礦山公司財(cái)務(wù)管理規(guī)定
礦山建設(shè)公司財(cái)務(wù)管理規(guī)定
為了規(guī)范公司財(cái)務(wù)管理,建立現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度,嚴(yán)格控制各種費(fèi)用支出,結(jié)合公司特點(diǎn),特制定公司財(cái)務(wù)管理規(guī)定:
一、票據(jù)管理
1、公司所有報(bào)銷票據(jù)必須有三人以上簽字,即經(jīng)手人簽字,注明使用原因;證明人簽字,證明屬實(shí);歸口科室、坑口負(fù)責(zé)人審核;經(jīng)財(cái)務(wù)會計(jì)審驗(yàn),主管副總審查,總經(jīng)理批準(zhǔn);計(jì)劃外支出必須報(bào)請董事會批準(zhǔn)。
2、所有費(fèi)用開支必須有正式發(fā)票,特殊情況小額支出沒有正式發(fā)票的只能作為往來帳目處理。嚴(yán)禁白紙條報(bào)帳。
3、對員工違規(guī)處罰金額,公司制訂相應(yīng)的票據(jù),統(tǒng)一由公司收取,不得亂收。處罰金額中60%返還坑口由公司獎(jiǎng)勵(lì)該坑口表現(xiàn)突出的優(yōu)秀員工。
4、對員工的工資除每月發(fā)放一定數(shù)額的現(xiàn)金外其余部分一律進(jìn)入員工個(gè)人存款帳戶。個(gè)人所得稅按規(guī)定扣繳。
二、費(fèi)用審批
除坑口員工按計(jì)件標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放工資外,其余費(fèi)用一律由公司按董事會下達(dá)的控制指標(biāo)執(zhí)行。
1、招待費(fèi)用。嚴(yán)格控制招待費(fèi)用,特殊情況需要招待的須經(jīng)公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理同意在控制標(biāo)準(zhǔn)的情況下開支,一般情況只能在公司食堂招待。接待客人原則上不發(fā)整包煙,確需發(fā)煙由接待員登記發(fā)放。公司不報(bào)銷娛樂場所招待費(fèi)用。公司食堂實(shí)行單獨(dú)核算,具體辦法另行規(guī)定。
2、車輛管理費(fèi)用。公司領(lǐng)導(dǎo)到縣以外的地方出差辦事用車統(tǒng)一由綜合辦公室開具派車單,憑派車單報(bào)銷燃料費(fèi);車輛維修和年檢費(fèi)用必須由司機(jī)首先提出申請報(bào)告,經(jīng)綜合辦公室審核,公司領(lǐng)導(dǎo)同意,由辦公室安排到指定的維修點(diǎn)維修。
3、坑口輔助材料費(fèi)和水電費(fèi)。按公司下達(dá)的定額標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,超額部分由所在坑口負(fù)責(zé)賠償,定額標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)的費(fèi)用報(bào)銷實(shí)行一月一考核,一季一報(bào)銷,節(jié)約部分實(shí)行三七分成,即公司30%,70%獎(jiǎng)勵(lì)坑口負(fù)責(zé)人和所在工種人員。輔助材料中大額材料由公司統(tǒng)一采購,必須提供增殖稅發(fā)票。
4、通訊費(fèi)用。公司總經(jīng)理每月話費(fèi)控制在300元以內(nèi);副總經(jīng)理每月話費(fèi)控制在260元以內(nèi);總經(jīng)理助理、辦公室主任每月控制在150元以內(nèi);采購員、調(diào)度員、司機(jī)每月控制在150元以內(nèi);副坑長、安全員和財(cái)務(wù)科、辦公室工作人員每月控制在100元以內(nèi)。憑話費(fèi)單實(shí)報(bào),超出不補(bǔ)。山上固定電話每月控制在400元以內(nèi);辦事處固定電話每月控制在200元以內(nèi)。
5、差旅費(fèi)用。公司領(lǐng)導(dǎo)包括管理人員到縣城出差辦事不報(bào)銷住宿費(fèi),每天生活補(bǔ)助15元/人。因工作需要出差到九江市以外的城市辦事,每天生活補(bǔ)助50元/人,住宿費(fèi)控制在160元以下的標(biāo)準(zhǔn)憑住宿發(fā)票報(bào)銷。公車原則上不得私用,出差辦事無特殊情況不報(bào)銷租車費(fèi)用。
6、勞保費(fèi)用。員工勞保用品由采購員統(tǒng)一采購。采購員在采購勞保用品時(shí)必須保證質(zhì)量,價(jià)格合理。采購前按照公司發(fā)放勞保用品的數(shù)量提出采購計(jì)劃,經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后分期分批采購,防止勞保用品過度壓庫,勞保用品的采購必須憑增殖稅發(fā)票報(bào)帳。
7、材料費(fèi)。倉庫物資統(tǒng)一由采購員采購,采購員應(yīng)按照各坑口、各工種急需的配件、物資數(shù)量,在保質(zhì)、價(jià)格合理的條件下進(jìn)貨。倉庫保管員憑采購員進(jìn)貨簽字單清點(diǎn)貨物辦理入庫手續(xù)。憑采購員進(jìn)貨簽字單、倉庫保管員入庫簽字單和增殖稅發(fā)票報(bào)帳。嚴(yán)格控制倉庫物資采購資金計(jì)劃,防止庫存物質(zhì)壓庫。
8、辦公費(fèi)用。辦公用品由辦公室統(tǒng)一購買,專人負(fù)責(zé)登記、保管、發(fā)放,在購買前必須提交購置計(jì)劃,經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后采購。購買2000元以上的物資應(yīng)列為固定資產(chǎn)支出。宣傳、培訓(xùn)費(fèi)用按領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)執(zhí)行。
三、財(cái)務(wù)紀(jì)律
1、所有費(fèi)用開支原則上做到月清月結(jié),不得坐支。
2、會計(jì)、出納要嚴(yán)格執(zhí)行國家財(cái)務(wù)規(guī)定和本規(guī)定,堅(jiān)持原則,抵制不正當(dāng)開支。
3、所有人員原則上不得在公司財(cái)務(wù)處預(yù)先借用現(xiàn)金。
4、出納要嚴(yán)格控制現(xiàn)金存放量。現(xiàn)金遺失或出現(xiàn)假幣自行賠償。
5、嚴(yán)禁以少報(bào)多、虛報(bào)冒領(lǐng)和違反本規(guī)定報(bào)帳手續(xù)的各種支出,一經(jīng)發(fā)現(xiàn),嚴(yán)肅處理。
四、本規(guī)定從即日起執(zhí)行,公司原制訂的財(cái)務(wù)規(guī)定與本規(guī)定有抵觸的,按本規(guī)定執(zhí)行。
