第1篇 地產(chǎn)置業(yè)資金管理權限規(guī)定
1、目的
本管理文件規(guī)范了公司資金管理的業(yè)務授權,以使公司內(nèi)部各級管理人員在其職權范圍內(nèi)明確有關部門職責,根據(jù)既定的權限及有關職責執(zhí)行各項資金業(yè)務。
2、適用范圍
2.1本程序適用于本公司所有資金管理的業(yè)務活動。
2.2本辦法適用于本公司及下屬子公司。
3、管理權限
3.1銀行賬戶管理權限
3.1.1銀行賬戶的管理由公司總部財務部統(tǒng)一規(guī)劃、集中控制、分類管理。
3.1.2公司總部財務部具體負責公司銀行賬戶的開立、撤銷及各控股子公司銀行賬戶開立、撤銷的規(guī)劃、審批、檢查及考核工作;下屬各控股子公司的財務部門根據(jù)公司總部財務部的安排,對本公司銀行賬戶的使用情況按不同類別進行日常管理,并接受公司總部財務部的統(tǒng)一調(diào)度、檢查和考核。
3.1.3公司總部和各控股子公司銀行賬戶開立、撤銷的審批權人為財務總監(jiān)。
3.2對外融資管理權限
3.2.1**置業(yè)總部統(tǒng)一安排對外融資,并由總部財務部負責制訂實施方案并進行實施管理。
3.2.2公司《資本性籌資計劃報告》的最終審批權人為股東大會。
3.2.3公司總部和各控股子公司的年度貸款總額由總裁辦公會核定批準。
3.2.4公司總部和各控股子公司的《信貸業(yè)務申請書》、《貸款展期申請書》均需通過財務總監(jiān)的審批,上述文件簽署權人為各公司的法定代表人或委托代理人。
3.2.5公司總部和各控股子公司所有銀行貸款申請報告以及貸款展期申請報告,需由財務總監(jiān)和總裁審批簽字。
3.2.6貸款合同以及貸款展期協(xié)議的簽署權人為各公司的法定代表人或委托代理人。
3.3擔保抵押管理權限
3.3.1**置業(yè)統(tǒng)一安排對外擔保。
3.3.2公司財務部是擔保批準的辦理機構。
3.3.3公司對外出具擔保,應由財務部嚴格審查被擔保單位的償債能力和信用程度,由公司總裁和財務總監(jiān)雙簽批準。對非控股公司的擔保申請,必須經(jīng)董事會批準。
3.3.4公司為控股子公司對外出具擔保,可出具貸款金額的全額擔保;公司為參股子公司對外出具擔保,原則上出具貸款金額的擔保比例不超過公司的參股比例;原則上不對系統(tǒng)外的公司提供對外擔保。
3.3.5《擔保合同》或《抵押合同》一經(jīng)簽發(fā),不得擅自修改變更。保證期間,申請人和受益人因主合同發(fā)生變更需要修改《擔保合同》或《抵押合同》的,應在事先征得**置業(yè)書面同意。
3.4內(nèi)部資金融通管理權限
3.4.1**置業(yè)總部統(tǒng)一安排內(nèi)部資金調(diào)劑,并由總部財務部負責制訂實施方案并進行實施管理。
3.4.2內(nèi)部資金的融通及調(diào)動的審批權人為財務總監(jiān)和總裁,所有的內(nèi)部資金融通申請報告需由財務總監(jiān)和總裁審批簽字。
3.4.3財務管理協(xié)議的簽署權人為各公司的法定代表人或委托代理人。
3.5對外付款結(jié)算管理權限
3.51**置業(yè)對外付款結(jié)算按業(yè)務類、非業(yè)務類付款結(jié)算以及各業(yè)務類別進行資金付款的權限控制。
3.52母公司對外付款結(jié)算的最高審批權人為總裁,計劃外付款申請必須經(jīng)過總裁辦公會審議通過。
3.52子公司對外付款結(jié)算的最高審批權人為母公司財務總監(jiān),子公司的業(yè)務類對外付款,單筆金額在50萬以上的,以及計劃外付款申請,必須經(jīng)母公司財務總監(jiān)審批同意。
3.53預算管理員以月度資金計劃為依據(jù)審核各類付款申請,嚴格控制計劃外付款,申請付款部門對計劃外付款必須提交《計劃外付款申請說明》。
3.6現(xiàn)金借款及報銷管理權限
3.61現(xiàn)金借款經(jīng)各借款經(jīng)辦人部門經(jīng)理及財務部經(jīng)理審批,可辦理現(xiàn)金借款。
3.62 費用報銷嚴格按預算及資金計劃進行管理。超計劃的費用報銷須經(jīng)分管副總和財務總監(jiān)審批。
3.7備用金管理權限
3.71**置業(yè)各業(yè)務部門是否采用備用金形式進行管理,須經(jīng)財務總監(jiān)核定。
3.72使用備用金的業(yè)務部門或項目,業(yè)務部經(jīng)理或項目經(jīng)理為備用金使用和管理的責任人,統(tǒng)一管理備用金的日常使用。
3.73備用金費用報銷嚴格按預算及資金計劃進行管理。超計劃的費用報銷須經(jīng)分管副總和財務總監(jiān)審批。
3.8票據(jù)管理權限
3.81支票的管理由財務部按財務制度嚴格控制,任何借款性質(zhì)的支票領用必須經(jīng)申領部門的部門經(jīng)理、分管副總和總經(jīng)理分別審批。
3.82領用支票的報銷嚴格按預算及資金計劃進行管理。超計劃的費用報銷須經(jīng)總裁辦公會審議通過。
第2篇 地產(chǎn)置業(yè)資金余額管理規(guī)定
1、目的
為確保公司的日常資金保有量符合公司實際業(yè)務及日常運作需要,資金余額量能夠平衡公司安全性、效率性的資金綜合管理需求,確保資金在母公司和各子公司之間得以統(tǒng)一規(guī)劃,特制定本辦法。
2、適用范圍
2.1本程序適用于公司的貨幣資金余額管理。
2.2本辦法適用于本公司及控股子公司,其他部門對涉及到的有關規(guī)定亦應遵照執(zhí)行。
3、相關程序及文件
3.1預算編制流程文件 fm-bm-05
3.2內(nèi)部資金融通與調(diào)度程序 fm-tm-07
3.3對外融資管理程序fm-tm-08
4、工作程序
4.1資金余額管理的目標與意義
1)公司進行資金余額管理的目標是確立公司整體的最佳資金日常保有水平,并在日常運營資金的管理中,貫徹該最佳保有水平的基本管理原則,監(jiān)控資金流量,控制資金余額,在此基礎上統(tǒng)一調(diào)配公司內(nèi)的資金。
2)資金余額管理的范圍主要包括銀行存款和其他貨幣資金。
3)資金最佳日常保有水平體現(xiàn)為一個合理的流動性區(qū)間,該區(qū)間的低限為資金的最低安全保有量,資金余額在該低限之上,確保公司避免支付性危機;高限為資金的經(jīng)濟保有量,資金余額限制在該高限之下,確保公司不會造成資金浪費。
4)資金余額的管理目標區(qū)間每年由母公司統(tǒng)一確定一次,年度運營中資金的余額水平以該目標區(qū)間為管理指標。在年度管理目標的確定之外,也可根據(jù)公司的經(jīng)營周期特點,對該區(qū)間指標進行調(diào)整和修訂。
5)資金余額的管理目標區(qū)間的確定、調(diào)整和執(zhí)行有嚴格的控制程序,最高審定權限為母公司財務總監(jiān)和總裁。
4.2資金余額管理的方法
1)確定資金余額的管理目標區(qū)間。該管理決策涉及經(jīng)驗數(shù)據(jù)分析、行業(yè)水平、資金預算參照等多因素的綜合分析。
分析因素
分析權重
明細項
1.經(jīng)驗數(shù)據(jù)分析(過往3年)
20%
1.1資金平均余額
1.2資金平均余額/總資產(chǎn)
1.3資金平均余額/平均土地開發(fā)面積
1.4資金平均余額/平均新建筑面積
1.5資金平均余額/平均租售面積
1.6短缺資金發(fā)生次數(shù),金額;
1.7閑置資金在庫時間,金額;
2.行業(yè)水平
(行業(yè)一般水平和標桿企業(yè)水平)
10%
2.1行業(yè)資金平均余額
2.2標桿企業(yè)資金平均余額
2.3資金平均余額/總資產(chǎn)
2.4資金平均余額/平均土地開發(fā)面積
2.5資金平均余額/平均新建筑面積
2.6資金平均余額/平均租售面積
3.預算期資金狀況
40%
3.1預算年度資金總需求量
3.2預算年度資金周轉(zhuǎn)周期
4.預算期資金收支項基本分析
30%
4.1日常運營資金支出分析
44.2新項目投資資金支出分析
2)目標余額區(qū)間的資金管理。日常經(jīng)營中,母公司每周匯總子公司資金余額情況,監(jiān)控各公司的資金余額變動情況,并得到加總的資金余額,與目標余額區(qū)間對比,對差異進行分析和說明。
4.3資金余額管理的關鍵程序
步驟
工作內(nèi)容
涉及崗位
崗位崗
步驟說明
1
制定目標余額管理區(qū)間
財務部經(jīng)理
每年預算制定期間,財務部經(jīng)理總結(jié)資金余額的歷史經(jīng)驗數(shù)據(jù)、歷史財務分析數(shù)據(jù)、當期行業(yè)數(shù)據(jù),并獲得預算期的資金收支數(shù)據(jù),制定日常資金的目標余額管理區(qū)間,并附說明。
2
目標余額管理區(qū)間審批
財務總監(jiān)
總裁
該區(qū)間指標及說明呈交財務總監(jiān)和總裁,經(jīng)審定后作為預算年度公司的資金余額管理基本指標執(zhí)行。
3
日常資金余額監(jiān)控
財務總監(jiān)
母公司財務總監(jiān)日常巡檢各子公司的帳戶余額,及時掌握資金余額動態(tài)的整體情況,檢查資金余額的管理狀況。
4
財務分析崗
每周,財務部財務分析崗根據(jù)對各子公司帳戶余額及其他貨幣資金余額的查詢結(jié)果,填制《資金余額周報表》,列明資金余額的變動情況以及與資金余額管理指標的差額。
5
財務部
母公司財務部根據(jù)《資金余額周報表》檢查整體的資金余額情況,資金實際余額與管理指標差額較大的,根據(jù)實際情況實行資金調(diào)劑或調(diào)整資金余額管理指標。
6
目標余額管理區(qū)間的修訂
財務總監(jiān)
財務總監(jiān)根據(jù)日常資金余額的管理現(xiàn)狀,提出是否需要修訂目標余額管理區(qū)間。
7
財務部經(jīng)理
財務總監(jiān)
總裁
資金余額指標的調(diào)整指標由財務部經(jīng)理制定,附修正說明,得到財務總監(jiān)和總裁的審定后執(zhí)。
5、單據(jù)與記錄
《資金目標余額管理區(qū)間審批表》(見附件一)
6、流程圖
