餐飲業(yè)貨幣資金管理規(guī)定范本
餐飲業(yè)會計(jì)實(shí)務(wù):餐飲業(yè)貨幣資金管理規(guī)定
第一條 為加強(qiáng)公司貨幣資金的內(nèi)部控制和管理,保證貨幣資金的安全,實(shí)現(xiàn)貨幣資金的統(tǒng)一管理,特制定本制度。
本規(guī)定所指貨幣資金指公司所擁有的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。
本規(guī)定適用于公司及所屬各實(shí)體、部門。
各實(shí)體負(fù)責(zé)人對本實(shí)體貨幣資金的安全負(fù)責(zé)。
公司貨幣資金支出必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn),否則一律不允許支付。實(shí)體貨幣資金經(jīng)公司總經(jīng)理授權(quán)實(shí)體總經(jīng)理,經(jīng)實(shí)體總經(jīng)理批準(zhǔn),在授權(quán)范圍內(nèi)可支付。
公司按以下程序辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)。
(一)申請:公司部門或個人用款時,應(yīng)提前填寫借款單,注明借款事由、金額等內(nèi)容,并附相關(guān)證明。
審批:由公司總經(jīng)理或其授權(quán)人審批。
復(fù)核:由公司財務(wù)經(jīng)理復(fù)核。
辦理支付:出納員根據(jù)審核無誤的借款單辦理支付,并及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。
第七條 現(xiàn)金管理規(guī)定
(一)、現(xiàn)金的使用范圍:
工資、津貼;
個人勞務(wù)報酬;
各種勞保、福利費(fèi)用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出;
向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品及其他物資的價款;
出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi);
1000 元以下的零星支出;
中國人民銀行同意的其他必要的現(xiàn)金支出。
核定庫存現(xiàn)金
庫存現(xiàn)金是為保證各店日常零星支出,按規(guī)定允許各店留存的現(xiàn)金的最高數(shù)額。根據(jù)公司的具體情況各店核定的庫存現(xiàn)金最高限額如下:
公司: 15000 元
1 公司: 5000 元
2 公司: 3000 元
各店財務(wù)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行此規(guī)定,公司財務(wù)部將不定期進(jìn)行抽查,如發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為分別對店總、駐店財務(wù)負(fù)責(zé)人、出納員處以 200 元、 100 元、 200 元的罰款。
(三)現(xiàn)金支出的規(guī)定
1 、公司采購部正常的市內(nèi)原材料采購,借支現(xiàn)金在 20000 元以下的,部門經(jīng)理簽字后,報請總經(jīng)理和財務(wù)經(jīng)理簽字辦理;市外原材料采購 30000 元以內(nèi)簽批手續(xù)相同,超此標(biāo)準(zhǔn),需報請董事長簽批。
2、采購部除以上現(xiàn)金采購?fù)?其他物品采購借款一律不得超過1000元。
3、其他部門及各店的零星開支需預(yù)支現(xiàn)金,500元以內(nèi)的由部門負(fù)責(zé)人或店總批準(zhǔn)后,由財務(wù)部經(jīng)理簽字辦理;500—2000元增加公司總經(jīng)理的簽批;超2000元需報請董事長批準(zhǔn)。經(jīng)辦人五天內(nèi)必須憑發(fā)票辦理必要的沖銷入帳手續(xù),五天內(nèi)不報銷者,每推遲一天罰款50元。
4、借款出差的人員回公司后,五天內(nèi)(以返城車票時間為準(zhǔn))應(yīng)及時到財務(wù)部報帳,每推遲一天罰款50元,經(jīng)辦人若有欠款,財務(wù)部有權(quán)在當(dāng)月的工資中扣回。
5、前次借款無故未報銷者,不得再次借款。
6、本公司職工非經(jīng)董事長批準(zhǔn)一律不準(zhǔn)從財務(wù)上借款,否則給予店總、出納和駐店會計(jì)主管各100元的罰款。
