”的重要舉措。
(二)如何理解《辦法》相對(duì)于以前政策的創(chuàng)新性
隨著文物保護(hù)工作的不斷深入,我國(guó)文物保護(hù)管理的理念也在不斷創(chuàng)新和完善。
一方面,文物保護(hù)的廣度和深度不斷擴(kuò)大,包括工業(yè)遺產(chǎn)、水下遺產(chǎn)、線型遺產(chǎn)、文化景觀等都成為文物保護(hù)重要內(nèi)容,文物科技保護(hù)水平逐步提高,中外交流日益緊密,文物保護(hù)對(duì)促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的貢獻(xiàn)作用明顯增強(qiáng);另一方面,文物行政管理部門也在轉(zhuǎn)變管理職能,不僅注重于管理本系統(tǒng)所屬的文物保護(hù)單位、博物館等,而是面向全社會(huì)履行行政管理職能,通過制定和完善相關(guān)政策、法規(guī),加強(qiáng)宣傳和監(jiān)管等,推動(dòng)形成全社會(huì)共同保護(hù)文化遺產(chǎn)的強(qiáng)大合力和長(zhǎng)效機(jī)制。
文物保護(hù)管理理念的創(chuàng)新對(duì)加強(qiáng)文物保護(hù)專項(xiàng)資金管理提出了新的要求,需要修訂和完善原有的管理辦法,打破行政隸屬關(guān)系和文物形態(tài)的界限,進(jìn)一步擴(kuò)大財(cái)政支持范圍,使其更加適應(yīng)新形勢(shì)、新任務(wù)的要求。
第3篇 大酒店資金管理實(shí)施細(xì)則
某大酒店資金管理實(shí)施細(xì)則
總則
第一條為規(guī)范酒店集團(tuán)的資金營(yíng)運(yùn)管理,及時(shí)了解和反饋酒店集團(tuán)資金營(yíng)運(yùn)計(jì)劃和實(shí)際營(yíng)運(yùn)情況,明確各類付款的審批權(quán)限、程序和各級(jí)審批職責(zé),及時(shí)滿足各類資金需求,加速資金流轉(zhuǎn),特制定本管理實(shí)施細(xì)則。
第二條本細(xì)則適用于酒店集團(tuán)及下屬各酒店項(xiàng)目從資金計(jì)劃到資金支付及反饋的全部過程的管理規(guī)定。
第一節(jié)資金計(jì)劃管理
第三條集團(tuán)根據(jù)經(jīng)營(yíng)管理的實(shí)際需要,對(duì)資金需求實(shí)行計(jì)劃管理。資金計(jì)劃包括年度資金計(jì)劃和月度資金計(jì)劃。
年度資金計(jì)劃
第四條年度資金計(jì)劃是根據(jù)各酒店項(xiàng)目全年費(fèi)用預(yù)算和經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制的資金需求概算,是資金營(yíng)運(yùn)管理的目標(biāo)計(jì)劃;由酒店集團(tuán)對(duì)酒店的全年度資金計(jì)劃完成情況進(jìn)行考核。
第五條年度資金計(jì)劃編制的主體是各酒店財(cái)務(wù)部。根據(jù)下一年的經(jīng)營(yíng)任務(wù)及市場(chǎng)預(yù)測(cè),結(jié)合營(yíng)銷部、工程部及行政人事部的資金需求計(jì)劃和費(fèi)用預(yù)算作出。酒店集團(tuán)根據(jù)酒店的全年度資金計(jì)劃匯總上報(bào)集團(tuán)總部。集團(tuán)總部審批后在酒店集團(tuán)管理目標(biāo)中下發(fā),作為酒店集團(tuán)資金營(yíng)運(yùn)目標(biāo)和規(guī)模。
月度資金計(jì)劃
第六條月度資金計(jì)劃是酒店根據(jù)每月實(shí)際完成經(jīng)營(yíng)任務(wù)和工作內(nèi)容編制的資金需求。是指導(dǎo)每月資金調(diào)撥和支付的操作性計(jì)劃,由酒店集團(tuán)對(duì)酒店實(shí)行監(jiān)控。
第七條月度資金計(jì)劃編制的主體為酒店財(cái)務(wù)部,由財(cái)務(wù)部每月25日向酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部上報(bào)酒店負(fù)責(zé)人審批的下月資金需求計(jì)劃申請(qǐng)表。酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部將各酒店和本部的資金計(jì)劃進(jìn)行分類匯總后制定月資金計(jì)劃,并對(duì)上月資金計(jì)劃的實(shí)際執(zhí)行情況進(jìn)行對(duì)比檢查并說明原因,經(jīng)酒店集團(tuán)總經(jīng)理審核后于每月29日前上報(bào)集團(tuán)。
第八條月度資金計(jì)劃的執(zhí)行規(guī)定。月度資金計(jì)劃由集團(tuán)財(cái)務(wù)副總裁簽發(fā)。在計(jì)劃內(nèi)20萬元以下的合同付款,其最后審批權(quán)限為酒店集團(tuán)第一負(fù)責(zé)人;計(jì)劃內(nèi)20萬元以上或計(jì)劃外的付款須經(jīng)集團(tuán)財(cái)務(wù)副總裁審批后方可支付。
第二節(jié)付款審批管理
合同付款審批
合同請(qǐng)款及規(guī)則
第九條合同的跟蹤、請(qǐng)款、登記、移交由合同跟蹤單位負(fù)責(zé),具體按《合同管理辦法》規(guī)定執(zhí)行。
第十條由非合同跟蹤單位提交的,或未蓋有《請(qǐng)款專用章》合同復(fù)印件作附件的請(qǐng)款申請(qǐng),各審批單位必須退回,不予審批。
第十一條付款審批表及相關(guān)資料
請(qǐng)款人進(jìn)行合同請(qǐng)款(包括未能及時(shí)簽訂合同的預(yù)付款請(qǐng)款),必須在《付款審批表》上寫明合同名稱、編號(hào)、內(nèi)容、合同總額(或預(yù)計(jì)總額)、已付款數(shù)額、現(xiàn)請(qǐng)款金額、請(qǐng)款依據(jù)和理由、結(jié)算款的結(jié)算金額,并附上蓋有《請(qǐng)款專用章》的合同復(fù)印件、合同會(huì)簽表,附上反映合同執(zhí)行情況的附件。
第十二條各審批部門有權(quán)要求請(qǐng)款人補(bǔ)充欠缺的付款依據(jù)和資料。
第十三條所有以酒店名義簽訂的合同請(qǐng)款,請(qǐng)款跟蹤單位審批后,需先經(jīng)簽訂合同的酒店財(cái)務(wù)部合同管理員進(jìn)行合同登記和審核,酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理審批后才可送酒店集團(tuán)行政人力資源部,由酒店集團(tuán)行政人力資源部跟蹤會(huì)簽情況;請(qǐng)款跟蹤單位為酒店集團(tuán)各部門的合同請(qǐng)款,經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后,原則上須經(jīng)合同簽訂單位的酒店財(cái)務(wù)部合同管理員、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及總經(jīng)理審批,如遇特殊緊急合同付款,應(yīng)以傳真方式經(jīng)酒店財(cái)務(wù)部合同管理員、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及總經(jīng)理審核后,報(bào)酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部審核。
第十四條各酒店和酒店集團(tuán)各部門應(yīng)做好合同的付款計(jì)劃,按時(shí)編制《付款申請(qǐng)表》。
第十五條為保證合同的正常審批和資料的安全傳遞,付款審批表及附件送酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部,須辦理文件的簽收手續(xù)。請(qǐng)款人不得擅自到各審批人處查問審批情況或擅自取走審批資料遞向下一審批人。若有需要,可到酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部查詢。
第十六條酒店集團(tuán)各部門對(duì)收到的付款申請(qǐng)和附件資料需在24小時(shí)內(nèi)審核,對(duì)不符合要求或需補(bǔ)充資料的須馬上向跟蹤人反饋,或退回跟蹤人。
合同付款審批職責(zé)
第十七條各單位具體審批職責(zé)
1.跟蹤部門和跟蹤人
1.1由合同跟蹤人根據(jù)合同條款和實(shí)際到貨情況填寫付款審批表,并根據(jù)付款內(nèi)容附齊資料:
1.1.1營(yíng)銷推廣合同--市場(chǎng)營(yíng)銷部
1.1.1.1合同會(huì)簽表和合同(加蓋《請(qǐng)款專用章》)復(fù)印件(或計(jì)劃)
1.1.1.2廣告實(shí)際發(fā)布統(tǒng)計(jì)表、樣報(bào)
1.1.1.3監(jiān)播證明和質(zhì)量驗(yàn)收簽證表
1.1.1.4營(yíng)銷費(fèi)用預(yù)算
1.1.2工程維修合同--工程部
合同會(huì)簽表和合同(加蓋〈請(qǐng)款專用章〉)復(fù)印件、驗(yàn)收證明等。
1.1.3購銷合同--相關(guān)經(jīng)辦部門
合同會(huì)簽表和合同(加蓋〈請(qǐng)款專用章〉)復(fù)印件、驗(yàn)收證明等。
1.1.4其他合同----合同會(huì)簽表和合同(加蓋〈請(qǐng)款專用章〉)復(fù)印件、驗(yàn)收證明等
1.2由跟蹤單位負(fù)責(zé)人審批;
2.酒店
2.1由酒店財(cái)務(wù)部合同管理員根據(jù)合同和公司有關(guān)規(guī)定審核此項(xiàng)請(qǐng)款的合理性及正確性,確認(rèn)付款記錄及已付款金額,凡有已請(qǐng)款金額與已付款金額不相符的要在付款審批表上說明已請(qǐng)款數(shù)和已付款數(shù),檢查付款依據(jù)及附件是否齊全,檢查結(jié)算方式與合同規(guī)定的付款方式是否一致,有無違反合同條款之處,及時(shí)提出處罰意見,并簽名確認(rèn)、登記備案;
2.2由酒店財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人對(duì)各項(xiàng)付款按規(guī)定權(quán)限進(jìn)行審核,檢查已付款數(shù)和應(yīng)付款數(shù)的正確性,除復(fù)審合同登記員已審核的事項(xiàng)外,還檢查是否按規(guī)定程序辦妥付款審批,對(duì)合同規(guī)定結(jié)算為承兌匯票的是否支付現(xiàn)金,是否按規(guī)定扣除貼現(xiàn)息,最后根據(jù)批準(zhǔn)后的月資金計(jì)劃安排出納付款。
2.3由酒店負(fù)責(zé)人確認(rèn)合同執(zhí)行情況;
3.酒店集團(tuán)對(duì)口職能部門
酒店集團(tuán)各對(duì)口職能部門審核管轄內(nèi)的合同付款是否符合合同執(zhí)行情況。
4.審核部
對(duì)已經(jīng)審核部會(huì)簽立項(xiàng)的合同,付進(jìn)度款時(shí),不再經(jīng)審核部審核,但付結(jié)算款時(shí)必須經(jīng)審核部審核并簽名。若合同在執(zhí)行過程中,合同金額有較大的變更,審核部對(duì)此應(yīng)有明確的確認(rèn)意見。
5.酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部
5.1酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部合同管理員對(duì)簽收到的付款審批表分酒店、部門登記;
5.2檢查付款審批表的審批程序是否完整,酒店負(fù)責(zé)人、部門負(fù)責(zé)人是否同意付款,有無酒店財(cái)務(wù)部確認(rèn);
5.3檢查付款依據(jù)是否齊全,是否要提出處理意見;
5.4復(fù)核付款金額是否正確無誤;
5.5對(duì)不合格的付款審批表,退回或通知跟蹤人更正或補(bǔ)齊付款依據(jù);
5.6建立合同付款檔案,核對(duì)已付款記錄,核算應(yīng)付款金額,并提出審核意見;
5.7酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)合同付款進(jìn)行審核。
6.酒店集團(tuán)總經(jīng)理
酒店集團(tuán)總經(jīng)理對(duì)月資金計(jì)劃內(nèi)20萬元以下的合同付款進(jìn)行審批。
7.集團(tuán)財(cái)務(wù)副總裁
集團(tuán)財(cái)務(wù)副總裁對(duì)酒店集團(tuán)月資金計(jì)劃內(nèi)20萬元以上和月資金計(jì)劃外的合同付款進(jìn)行審批(超過500萬元由總裁/董事局加簽)。
合同付款審批權(quán)限和程序
第十八條各級(jí)審批權(quán)限和程序
1.金額在10萬元以下的非結(jié)算款或10萬元以下的一次性付款的合同付款審批程序:
合同跟蹤人--合同跟蹤部門負(fù)責(zé)人--酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人--酒店總經(jīng)理--酒店集團(tuán)涉及部門--酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人--酒店所屬地地區(qū)公司審核部
2.金額在10萬元以上20萬元以下或20萬元以下的結(jié)算款的合同付款審批程序:
合同跟蹤人--合同跟蹤部門負(fù)責(zé)人--酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人--酒店總經(jīng)理--酒店集團(tuán)涉及部門--酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人--酒店集團(tuán)總經(jīng)理--酒店所在地地區(qū)公司審核部
3.月資金計(jì)劃內(nèi)金額在20萬元以上和月資金計(jì)劃外的合同付款審批程序
合同跟蹤人--合同跟蹤部門負(fù)責(zé)人--酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人--酒店總經(jīng)理--酒店集團(tuán)涉及部門--酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人--酒店集團(tuán)總經(jīng)理--地區(qū)公司審核部--集團(tuán)財(cái)務(wù)副總裁(超過500萬元由董事局加簽)
非合同付款審批
開業(yè)前行政管理費(fèi)付款審批
第十九條開業(yè)前行政管理費(fèi)付款審批
酒店經(jīng)辦部門**酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人**酒店總經(jīng)理**酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人--酒店集團(tuán)總經(jīng)理
行政管理費(fèi)付款審批
第二十條行政管理費(fèi)包括工資、福利費(fèi)、場(chǎng)地租金及管理費(fèi)、水電費(fèi)、郵政費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)、工作餐、勞保費(fèi)、交通費(fèi)、車輛費(fèi)、差旅費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、辦公場(chǎng)地費(fèi)等。
第二十一條行政費(fèi)用實(shí)行預(yù)算管理。
第二十二條行政費(fèi)用預(yù)算內(nèi)付款審批程序
原則:
1.年度預(yù)算不得超支。
2.年內(nèi)各月累計(jì)<=各月累計(jì)預(yù)算的110%。
3.工資福利、業(yè)務(wù)費(fèi)、交通費(fèi)、全年度內(nèi)不能單項(xiàng)超支。
審批程序:
1.酒店行政費(fèi)用開支
經(jīng)辦人--經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人--酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人--酒店總經(jīng)理
2.酒店集團(tuán)總部各部門行政費(fèi)用開支
經(jīng)辦人--經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人--酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人--酒店集團(tuán)總經(jīng)理
3.酒店集團(tuán)總經(jīng)理費(fèi)用的開支由集團(tuán)財(cái)務(wù)副總裁或其指定負(fù)責(zé)人審批,并由指定人員審核。
第二十三條行政費(fèi)用預(yù)算外付款審批程序
1.預(yù)算外累計(jì)費(fèi)用總額在年度預(yù)算額3%(含3%)以內(nèi)的開支,酒店集團(tuán)或酒店的,須報(bào)酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部和酒店集團(tuán)第一負(fù)責(zé)人審批。
2.預(yù)算外累計(jì)費(fèi)用總額超過年度預(yù)算額3%-5%(含5%)的開支,須報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)副總裁審批。
3.預(yù)算外累計(jì)費(fèi)用總額超過年度預(yù)算額5%以上的開支,須報(bào)董事局審批。
行政管理費(fèi)外付款審批(預(yù)算內(nèi))
第二十四條各酒店和部門對(duì)于非合同的付款,在辦理請(qǐng)款手續(xù)時(shí)除費(fèi)用借支外,必須填寫'付款審批表',費(fèi)用借支填寫'借支單',寫明請(qǐng)款的原因、用途、金額及計(jì)算依據(jù),并附上經(jīng)審批的附件。
第二十五條各類非合同項(xiàng)目請(qǐng)款及借支所附附件:
1.促銷活動(dòng)┈┈┈活動(dòng)預(yù)算計(jì)劃及會(huì)簽表
2.裝飾品、電器等物品┈┈┈預(yù)算計(jì)劃和購置請(qǐng)示和驗(yàn)收結(jié)算書
3.食品、酒水等其他經(jīng)營(yíng)物品的購買┈┈┈采購申請(qǐng)單和三家以上報(bào)價(jià)比較和驗(yàn)收結(jié)算書
第二十六條行政管理費(fèi)外緊急借支的審批程序
1.金額在5千元以下借支的審批程序:
經(jīng)辦人--經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人--酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人--酒店總經(jīng)理
2.金額在5千元以上2萬元以下借支的審批程序:
經(jīng)辦人--經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人--酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人--酒店總經(jīng)理--酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人
3.金額在2萬元以上4萬元以下借支的審批程序:
經(jīng)辦人--經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人--酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人--酒店總經(jīng)理--酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人--酒店集團(tuán)總經(jīng)理
4.金額在4萬元以上借支的審批程序:
經(jīng)辦人--經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人--酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人--酒店總經(jīng)理--酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人--酒店集團(tuán)總經(jīng)理--集團(tuán)財(cái)務(wù)副總裁
緊急借支的報(bào)銷在事后按性質(zhì)以正常手續(xù)審批。
第二十七條行政管理費(fèi)外非合同付款請(qǐng)款的審批程序
1.金額在2萬元以下的非合同付款的審批程序:
經(jīng)辦人經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人酒店總經(jīng)理
2.金額在2萬元以上,10萬元以下(含10萬元)的非合同付款的審批程序:
經(jīng)辦人--酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人--酒店總經(jīng)理--酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人--酒店集團(tuán)總經(jīng)理--酒店所在地地區(qū)公司審核部
3.月資金計(jì)劃金額在10萬元以上和月資金計(jì)劃外的非合同付款的審批程序:
經(jīng)辦人--酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人--酒店總經(jīng)理--酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人--酒店集團(tuán)總經(jīng)理--地區(qū)公司審核部--集團(tuán)財(cái)務(wù)副總裁(超過500萬元由總裁/董事局加簽)
第二十八條以上審批程序,包括行政費(fèi)用預(yù)算內(nèi)固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公文具的采購及印刷品的印刷業(yè)務(wù),若立項(xiàng)時(shí)已經(jīng)審核部會(huì)簽同意或單價(jià)為招標(biāo)單價(jià),付款時(shí)可不須地區(qū)審核部審批,若立項(xiàng)時(shí)未經(jīng)審核部會(huì)簽同意,付款時(shí)必須經(jīng)審核部審批。
資金管理規(guī)定
第二十九條資金管理
1.資金的管理原則是既要保證酒店?duì)I業(yè)所需的資金,又要加快資金周轉(zhuǎn)。
2.資金管理的依據(jù)是按酒店報(bào)酒店集團(tuán),并經(jīng)集團(tuán)財(cái)務(wù)副總裁審批的現(xiàn)金流量計(jì)劃表執(zhí)行。要加強(qiáng)資金管理,嚴(yán)格審查各項(xiàng)庫存占用的資金,應(yīng)收結(jié)算款占用的資金。信貸部定期進(jìn)行核對(duì),及時(shí)催收應(yīng)收款項(xiàng);合理安排應(yīng)付款的支付。
第三十條現(xiàn)金管理
1.現(xiàn)金管理采用備用金制度。
1.1根據(jù)酒店經(jīng)營(yíng)情況,向出納等有關(guān)部門配備一定數(shù)量的備用金。
1.2備用金金額的核定是根據(jù)每天現(xiàn)金的平均支出量,按三天的用量進(jìn)行核定。核定出的備用金由使用部門填制備用金申請(qǐng)表,報(bào)財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)后,從銀行提款。
1.3財(cái)務(wù)部審
計(jì)人員定期或不定期檢查備用金的使用情況,核對(duì)備用金的金額,并填制備用金核查情況表,說明檢查結(jié)果,對(duì)于核查出的長(zhǎng)短款,要說明原因提出處理意見,報(bào)酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。
1.4酒店支付500元以下(含500元)的款項(xiàng)都要使用出納備用金來支付,因此,出納備用金要根據(jù)支出情況隨時(shí)補(bǔ)充。酒店支付500元以上的款項(xiàng)都要通過支票或銀行轉(zhuǎn)帳支付,具體見第三十六條.2.出納申請(qǐng)補(bǔ)充備用金,要填制備用金補(bǔ)充申請(qǐng)表,并將有關(guān)零星支出憑證及原始發(fā)票附在申請(qǐng)表后,送財(cái)務(wù)部逐一審核后,填寫支票申請(qǐng),報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批后,從銀行提款補(bǔ)足備用金。
2.對(duì)于使用轉(zhuǎn)賬支票付款的管理
2.1財(cái)務(wù)部根據(jù)所附單據(jù)或其它有關(guān)明細(xì)單證審批,由財(cái)務(wù)部填寫支票后,再送財(cái)務(wù)總監(jiān)審核,報(bào)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。
2.2支票領(lǐng)取者,需在財(cái)務(wù)部的支票登記簿和支票根上簽字后,方可領(lǐng)用。
2.3凡領(lǐng)用后的支票要在7天內(nèi)將發(fā)票送回財(cái)務(wù)部,并注銷登記。超過一個(gè)月未回的支票,由財(cái)務(wù)總監(jiān)督促回收,并按制度提出處理意見。
3.每月定期編制現(xiàn)金流量表。
第三節(jié)資金調(diào)撥
第三十一條資金調(diào)撥的權(quán)限在集團(tuán)總部,酒店集團(tuán)每月報(bào)資金計(jì)劃,由集團(tuán)總部根據(jù)其資金計(jì)劃進(jìn)行綜合平衡與調(diào)配。
第三十二條酒店銀行帳戶的開立、取消統(tǒng)一按《合生集團(tuán)銀行帳戶管理規(guī)定》執(zhí)行。
第三十三條為保證資金計(jì)劃的可行性及準(zhǔn)確性,可明確預(yù)計(jì)支付時(shí)間及金額的付款事項(xiàng),原則上禁止計(jì)劃外的付款及無計(jì)劃的資金調(diào)撥。
第三十四條對(duì)于計(jì)劃內(nèi)已調(diào)撥轉(zhuǎn)入酒店帳戶的資金,若因故取消付款計(jì)劃,酒店及時(shí)通知酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部。
第三十五條對(duì)于已安排轉(zhuǎn)入酒店支出專戶的資金,如酒店集團(tuán)急需時(shí),可直接知會(huì)酒店財(cái)務(wù)部,應(yīng)立即直接劃入指定帳戶。
第四節(jié)資金的支付
現(xiàn)金付款規(guī)定
第三十六條現(xiàn)金付款范圍
1.日常工資、獎(jiǎng)金、福利、補(bǔ)貼的發(fā)放;
2.行政預(yù)算內(nèi)的各項(xiàng)費(fèi)用的報(bào)銷;
3.經(jīng)審批的臨時(shí)借支項(xiàng)目。
第三十七條原則上可以不付現(xiàn)金的付款都不支付現(xiàn)金。
資金支付的反饋
第三十八條酒店出納員每天下午4:30分之前向酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部報(bào)送(或傳真)《每日資金收付情況一覽表》;酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部根據(jù)酒店出納報(bào)送的收付情況表進(jìn)行匯總,在次日上午10點(diǎn)鐘之前報(bào)送至集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心。
第三十九條酒店財(cái)務(wù)部在每月的27日前向酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部報(bào)送《月現(xiàn)金流量表》,酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部根據(jù)酒店出納報(bào)送的報(bào)表進(jìn)行匯總后于每月29日前報(bào)送集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心。
第四十條酒店出納在每年會(huì)計(jì)年度結(jié)束后,將當(dāng)年的年度資金營(yíng)運(yùn)情況表報(bào)送酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部,由酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部匯總后報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心。
第五節(jié)監(jiān)控體系
第四十一條監(jiān)控主體:資金管理辦法監(jiān)控主體為酒店集團(tuán)、集團(tuán)總部、集團(tuán)監(jiān)事會(huì);
第四十二條為加強(qiáng)資金管理降低支付風(fēng)險(xiǎn),防止挪用資金和計(jì)劃外使用資金,酒店集團(tuán)有權(quán)對(duì)各酒店資金管理辦法的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督和檢查,檢查周期為每季或每月一次,并出具內(nèi)部稽查書面報(bào)告。集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心可定時(shí)和不定時(shí)進(jìn)行檢查。
第四十三條集團(tuán)監(jiān)事會(huì)有權(quán)對(duì)各酒店資金管理辦法的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督和檢查,檢查周期為每季一次,并出具書面審計(jì)報(bào)告。
第六節(jié)獎(jiǎng)懲規(guī)定
第四十四條基本規(guī)定
1.本規(guī)定分為獎(jiǎng)勵(lì)和處罰兩部份,獎(jiǎng)勵(lì)分為通報(bào)表揚(yáng)和物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì),處罰分為警告、記過、降級(jí)、辭退。
2.一年內(nèi)受到兩次警告者作記小過一次處理,一年內(nèi)受到兩次記小過者作記大過一次處理。依此類推。
3.主管級(jí)以下員工的降級(jí)處罰按降低一級(jí)工資處理。
4.對(duì)出現(xiàn)工作失職但拒不接受本處罰規(guī)定的,經(jīng)酒店查實(shí)后予以辭退處理。
5.對(duì)未辦正常離職手續(xù)擅離崗位的員工,取消其當(dāng)月及年度獎(jiǎng)金。
6.凡員工當(dāng)月獎(jiǎng)金不足以扣罰時(shí)以扣除當(dāng)月全部獎(jiǎng)金處理,不再累計(jì)到下月執(zhí)行。
7.造成酒店經(jīng)濟(jì)、信譽(yù)嚴(yán)重?fù)p失或其他嚴(yán)重?fù)p害公司利益的行為,除按制度辭退外,酒店保留追究其經(jīng)濟(jì)或法律責(zé)任。
第四十五條獎(jiǎng)勵(lì)規(guī)定
1.通報(bào)表揚(yáng):
1.1嚴(yán)格執(zhí)行資金管理規(guī)定,并積極反饋執(zhí)行情況,提出合理化建議的。
1.2發(fā)現(xiàn)資金管理執(zhí)行過程中存在不足,避免可能給酒店造成損失五千元以下的;
2.物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì):對(duì)以下單位或個(gè)人,除給予通報(bào)表揚(yáng)外并給予物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)。
3.發(fā)現(xiàn)資金計(jì)劃管理中存在漏報(bào),或付款審批管理中存在多頭請(qǐng)付款、請(qǐng)錯(cuò)款,審批手續(xù)不齊,或?qū)Y金管理中的違章行為(如暗箱操作等)及時(shí)向監(jiān)事會(huì)反映,舉報(bào)屬實(shí),避免對(duì)酒店造成損失五千至三萬元的,增發(fā)當(dāng)月獎(jiǎng)金50%;避免對(duì)酒店造成損失三萬元至五萬元的,增發(fā)當(dāng)月獎(jiǎng)金100%;避免對(duì)酒店造成損失五萬至十萬元的,增發(fā)當(dāng)月獎(jiǎng)金100%及年度獎(jiǎng)金50%;避免對(duì)酒店造成損失十萬元以上的,增發(fā)當(dāng)月及年度獎(jiǎng)金100%,同時(shí)晉升工資一級(jí)。
第四十六條處罰規(guī)定:凡因工作失職發(fā)生如下情形之一者,根據(jù)情節(jié)輕重給予處分:
1.警告:凡因失職發(fā)生以下情形之一,對(duì)第一責(zé)任人給予警告處分:
1.1.各酒店財(cái)務(wù)部不按規(guī)定按時(shí)報(bào)送資金計(jì)劃等有關(guān)報(bào)表,逾期在一個(gè)工作日內(nèi),且無正當(dāng)理由。
1.2.各酒店財(cái)務(wù)部報(bào)送資金計(jì)劃、付款審批管理,資金調(diào)撥和支付中存在個(gè)別過錯(cuò)但情節(jié)較輕微者。
2.記過和降級(jí):凡因失職發(fā)生以下情形之一,且造成或可能造成酒店損失五千至三萬元者,對(duì)第一責(zé)任人處以記小過處分,扣發(fā)當(dāng)月獎(jiǎng)金50%;造成或可能造成公司損失三萬至五萬元者,對(duì)第一責(zé)任人處以記大過處分,扣發(fā)當(dāng)月獎(jiǎng)金100%;造成或可能造成酒店損失五萬至十萬元者,對(duì)第一責(zé)任人給予降低行政級(jí)別一級(jí)處理,扣發(fā)當(dāng)月獎(jiǎng)金100%及年度獎(jiǎng)金50%。
2.1各酒店財(cái)務(wù)部不按規(guī)定按時(shí)報(bào)送資金計(jì)劃等有關(guān)報(bào)表且逾期在一個(gè)工作日以上,影響資金調(diào)配的。
2.2各酒店財(cái)務(wù)部因未做好資金計(jì)劃申請(qǐng),漏報(bào)或有意多報(bào),導(dǎo)致付款不及時(shí),給酒店帶來損失的。
2.3非合同跟蹤人進(jìn)行請(qǐng)款,造成重復(fù)請(qǐng)款,造成酒店損失的。
2.4合同跟蹤單位不按本規(guī)定認(rèn)真履行請(qǐng)款責(zé)任,進(jìn)行合同請(qǐng)款、付款登記,辦理合同跟蹤移交手續(xù)而造成損失的。
2.5跟蹤人不按本規(guī)定認(rèn)真填寫付款審批表,所要求的應(yīng)附附件不齊全,不認(rèn)真履行請(qǐng)款人對(duì)合同條款執(zhí)行情況及請(qǐng)款金額的基本審核職責(zé)的
。
2.6各級(jí)付款審核人未能履行其審批職責(zé),造成多頭請(qǐng)款、重復(fù)請(qǐng)款、錯(cuò)誤請(qǐng)款和付款的。
2.7未經(jīng)審批,擅自改變經(jīng)指定的擬付款項(xiàng)目付款的。
2.8對(duì)已調(diào)撥資金,由于個(gè)人原因未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)付款的。
2.9其他未按本規(guī)定執(zhí)行,而造成損失的。
3.辭退:凡因失職發(fā)生以下情形之一者且造成或?qū)⒃斐删频曛苯訐p失達(dá)十萬元以上者,對(duì)第一責(zé)任人給予辭退處理,扣發(fā)當(dāng)月獎(jiǎng)金及年終獎(jiǎng)金,酒店保留追討有關(guān)經(jīng)濟(jì)損失或提請(qǐng)司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任的權(quán)利。
3.1付款審核人未能履行其審批職責(zé),造成多頭請(qǐng)款、重復(fù)請(qǐng)款、錯(cuò)誤請(qǐng)款和付款的。
3.2在資金管理執(zhí)行過程中,利用職務(wù)上的便利,索取他人財(cái)物或者不正當(dāng)?shù)厥帐芩素?cái)物,為他人謀取利益的;
3.3各酒店財(cái)務(wù)部不認(rèn)真履行資金管理規(guī)定職責(zé)的;
3.4凡有任何賬外經(jīng)營(yíng)或其他對(duì)公司利益造成嚴(yán)重?fù)p害者。
第四十七條獎(jiǎng)罰程序:
當(dāng)事人或責(zé)任人為各酒店人員的,不管其職位高低,均由集團(tuán)監(jiān)事會(huì)作出處理決定,由集團(tuán)人事部進(jìn)行獎(jiǎng)懲。
第4篇 外資金融機(jī)構(gòu)管理?xiàng)l例實(shí)施細(xì)則新修訂
日前，銀監(jiān)會(huì)對(duì)外公布了新修訂的《中華人民共和國(guó)外資金融機(jī)構(gòu)管理?xiàng)l例實(shí)施細(xì)則》（以下簡(jiǎn)稱《細(xì)則》）?！都?xì)則》將于2004年9月1日起正式施行。
此次新修訂的《細(xì)則》（以下簡(jiǎn)稱新《細(xì)則》）共120條，除將“中國(guó)人民銀行”字樣更換為“中國(guó)銀監(jiān)會(huì)”字樣外，在保持原《細(xì)則》整體框架和主體內(nèi)容基本不變的前提下，共對(duì)62條進(jìn)行修改，增加11條，刪除4條。
此次修訂《細(xì)則》，遵循進(jìn)一步擴(kuò)大對(duì)外開放、提高審批和監(jiān)管效率、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管和審慎監(jiān)管的原則。同時(shí)，參照國(guó)際監(jiān)管慣例，貫徹世貿(mào)組織的國(guó)民待遇原則，盡可能保持中、外資銀行管理規(guī)定的一致性。
在擴(kuò)大對(duì)外開放、放寬外資銀行市場(chǎng)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)方面，新《細(xì)則》刪除了外資銀行增設(shè)分行的時(shí)間間隔要求；刪除設(shè)立外資金融機(jī)構(gòu)的申請(qǐng)被拒絕后再次提出申請(qǐng)必須間隔一年的條款；適當(dāng)調(diào)減外資金融機(jī)構(gòu)擴(kuò)大業(yè)務(wù)范圍所需資本金(營(yíng)運(yùn)資金)，將外國(guó)銀行分行經(jīng)營(yíng)對(duì)非外商投資企業(yè)（中資企業(yè)）人民幣業(yè)務(wù)、經(jīng)營(yíng)對(duì)中國(guó)居民個(gè)人人民幣業(yè)務(wù)所需的營(yíng)運(yùn)資金數(shù)額進(jìn)行了大幅度下調(diào)，并簡(jiǎn)化獨(dú)資、合資銀行在華分行營(yíng)運(yùn)資金的檔次、降低最低營(yíng)運(yùn)資金限額。
為提高審批和監(jiān)管效率，新《細(xì)則》較大程度地簡(jiǎn)化了外資金融機(jī)構(gòu)市場(chǎng)準(zhǔn)入審批程序，具體在以下幾方面作了調(diào)整：第一，申請(qǐng)?jiān)O(shè)立外資法人機(jī)構(gòu)和外國(guó)銀行分行，原《細(xì)則》規(guī)定，申請(qǐng)人應(yīng)將申請(qǐng)資料遞交擬設(shè)機(jī)構(gòu)所在地銀監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)，由其逐級(jí)轉(zhuǎn)報(bào)到銀監(jiān)會(huì)審批；新《細(xì)則》簡(jiǎn)化了申請(qǐng)資料需層層轉(zhuǎn)報(bào)的程序，規(guī)定申請(qǐng)人將申請(qǐng)資料直接報(bào)送銀監(jiān)會(huì)，同時(shí)抄報(bào)擬設(shè)機(jī)構(gòu)所在地。第二，已設(shè)外資金融機(jī)構(gòu)有關(guān)上報(bào)銀監(jiān)會(huì)審批的事項(xiàng)，包括外資金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)經(jīng)營(yíng)或擴(kuò)大人民幣業(yè)務(wù)、調(diào)整業(yè)務(wù)范圍、獨(dú)合資銀行設(shè)立分行、外資法人機(jī)構(gòu)調(diào)整轉(zhuǎn)讓注冊(cè)資本、外國(guó)銀行分行追加或減少營(yíng)運(yùn)資金、外資法人機(jī)構(gòu)變更持有資本總額或者股份總額10％以上的股東、外資法人機(jī)構(gòu)修改章程、外資金融機(jī)構(gòu)市場(chǎng)退出審批事項(xiàng)，原《細(xì)則》也同樣規(guī)定申請(qǐng)資料需由所在地銀監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)逐級(jí)轉(zhuǎn)報(bào)至銀監(jiān)會(huì)審批；新《細(xì)則》規(guī)定以上申請(qǐng)事項(xiàng)實(shí)行“一審直報(bào)制”，即申請(qǐng)資料遞交所在地中國(guó)銀監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)，由其進(jìn)行初審，然后直接轉(zhuǎn)報(bào)銀監(jiān)會(huì)審批，不再需要層層轉(zhuǎn)報(bào)。第三，在高級(jí)管理人員任職資格審核方面，銀監(jiān)會(huì)授權(quán)銀監(jiān)局核準(zhǔn)更換外國(guó)銀行分行行長(zhǎng)的任職資格。
根據(jù)《中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》及《條例》的有關(guān)規(guī)定，為加強(qiáng)對(duì)外資金融機(jī)構(gòu)的審慎監(jiān)管，切實(shí)履行法律法規(guī)賦予銀監(jiān)會(huì)的監(jiān)管職責(zé)，新《細(xì)則》增加了風(fēng)險(xiǎn)性、審慎性監(jiān)管要求以及非行政性監(jiān)管措施。參照國(guó)際慣例，對(duì)外資金融機(jī)構(gòu)的非審慎性經(jīng)營(yíng)行為將視情況采取特別監(jiān)管措施。
在貫徹世貿(mào)組織的國(guó)民待遇原則方面，新《細(xì)則》相關(guān)條款采用《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》、《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)商業(yè)銀行信貸管理防范關(guān)系人貸款及關(guān)聯(lián)企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)的通知》、《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)商業(yè)銀行信貸管理防范關(guān)系人貸款及關(guān)聯(lián)企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)的通知》、《商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》等相關(guān)法規(guī)的規(guī)定，以體現(xiàn)中外資金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的統(tǒng)一性。
隨著我國(guó)銀行業(yè)對(duì)外開放的不斷擴(kuò)大，監(jiān)管在華外資金融機(jī)構(gòu)的法律法規(guī)也經(jīng)歷了不斷發(fā)展和完善的過程。
1994年國(guó)務(wù)院頒布中國(guó)第一個(gè)監(jiān)管外資金融機(jī)構(gòu)的法規(guī)--《中華人民共和國(guó)外資金融機(jī)構(gòu)管理?xiàng)l例》（以下簡(jiǎn)稱《條例》），同年，中國(guó)人民銀行公布《中華人民共和國(guó)外資金融機(jī)構(gòu)管理?xiàng)l例實(shí)施細(xì)則（試行）》（以下簡(jiǎn)稱《細(xì)則（試行）》）。兩部法規(guī)的頒布，標(biāo)志著對(duì)外資金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管步入法制化、規(guī)范化軌道。此后，中國(guó)人民銀行對(duì)《細(xì)則（試行）》進(jìn)行修訂，于1996年頒布《細(xì)則》。2001年底，中國(guó)加入世貿(mào)組織后，根據(jù)我國(guó)承諾，國(guó)務(wù)院修訂《條例》、中國(guó)人民銀行修訂《細(xì)則》，這兩部法規(guī)規(guī)章均于2002年2月1日起施行。
2002年2月1日施行的《細(xì)則》（以下簡(jiǎn)稱原《細(xì)則》）對(duì)于切實(shí)履行我國(guó)加入世貿(mào)組織承諾、加強(qiáng)外資銀行合規(guī)與審慎監(jiān)管，發(fā)揮了重要作用。但隨著形勢(shì)的不斷發(fā)展變化，尤其是對(duì)外開放的不斷深入、監(jiān)管體制和法律框架的變更，有必要進(jìn)一步修訂和完善《細(xì)則》。
新《細(xì)則》的發(fā)布，標(biāo)志著我國(guó)銀行業(yè)對(duì)外開放及外資金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管又邁出新步伐。
銀監(jiān)會(huì)有關(guān)負(fù)責(zé)人就新修訂的《中華人民共和國(guó)外資金融機(jī)構(gòu)管理?xiàng)l例實(shí)施細(xì)則》答記者問
銀監(jiān)會(huì)近日發(fā)布了新修訂的《中華人民共和國(guó)外資金融機(jī)構(gòu)管理?xiàng)l例實(shí)施細(xì)則》（以下簡(jiǎn)稱新《細(xì)則》，中國(guó)人民銀行2002年1月15日發(fā)布的《中華人民共和國(guó)外資金融機(jī)構(gòu)管理?xiàng)l例實(shí)施細(xì)則》以下簡(jiǎn)稱原《細(xì)則》），新《細(xì)則》將于2004年9日1日起施行。銀監(jiān)會(huì)在成立一年后發(fā)布新《細(xì)則》，標(biāo)志著銀監(jiān)會(huì)在銀行業(yè)對(duì)外開放和加強(qiáng)外資金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管方面又邁出新步伐。銀監(jiān)會(huì)有關(guān)負(fù)責(zé)人就新《細(xì)則》的修訂情況回答了記者的提問。
問：新《細(xì)則》中的“外資金融機(jī)構(gòu)”具體指哪些機(jī)構(gòu)？
答：根據(jù)《中華人民共和國(guó)外資金融機(jī)構(gòu)管理?xiàng)l例》(以下簡(jiǎn)稱《條例》)的規(guī)定，《條例》及新《細(xì)則》中所稱外資金融機(jī)構(gòu)是指原由中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)、現(xiàn)由銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)設(shè)立的以下五類金融機(jī)構(gòu)：總行在中國(guó)境內(nèi)的外國(guó)資本的銀行（簡(jiǎn)稱獨(dú)資銀行）、外國(guó)銀行在中國(guó)境內(nèi)的分行（簡(jiǎn)稱外國(guó)銀行分行）、外國(guó)的金融機(jī)構(gòu)同中國(guó)的公司、企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)合資經(jīng)營(yíng)的銀行（簡(jiǎn)稱合資銀行）、總公司在中國(guó)境內(nèi)的外國(guó)資本的財(cái)務(wù)公司（簡(jiǎn)稱獨(dú)資財(cái)務(wù)公司）、外國(guó)的金融機(jī)構(gòu)同中國(guó)的公司、企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)合資經(jīng)營(yíng)的財(cái)務(wù)公司（簡(jiǎn)稱合資財(cái)務(wù)公司）。
問：中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)修訂原《細(xì)則》的背景是什么？
答：原《細(xì)則》由中國(guó)人民銀行于2002年1月15日發(fā)布，2002年2月1日開始施行。原《細(xì)則》是根據(jù)我國(guó)加入世貿(mào)組織承諾、審慎監(jiān)管原則并結(jié)合改革開放以來的對(duì)外資金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管實(shí)踐，在以往管理規(guī)定的基礎(chǔ)上修訂而成。原《細(xì)則》對(duì)于我國(guó)切實(shí)履行加入世貿(mào)組織承諾、完善外資金融機(jī)構(gòu)合規(guī)與審慎監(jiān)管，發(fā)揮了十分重要的作用。但是，隨著我國(guó)銀行業(yè)的進(jìn)一步對(duì)外開放和監(jiān)管法律框架的不斷完善，為促進(jìn)外資金融機(jī)構(gòu)的安全、健康發(fā)展，有必要對(duì)原《細(xì)則》進(jìn)行修訂和完善。銀監(jiān)會(huì)于2003年9月份正式啟動(dòng)對(duì)原《細(xì)則》的修訂工作。修訂小組進(jìn)行了國(guó)內(nèi)外調(diào)研，并征求了銀監(jiān)會(huì)會(huì)內(nèi)、會(huì)外有關(guān)部門及外資金融機(jī)構(gòu)的意見。新《細(xì)則》順應(yīng)了我國(guó)加入世界貿(mào)易組織后銀行業(yè)對(duì)外開放不斷深化的客觀需要，對(duì)加強(qiáng)外資金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管，促進(jìn)外資金融機(jī)構(gòu)合法、穩(wěn)健運(yùn)行具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。
問：本次對(duì)原《細(xì)則》進(jìn)行修訂遵循哪些原則？
答：本次對(duì)原《細(xì)則》進(jìn)行修訂，是在《條例》的監(jiān)管架構(gòu)下，簡(jiǎn)化準(zhǔn)入程序，增加審慎監(jiān)管要求，加強(qiáng)法規(guī)的操作性，具體遵循了以下原則：
體現(xiàn)銀行業(yè)監(jiān)督管理體制的變化。銀監(jiān)會(huì)于2003年4月28日正式成立，專門承擔(dān)銀行業(yè)監(jiān)管職能。由此，管理和監(jiān)督外資金融機(jī)構(gòu)的主管機(jī)構(gòu)也隨之改變，因此，須對(duì)現(xiàn)有的規(guī)定進(jìn)行修改。
體現(xiàn)進(jìn)一步擴(kuò)大對(duì)外開放，簡(jiǎn)化外資金融機(jī)構(gòu)市場(chǎng)準(zhǔn)入程序的要求。自中國(guó)加入世貿(mào)組織以來，中國(guó)銀行業(yè)對(duì)外開放以前所未有的速度大步向前邁進(jìn)。銀監(jiān)會(huì)成立后，相繼推出了許多新的開放措施。通過對(duì)原《細(xì)則》進(jìn)行修訂，將開放政策和措施法規(guī)化，制度化。
不突破《條例》的框架。由于《條例》的修訂工作尚未啟動(dòng)，本次對(duì)原《細(xì)則》的修訂工作無法與《條例》修訂保持同步，因此新《細(xì)則》不突破《條例》的基本原則。
保持原《細(xì)則》主體內(nèi)容基本不變。為保持法規(guī)的連續(xù)性和統(tǒng)一性，避免因法規(guī)變動(dòng)造成外資金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)管理的大規(guī)模調(diào)整，此次修訂保持原《細(xì)則》整體框架及主要監(jiān)管比例和監(jiān)管要求不變，不增加新的準(zhǔn)入事項(xiàng)、要求和監(jiān)管比例。
突出審慎監(jiān)管原則。根據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》的精神，促進(jìn)外資金融機(jī)構(gòu)的合法、穩(wěn)健運(yùn)行，對(duì)原《細(xì)則》中有關(guān)監(jiān)督管理部分的內(nèi)容予以補(bǔ)充完善，并修改一些不夠?qū)徤鞯囊?guī)定，以便更加體現(xiàn)審慎監(jiān)管原則。
簡(jiǎn)化審核和監(jiān)管操作程序，提高工作效率。為進(jìn)一步體現(xiàn)依法監(jiān)管，并提高監(jiān)管透明度，根據(jù)監(jiān)管實(shí)踐，盡可能將日常監(jiān)管的實(shí)際做法和監(jiān)管政策在新《細(xì)則》中予以體現(xiàn)。同時(shí)，簡(jiǎn)化審批程序，提高審批、監(jiān)管效率。
遵循國(guó)際慣例，使中、外資銀行監(jiān)管規(guī)定趨于一致。根據(jù)巴塞爾《有效銀行監(jiān)管核心原則》，參照國(guó)際銀行監(jiān)管政策和法規(guī)，制定對(duì)外資金融機(jī)構(gòu)的審慎監(jiān)管要求，并盡可能與中資銀行有關(guān)管理規(guī)定相銜接。
問：新《細(xì)則》增加了哪些條款？刪除了哪些條款？
答：此次修訂共增加11條，刪除4條。
增加的11條規(guī)定如下：
自銀監(jiān)會(huì)成立以之后，對(duì)外資金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管職能由人民銀行轉(zhuǎn)至銀監(jiān)會(huì)。根據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》的規(guī)定，在新《細(xì)則》中增加有關(guān)銀監(jiān)會(huì)是管理和監(jiān)督外資金融機(jī)構(gòu)的主管機(jī)關(guān)的規(guī)定；
完善原《細(xì)則》關(guān)于外資金融機(jī)構(gòu)設(shè)立的審慎性條件的規(guī)定，將機(jī)構(gòu)設(shè)立的審慎性條件與申請(qǐng)擴(kuò)大業(yè)務(wù)范圍的審慎性條件分為兩條，單獨(dú)表述；
為適應(yīng)目前外資金融機(jī)構(gòu)重組轉(zhuǎn)制的需要，增加法人機(jī)構(gòu)重組為外國(guó)銀行分行、外國(guó)銀行分行重組為法人機(jī)構(gòu)相關(guān)原則的規(guī)定；
在高管人員資格核準(zhǔn)方面，新《細(xì)則》將更換外國(guó)銀行分行行長(zhǎng)的任職資格核準(zhǔn)由銀監(jiān)會(huì)授權(quán)給銀監(jiān)局，同時(shí)，增加銀監(jiān)會(huì)可約見擬任的外資金融機(jī)構(gòu)行長(zhǎng)(總經(jīng)理)進(jìn)行任職前談話，銀監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)可約見其他高級(jí)管理人員進(jìn)行任職前談話的規(guī)定。
為強(qiáng)調(diào)審慎會(huì)計(jì)原則，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》有關(guān)規(guī)定，增加外資金融機(jī)構(gòu)不得虛列、多列、少列資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益的規(guī)定；
增加外資金融機(jī)構(gòu)應(yīng)按照此《貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提指引》提取貸款損失準(zhǔn)備金的條款；
新《細(xì)則》增加了新入股外資法人機(jī)構(gòu)的股東應(yīng)具備《條例》和新《細(xì)則》規(guī)定的條件的規(guī)定；
增加兩條審慎性監(jiān)管要求，即新《細(xì)則》第九十五條和第九十七條關(guān)于外資金融機(jī)構(gòu)應(yīng)向銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)提交有關(guān)業(yè)務(wù)報(bào)告的規(guī)定；
根據(jù)《條例》和《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》的有關(guān)規(guī)定，進(jìn)一步明確了對(duì)外資金融機(jī)構(gòu)不審慎經(jīng)營(yíng)行為所應(yīng)采取的特別監(jiān)管措施；
根據(jù)《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》的有關(guān)規(guī)定，明確外資金融機(jī)構(gòu)清算時(shí)的清償順序，對(duì)個(gè)人儲(chǔ)蓄存款的本金和合法利息優(yōu)先償付。
刪除了以下4條規(guī)定：
刪除了有關(guān)外國(guó)銀行增設(shè)分行需一年的時(shí)間間隔、以及設(shè)立機(jī)構(gòu)申請(qǐng)被拒后再次提出同樣申請(qǐng)的時(shí)間間隔為一年的條款。
由于非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)中已反映外資金融機(jī)構(gòu)異地經(jīng)營(yíng)人民幣業(yè)務(wù)的情況，故刪除有關(guān)外資金融機(jī)構(gòu)需報(bào)告異地人民幣業(yè)務(wù)情況的條款。
為簡(jiǎn)化審批程序，刪除外資金融機(jī)構(gòu)遞交關(guān)閉申請(qǐng)后，轉(zhuǎn)移或出售資產(chǎn)需審批的規(guī)定。
由于同城網(wǎng)點(diǎn)管理辦法已頒布，故刪除同城網(wǎng)點(diǎn)管理辦法另行制定的條款。
問：新《細(xì)則》對(duì)外國(guó)銀行分行及法人機(jī)構(gòu)中國(guó)境內(nèi)分行的營(yíng)運(yùn)資金要求做了哪些調(diào)整？
答：新《細(xì)則》將外國(guó)銀行分行經(jīng)營(yíng)對(duì)中資企業(yè)人民幣業(yè)務(wù)、對(duì)中國(guó)居民個(gè)人人民幣業(yè)務(wù)的最低營(yíng)運(yùn)資金要求進(jìn)行了適當(dāng)下調(diào)，分別由原來的四億元人民幣和六億元人民幣調(diào)減至三億元人民幣和五億元人民幣。同時(shí)簡(jiǎn)化獨(dú)資、合資銀行中國(guó)境內(nèi)分行營(yíng)運(yùn)資金的檔次，由原來的六檔簡(jiǎn)化為三檔，并降低營(yíng)運(yùn)資金要求。調(diào)減的目的是，在有效防范和控制外資銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的前提下，適當(dāng)減少外國(guó)銀行在華經(jīng)營(yíng)成本，促進(jìn)外資銀行的健康發(fā)展。
問：新《細(xì)則》在審批程序方面作了哪些改變？
答：為提高審批和監(jiān)管效率，新《細(xì)則》較大程度地簡(jiǎn)化了外資金融機(jī)構(gòu)市場(chǎng)準(zhǔn)入審批程序，具體在以下幾方面作了調(diào)整：第一，申請(qǐng)?jiān)O(shè)立外資法人機(jī)構(gòu)和外國(guó)銀行分行，原《細(xì)則》規(guī)定，申請(qǐng)人應(yīng)將申請(qǐng)資料遞交擬設(shè)機(jī)構(gòu)所在地銀監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)，由其逐級(jí)轉(zhuǎn)報(bào)到銀監(jiān)會(huì)審批；新《細(xì)則》簡(jiǎn)化了申請(qǐng)資料需層層轉(zhuǎn)報(bào)的程序，規(guī)定申請(qǐng)人將申請(qǐng)資料直接報(bào)送銀監(jiān)會(huì)，同時(shí)抄報(bào)擬設(shè)機(jī)構(gòu)所在地。第二，已設(shè)外資金融機(jī)構(gòu)有關(guān)上報(bào)銀監(jiān)會(huì)審批的事項(xiàng)，包括外資金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)經(jīng)營(yíng)或擴(kuò)大人民幣業(yè)務(wù)、調(diào)整業(yè)務(wù)范圍、獨(dú)合資銀行設(shè)立分行、外資法人機(jī)構(gòu)調(diào)整轉(zhuǎn)讓注冊(cè)資本、外國(guó)銀行分行追加或減少營(yíng)運(yùn)資金、外資法人機(jī)構(gòu)變更持有資本總額或者股份總額10％以上的股東、外資法人機(jī)構(gòu)修改章程、外資金融機(jī)構(gòu)市場(chǎng)退出審批事項(xiàng)，原《細(xì)則》也同樣規(guī)定申請(qǐng)資料需由所在地銀監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)逐級(jí)轉(zhuǎn)報(bào)至銀監(jiān)會(huì)審批；新《細(xì)則》規(guī)定以上申請(qǐng)事項(xiàng)實(shí)行“一審直報(bào)制”，即申請(qǐng)資料遞交所在地銀監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)，由其進(jìn)行初審，然后直接轉(zhuǎn)報(bào)銀監(jiān)會(huì)審批，不再需要層層轉(zhuǎn)報(bào)。第三，在高級(jí)管理人員任職資格審核方面，銀監(jiān)會(huì)授權(quán)銀監(jiān)局核準(zhǔn)更換外國(guó)銀行分行行長(zhǎng)的任職資格。
問：新《細(xì)則》為什么增加了的有關(guān)審慎性監(jiān)管要求及特別監(jiān)管措施的規(guī)定？
答：為更有效防范風(fēng)險(xiǎn)，銀行監(jiān)管要順應(yīng)國(guó)際銀行業(yè)的發(fā)展趨勢(shì)，遵循國(guó)際銀行監(jiān)管原則和慣例，實(shí)現(xiàn)從合規(guī)監(jiān)管向風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管及審慎監(jiān)管的轉(zhuǎn)變。為加強(qiáng)對(duì)外資金融機(jī)構(gòu)的審慎監(jiān)管，切實(shí)履行法律法規(guī)賦予銀監(jiān)會(huì)的監(jiān)管職責(zé)，新《細(xì)則》增加了審慎性監(jiān)管要求以及非行政性監(jiān)管措施，包括增加對(duì)外資金融機(jī)構(gòu)授信集中度的監(jiān)測(cè)要求、監(jiān)測(cè)外資金融機(jī)構(gòu)異常資金流出情況、對(duì)外國(guó)銀行分行侵蝕營(yíng)運(yùn)資金等情況予以監(jiān)控等要求等。同時(shí)，對(duì)外資金融機(jī)構(gòu)的非審慎性經(jīng)營(yíng)行為視情況采取特別監(jiān)管措施。包括約見外資金融機(jī)構(gòu)有關(guān)負(fù)責(zé)人警誡談話、要求定期就有關(guān)問題提交報(bào)告、對(duì)業(yè)務(wù)開展或資金流出入提出限制性措施等。這些措施是對(duì)監(jiān)管手段的具體化，是符合國(guó)際監(jiān)管慣例的。
問：新《細(xì)則》的有關(guān)管理規(guī)定是否與中資銀行的管理規(guī)定相一致？
答：體現(xiàn)中、外資銀行管理規(guī)定的一致性是此次修訂工作的原則之一，無論是市場(chǎng)準(zhǔn)入審批程序，還是監(jiān)督管理要求，新《細(xì)則》增加的條款都盡可能地依據(jù)中外資銀行均適用的政策法規(guī)進(jìn)行修改。如按照《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》界定外資金融機(jī)構(gòu)的資本充足率計(jì)算方法、按照銀監(jiān)辦發(fā)[2003]69號(hào)文《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)商業(yè)銀行信貸管理防范關(guān)系人貸款及關(guān)聯(lián)企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)的通知》、銀監(jiān)會(huì)2003年第5號(hào)令《商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》等相關(guān)法規(guī)界定“關(guān)系人”、“授信”和“關(guān)聯(lián)企業(yè)”的內(nèi)涵；明確外資金融機(jī)構(gòu)應(yīng)建立不低于《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則》要求的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)分類制度；在必要情況下，參照管理中資銀行的有關(guān)規(guī)定，在核準(zhǔn)高級(jí)管理人員任職資格前，銀監(jiān)會(huì)或銀監(jiān)局可約見擬任的高級(jí)管理人員面談。
第5篇 房地產(chǎn)財(cái)務(wù)管理細(xì)則資金使用審批程序
五、 資金使用審批程序
1、 該項(xiàng)目項(xiàng)目負(fù)責(zé)人由雙方共同委派,委托權(quán)限應(yīng)成立書面文件,形同合同或協(xié)議。
2、 財(cái)務(wù)報(bào)銷必須是合法、有效的發(fā)票或收據(jù),白條一律不予報(bào)銷。特殊情況,購買貨物金額較小,不能取得合法、有效的發(fā)票或單據(jù),由經(jīng)辦人在白條上寫出緣由,報(bào)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字,方可報(bào)銷。
3、 所有發(fā)票或收據(jù)的報(bào)銷,必須業(yè)務(wù)內(nèi)容完整,金額計(jì)算正確,大小寫相符,字跡清晰可認(rèn),簽章齊全,合法、有效,匯總發(fā)票或單據(jù)還須附有清單。
4、 所有原始單據(jù)上業(yè)務(wù)經(jīng)辦人必須簽字。
5、 會(huì)計(jì)人員對(duì)一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項(xiàng),都有權(quán)且必須拒絕辦理,并及時(shí)向上級(jí)請(qǐng)求處理。否則按違章論處并對(duì)該資金的損失負(fù)連帶賠償責(zé)任。
6、 工程款支付1) 工程合同應(yīng)由各部經(jīng)理共同草擬,所有承包業(yè)務(wù)必須公開、透明,雙方公司之間應(yīng)簽定反商業(yè)賄賂協(xié)議。所有的建筑安裝合同必須雙方董事長(zhǎng)或總經(jīng)現(xiàn)親自確認(rèn)批準(zhǔn),相關(guān)參與人員應(yīng)與公司簽訂業(yè)務(wù)承諾書。本項(xiàng)目所有合同只能使用本項(xiàng)目合同專用單。2) 工程款報(bào)銷單據(jù):建筑筑工程及安裝、調(diào)試設(shè)備工程的發(fā)票,必須是合法、合規(guī)建筑安裝工程發(fā)票,建筑安裝工程發(fā)票入賬,還必須附有建筑工程、設(shè)備安裝工程合同、工程預(yù)決算等否則不予報(bào)銷或結(jié)算。3) 工程進(jìn)度款計(jì)劃:由工程部、財(cái)務(wù)部按合同規(guī)定和工程進(jìn)度具體情況,提出用款計(jì)劃,經(jīng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審批并報(bào)雙方董事長(zhǎng)或總經(jīng)理確認(rèn)批準(zhǔn),留檔財(cái)務(wù)室,財(cái)務(wù)室準(zhǔn)備資金。4) 工程進(jìn)度款支付:建筑公司提供工程進(jìn)度表,工程部、預(yù)算部(財(cái)務(wù)部)、統(tǒng)計(jì)部共同審核,填寫“工程付款申請(qǐng)單”,經(jīng)各部門負(fù)責(zé)人審核,報(bào)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽署意見,并報(bào)雙方董事長(zhǎng)或總經(jīng)理審批后,將有關(guān)憑據(jù)交財(cái)務(wù)部,由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)合同約定,工程進(jìn)度計(jì)劃,視資金情況安排付款。5) 根據(jù)已獲批準(zhǔn)簽訂的合同付款的,應(yīng)嚴(yán)格按合同規(guī)定的期限付出,不得早付或遲付,也不準(zhǔn)改變支付方式和用途,非經(jīng)收款單位書面正式委托,也不準(zhǔn)改變收款單位(人)
7、 差旅費(fèi)借支款申請(qǐng)單,出差人員填寫,項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審批,雙方財(cái)務(wù)人員復(fù)核,出納付款。
8、 其他暫借款,因工作需要暫借現(xiàn)金,由借款人按規(guī)定在“借款單”上填列借款人姓名、所屬部門、借款用途、借款日期及預(yù)計(jì)報(bào)帳日期,經(jīng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人確認(rèn)批準(zhǔn),會(huì)計(jì)復(fù)核后,出納方可付款,借款人應(yīng)在業(yè)務(wù)結(jié)束后及時(shí)報(bào)帳。
9、 其他個(gè)人或公司借支,均須經(jīng)過雙方負(fù)責(zé)人簽字審批后,才能支取款項(xiàng)。
10、 工資單由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字后才能發(fā)放。
11、 辦公物資(包括文具、紙張等文案用品,辦公桌椅、檔案柜等家俱器具,電話機(jī)、傳真機(jī)、計(jì)算機(jī)、打印機(jī)等辦公機(jī)具設(shè)備,電扇、空調(diào)等家電設(shè)備)的購置應(yīng)遵從“保證供應(yīng)、方便工作、節(jié)省開支”的原則,由項(xiàng)目部統(tǒng)籌計(jì)劃,編制“采購計(jì)劃”,報(bào)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審批后實(shí)施采購,采購人員在實(shí)施采購業(yè)務(wù)時(shí),應(yīng)充分了解所購物資的品名、規(guī)格、質(zhì)量要求及其他特別要求,要做到貨比三家,保證物美價(jià)廉。采購后要由財(cái)務(wù)部或辦公室驗(yàn)收確認(rèn),并將相關(guān)憑證由財(cái)務(wù)部審核后,報(bào)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審批報(bào)銷
12、 通訊費(fèi)固定辦公電話費(fèi)用采取限額制,在規(guī)定限額內(nèi),實(shí)報(bào)實(shí)銷,超出部分,從部門工資中扣除。移動(dòng)電話費(fèi)采取電話補(bǔ)貼形式在工資中發(fā)放,具體標(biāo)準(zhǔn)由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人制定。
13、 車輛維修、使用費(fèi)由辦公室根據(jù)《公司車輛管理辦法》有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核簽字,由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字報(bào)銷,所有罰款一律不予報(bào)銷。私家車費(fèi)用采取車貼形式在工資中發(fā)放。
14、 購買支票、匯票憑證、支付匯費(fèi)及其他財(cái)務(wù)費(fèi)用,由財(cái)務(wù)部審核報(bào)銷。
六、 報(bào)表及審計(jì)
1、 報(bào)表內(nèi)容:現(xiàn)金月報(bào)表,現(xiàn)金盤點(diǎn)表,銀行對(duì)帳單、資金使用情況表、工程進(jìn)度統(tǒng)計(jì)表、資產(chǎn)負(fù)債表,損益表,現(xiàn)金流量表(簡(jiǎn)易)。
2、 報(bào)表時(shí)間:每月20日前
3、 報(bào)表使用人:項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、雙方董事長(zhǎng)或總經(jīng)理。
4、 報(bào)表審核:項(xiàng)目財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人。
5、 除報(bào)表使用人外,其他任何人不得使用報(bào)表。
6、 內(nèi)部審計(jì):本項(xiàng)目必須每年對(duì)財(cái)務(wù)資料進(jìn)行一次審計(jì),審計(jì)機(jī)構(gòu)或?qū)徲?jì)人員由雙方董事長(zhǎng)或總經(jīng)理共同聘請(qǐng)。
