第1篇 地產(chǎn)置業(yè)資金管理權(quán)限規(guī)定
1、目的
本管理文件規(guī)范了公司資金管理的業(yè)務(wù)授權(quán),以使公司內(nèi)部各級管理人員在其職權(quán)范圍內(nèi)明確有關(guān)部門職責(zé),根據(jù)既定的權(quán)限及有關(guān)職責(zé)執(zhí)行各項資金業(yè)務(wù)。
2、適用范圍
2.1本程序適用于本公司所有資金管理的業(yè)務(wù)活動。
2.2本辦法適用于本公司及下屬子公司。
3、管理權(quán)限
3.1銀行賬戶管理權(quán)限
3.1.1銀行賬戶的管理由公司總部財務(wù)部統(tǒng)一規(guī)劃、集中控制、分類管理。
3.1.2公司總部財務(wù)部具體負責(zé)公司銀行賬戶的開立、撤銷及各控股子公司銀行賬戶開立、撤銷的規(guī)劃、審批、檢查及考核工作;下屬各控股子公司的財務(wù)部門根據(jù)公司總部財務(wù)部的安排,對本公司銀行賬戶的使用情況按不同類別進行日常管理,并接受公司總部財務(wù)部的統(tǒng)一調(diào)度、檢查和考核。
3.1.3公司總部和各控股子公司銀行賬戶開立、撤銷的審批權(quán)人為財務(wù)總監(jiān)。
3.2對外融資管理權(quán)限
3.2.1**置業(yè)總部統(tǒng)一安排對外融資,并由總部財務(wù)部負責(zé)制訂實施方案并進行實施管理。
3.2.2公司《資本性籌資計劃報告》的最終審批權(quán)人為股東大會。
3.2.3公司總部和各控股子公司的年度貸款總額由總裁辦公會核定批準(zhǔn)。
3.2.4公司總部和各控股子公司的《信貸業(yè)務(wù)申請書》、《貸款展期申請書》均需通過財務(wù)總監(jiān)的審批,上述文件簽署權(quán)人為各公司的法定代表人或委托代理人。
3.2.5公司總部和各控股子公司所有銀行貸款申請報告以及貸款展期申請報告,需由財務(wù)總監(jiān)和總裁審批簽字。
3.2.6貸款合同以及貸款展期協(xié)議的簽署權(quán)人為各公司的法定代表人或委托代理人。
3.3擔(dān)保抵押管理權(quán)限
3.3.1**置業(yè)統(tǒng)一安排對外擔(dān)保。
3.3.2公司財務(wù)部是擔(dān)保批準(zhǔn)的辦理機構(gòu)。
3.3.3公司對外出具擔(dān)保,應(yīng)由財務(wù)部嚴(yán)格審查被擔(dān)保單位的償債能力和信用程度,由公司總裁和財務(wù)總監(jiān)雙簽批準(zhǔn)。對非控股公司的擔(dān)保申請,必須經(jīng)董事會批準(zhǔn)。
3.3.4公司為控股子公司對外出具擔(dān)保,可出具貸款金額的全額擔(dān)保;公司為參股子公司對外出具擔(dān)保,原則上出具貸款金額的擔(dān)保比例不超過公司的參股比例;原則上不對系統(tǒng)外的公司提供對外擔(dān)保。
3.3.5《擔(dān)保合同》或《抵押合同》一經(jīng)簽發(fā),不得擅自修改變更。保證期間,申請人和受益人因主合同發(fā)生變更需要修改《擔(dān)保合同》或《抵押合同》的,應(yīng)在事先征得**置業(yè)書面同意。
3.4內(nèi)部資金融通管理權(quán)限
3.4.1**置業(yè)總部統(tǒng)一安排內(nèi)部資金調(diào)劑,并由總部財務(wù)部負責(zé)制訂實施方案并進行實施管理。
3.4.2內(nèi)部資金的融通及調(diào)動的審批權(quán)人為財務(wù)總監(jiān)和總裁,所有的內(nèi)部資金融通申請報告需由財務(wù)總監(jiān)和總裁審批簽字。
3.4.3財務(wù)管理協(xié)議的簽署權(quán)人為各公司的法定代表人或委托代理人。
3.5對外付款結(jié)算管理權(quán)限
3.51**置業(yè)對外付款結(jié)算按業(yè)務(wù)類、非業(yè)務(wù)類付款結(jié)算以及各業(yè)務(wù)類別進行資金付款的權(quán)限控制。
3.52母公司對外付款結(jié)算的最高審批權(quán)人為總裁,計劃外付款申請必須經(jīng)過總裁辦公會審議通過。
3.52子公司對外付款結(jié)算的最高審批權(quán)人為母公司財務(wù)總監(jiān),子公司的業(yè)務(wù)類對外付款,單筆金額在50萬以上的,以及計劃外付款申請,必須經(jīng)母公司財務(wù)總監(jiān)審批同意。
3.53預(yù)算管理員以月度資金計劃為依據(jù)審核各類付款申請,嚴(yán)格控制計劃外付款,申請付款部門對計劃外付款必須提交《計劃外付款申請說明》。
3.6現(xiàn)金借款及報銷管理權(quán)限
3.61現(xiàn)金借款經(jīng)各借款經(jīng)辦人部門經(jīng)理及財務(wù)部經(jīng)理審批,可辦理現(xiàn)金借款。
3.62 費用報銷嚴(yán)格按預(yù)算及資金計劃進行管理。超計劃的費用報銷須經(jīng)分管副總和財務(wù)總監(jiān)審批。
3.7備用金管理權(quán)限
3.71**置業(yè)各業(yè)務(wù)部門是否采用備用金形式進行管理,須經(jīng)財務(wù)總監(jiān)核定。
3.72使用備用金的業(yè)務(wù)部門或項目,業(yè)務(wù)部經(jīng)理或項目經(jīng)理為備用金使用和管理的責(zé)任人,統(tǒng)一管理備用金的日常使用。
3.73備用金費用報銷嚴(yán)格按預(yù)算及資金計劃進行管理。超計劃的費用報銷須經(jīng)分管副總和財務(wù)總監(jiān)審批。
3.8票據(jù)管理權(quán)限
3.81支票的管理由財務(wù)部按財務(wù)制度嚴(yán)格控制,任何借款性質(zhì)的支票領(lǐng)用必須經(jīng)申領(lǐng)部門的部門經(jīng)理、分管副總和總經(jīng)理分別審批。
3.82領(lǐng)用支票的報銷嚴(yán)格按預(yù)算及資金計劃進行管理。超計劃的費用報銷須經(jīng)總裁辦公會審議通過。
第2篇 地產(chǎn)置業(yè)資金余額管理規(guī)定
1、目的
為確保公司的日常資金保有量符合公司實際業(yè)務(wù)及日常運作需要,資金余額量能夠平衡公司安全性、效率性的資金綜合管理需求,確保資金在母公司和各子公司之間得以統(tǒng)一規(guī)劃,特制定本辦法。
2、適用范圍
2.1本程序適用于公司的貨幣資金余額管理。
2.2本辦法適用于本公司及控股子公司,其他部門對涉及到的有關(guān)規(guī)定亦應(yīng)遵照執(zhí)行。
3、相關(guān)程序及文件
3.1預(yù)算編制流程文件 fm-bm-05
3.2內(nèi)部資金融通與調(diào)度程序 fm-tm-07
3.3對外融資管理程序fm-tm-08
4、工作程序
4.1資金余額管理的目標(biāo)與意義
1)公司進行資金余額管理的目標(biāo)是確立公司整體的最佳資金日常保有水平,并在日常運營資金的管理中,貫徹該最佳保有水平的基本管理原則,監(jiān)控資金流量,控制資金余額,在此基礎(chǔ)上統(tǒng)一調(diào)配公司內(nèi)的資金。
2)資金余額管理的范圍主要包括銀行存款和其他貨幣資金。
3)資金最佳日常保有水平體現(xiàn)為一個合理的流動性區(qū)間,該區(qū)間的低限為資金的最低安全保有量,資金余額在該低限之上,確保公司避免支付性危機;高限為資金的經(jīng)濟保有量,資金余額限制在該高限之下,確保公司不會造成資金浪費。
4)資金余額的管理目標(biāo)區(qū)間每年由母公司統(tǒng)一確定一次,年度運營中資金的余額水平以該目標(biāo)區(qū)間為管理指標(biāo)。在年度管理目標(biāo)的確定之外,也可根據(jù)公司的經(jīng)營周期特點,對該區(qū)間指標(biāo)進行調(diào)整和修訂。
5)資金余額的管理目標(biāo)區(qū)間的確定、調(diào)整和執(zhí)行有嚴(yán)格的控制程序,最高審定權(quán)限為母公司財務(wù)總監(jiān)和總裁。
4.2資金余額管理的方法
1)確定資金余額的管理目標(biāo)區(qū)間。該管理決策涉及經(jīng)驗數(shù)據(jù)分析、行業(yè)水平、資金預(yù)算參照等多因素的綜合分析。
分析因素
分析權(quán)重
明細項
1.經(jīng)驗數(shù)據(jù)分析(過往3年)
20%
1.1資金平均余額
1.2資金平均余額/總資產(chǎn)
1.3資金平均余額/平均土地開發(fā)面積
1.4資金平均余額/平均新建筑面積
1.5資金平均余額/平均租售面積
1.6短缺資金發(fā)生次數(shù),金額;
1.7閑置資金在庫時間,金額;
2.行業(yè)水平
(行業(yè)一般水平和標(biāo)桿企業(yè)水平)
10%
2.1行業(yè)資金平均余額
2.2標(biāo)桿企業(yè)資金平均余額
2.3資金平均余額/總資產(chǎn)
2.4資金平均余額/平均土地開發(fā)面積
2.5資金平均余額/平均新建筑面積
2.6資金平均余額/平均租售面積
3.預(yù)算期資金狀況
40%
3.1預(yù)算年度資金總需求量
3.2預(yù)算年度資金周轉(zhuǎn)周期
4.預(yù)算期資金收支項基本分析
30%
4.1日常運營資金支出分析
44.2新項目投資資金支出分析
2)目標(biāo)余額區(qū)間的資金管理。日常經(jīng)營中,母公司每周匯總子公司資金余額情況,監(jiān)控各公司的資金余額變動情況,并得到加總的資金余額,與目標(biāo)余額區(qū)間對比,對差異進行分析和說明。
4.3資金余額管理的關(guān)鍵程序
步驟
工作內(nèi)容
涉及崗位
崗位崗
步驟說明
1
制定目標(biāo)余額管理區(qū)間
財務(wù)部經(jīng)理
每年預(yù)算制定期間,財務(wù)部經(jīng)理總結(jié)資金余額的歷史經(jīng)驗數(shù)據(jù)、歷史財務(wù)分析數(shù)據(jù)、當(dāng)期行業(yè)數(shù)據(jù),并獲得預(yù)算期的資金收支數(shù)據(jù),制定日常資金的目標(biāo)余額管理區(qū)間,并附說明。
2
目標(biāo)余額管理區(qū)間審批
財務(wù)總監(jiān)
總裁
該區(qū)間指標(biāo)及說明呈交財務(wù)總監(jiān)和總裁,經(jīng)審定后作為預(yù)算年度公司的資金余額管理基本指標(biāo)執(zhí)行。
3
日常資金余額監(jiān)控
財務(wù)總監(jiān)
母公司財務(wù)總監(jiān)日常巡檢各子公司的帳戶余額,及時掌握資金余額動態(tài)的整體情況,檢查資金余額的管理狀況。
4
財務(wù)分析崗
每周,財務(wù)部財務(wù)分析崗根據(jù)對各子公司帳戶余額及其他貨幣資金余額的查詢結(jié)果,填制《資金余額周報表》,列明資金余額的變動情況以及與資金余額管理指標(biāo)的差額。
5
財務(wù)部
母公司財務(wù)部根據(jù)《資金余額周報表》檢查整體的資金余額情況,資金實際余額與管理指標(biāo)差額較大的,根據(jù)實際情況實行資金調(diào)劑或調(diào)整資金余額管理指標(biāo)。
6
目標(biāo)余額管理區(qū)間的修訂
財務(wù)總監(jiān)
財務(wù)總監(jiān)根據(jù)日常資金余額的管理現(xiàn)狀,提出是否需要修訂目標(biāo)余額管理區(qū)間。
7
財務(wù)部經(jīng)理
財務(wù)總監(jiān)
總裁
資金余額指標(biāo)的調(diào)整指標(biāo)由財務(wù)部經(jīng)理制定,附修正說明,得到財務(wù)總監(jiān)和總裁的審定后執(zhí)。
5、單據(jù)與記錄
《資金目標(biāo)余額管理區(qū)間審批表》(見附件一)
6、流程圖
