財務(wù)部管理制度（十二篇）

第1篇 財務(wù)部管理制度

公司財務(wù)管理制度

總則

為加強財務(wù)管理,根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及建設(shè)局財務(wù)制度,結(jié)合公司具體情況,制定本制度。

一、財務(wù)管理工作必須在加強宏觀控制和微觀搞活的基礎(chǔ)上,嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律,以提高經(jīng)濟效益、壯大企業(yè)經(jīng)濟實力為宗旨,財務(wù)管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針,勤儉節(jié)約、精打細算、在企業(yè)經(jīng)營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支,降低消耗,增加積累。

財務(wù)機構(gòu)與會計人員

二、公司設(shè)財務(wù)部,財務(wù)部主任協(xié)助總經(jīng)理管理好財務(wù)會計工作。

三、出納員不得兼管、會計檔案保管和債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。

四、財會人員都要認真執(zhí)行崗位責任制,各司其職,互相配合,如實反映和嚴格監(jiān)督各項經(jīng)濟活動。記帳、算帳、報帳必須做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實、數(shù)字準確、帳目清楚、日清月結(jié)、近期報帳。

五、財務(wù)人員在辦理會計事務(wù)中,必須堅持原則,照章辦事。對于違反財經(jīng)紀律和財務(wù)制度的事項,必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執(zhí)行,并及時向總經(jīng)理報告。

六、財會人員力求穩(wěn)定,不隨便調(diào)動。財務(wù)人員調(diào)動工作或因故離職,必須與接替人員辦理交接手續(xù),沒有辦清交接手續(xù)的,不得離職,亦不得中斷會計工作。移交交接包括移交人經(jīng)管的會計憑證、報表、帳目、款項、公章、實物及未了事項等。移交交接必須由建設(shè)局財務(wù)科監(jiān)交。

第2篇 酒店財務(wù)部管理制度

酒店財務(wù)部管理制度(九)

為加強酒店管理,規(guī)范酒店財務(wù)行為,提高經(jīng)濟效益,根據(jù)《企業(yè)財務(wù)通則》制定本制度:

一、貨幣管理制度

1.酒店的貨幣資金包括現(xiàn)金、銀行存款和信用證存款,銀行匯票存款、銀行本票存款、在途貨幣資金、外埠存款等其他貨幣資金;

2.酒店對外付款一般采用轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式,如采用現(xiàn)金結(jié)算,應(yīng)符合《現(xiàn)金管理暫行條例》及其《實施細則》規(guī)定;

3.酒店管理當局,必須建立健全內(nèi)部牽制、控制制度;

1)現(xiàn)金內(nèi)部控制,實行分工負責制,相互牽制,實行錢帳分離,現(xiàn)金收支出納,會計核算憑證,通過會計相互監(jiān)督;

2)空白銀行憑證和預(yù)留印鑒要分開保管,不得一個人兼任;

4.建立健全嚴格的開支審核、審批制度:

1)在規(guī)定范圍內(nèi)使用現(xiàn)金(現(xiàn)金限額待定),所有超限額的支出,必須以支票或其它轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式進行結(jié)算,特殊情況,須總經(jīng)理親筆簽字批準,方可付現(xiàn);

2)所有開支必須經(jīng)過授權(quán)審核人審批,報送總經(jīng)理批準,實行一支筆的審批制度;

5.出納應(yīng)根據(jù)酒店制定的付款和費用核銷的有關(guān)規(guī)定,認真審核每筆業(yè)務(wù),是否辦理了相應(yīng)的審批手續(xù),不符合規(guī)定的應(yīng)退回;如出納憑不符合手續(xù)的憑證付款的,由出納負責追回,造成損失的應(yīng)予賠償;

6.出納收取各營業(yè)點的現(xiàn)金,必須于當日16:00時前全部存入銀行不得坐支現(xiàn)金和挪用現(xiàn)金,違者按偷竊論處;

7.出納保險柜內(nèi),不得存放個人財物,一經(jīng)發(fā)現(xiàn),全部沒收;

8.周轉(zhuǎn)金是酒店財務(wù)部借支給酒店各營業(yè)點收款崗的專項款項,只可用于收錢找零,支付客人預(yù)收款,外幣兌換等用途,不得擅自挪用和轉(zhuǎn)借他任;

9.各營業(yè)點收銀員在收取錢,物品等需在帳單,報表上加蓋私章,以示責任;

10.出納報帳完畢后,須在原始單據(jù)上加蓋核銷印章或現(xiàn)金付訖,轉(zhuǎn)帳付訖印章,以示原始單據(jù)已報銷;

11.收銀員,出納員在操作運作中,收取的假幣及現(xiàn)金的短款由責任人自行全額賠付,遵循長繳短賠的原則;

12.核定庫存現(xiàn)金,收銀員周轉(zhuǎn)金限額(收銀周轉(zhuǎn)金,實行三班交接),庫存現(xiàn)金,周轉(zhuǎn)金最高限額,一般只保留3000元(待定),嚴禁用不符合財務(wù)制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金,周轉(zhuǎn)金;

13.嚴格執(zhí)行各營業(yè)點收銀員,周轉(zhuǎn)金每班交接制度,認真記錄好每班交接情況,嚴格登記;

14.酒店銷售商品,提供勞務(wù)和往來結(jié)算而收到的款項,應(yīng)及時入帳管理和核算,任何人不得拖延,禁止保留帳外公款,公款私存,嚴禁白條抵庫;

15.實行對庫存現(xiàn)金、周轉(zhuǎn)金和銀行存款經(jīng)常性的檢查和突擊性抽查制度(每星期至少檢查一次),并做好記錄,杜絕弊端發(fā)生;

16.會計人員、收銀員如因工作調(diào)整或不需周轉(zhuǎn)金,必須辦理相關(guān)的交接及退款手續(xù),交接時,應(yīng)有監(jiān)交人在場的情況下進行,由移交人編寫移交清單,經(jīng)接交人核對后,必須由移交人、接交人、監(jiān)交人三方簽字,一式三份;

17.嚴禁將客人給予的小費私人占有,若客人給予小費,應(yīng)將小費投入小費箱中;

18.嚴禁采購物品及辦理其它業(yè)務(wù)索要回扣(包括禮品),若供應(yīng)商、客戶執(zhí)意要給予回扣(包括禮品),應(yīng)如數(shù)交公;若私自占有,按貪污論處;

19.嚴禁私賣不屬于酒店的商品及物品、物料,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)有此情況,追究當事人及部門經(jīng)理的責任,并按所持商品或物品物料價格的十倍罰款;

二.外匯管理制度

1.外匯的收入支出必須按國家外匯管理局的'外匯管理條例'執(zhí)行,嚴格收支管理工作。

2.每天營業(yè)收入中的外幣,收銀員必須詳細記錄在營業(yè)收入報表中,連同收費單證一并繳交出納進帳。

3.營業(yè)收入中的外匯轉(zhuǎn)帳憑證,在收到憑證的每二天即委托銀行轉(zhuǎn)帳。

4.外匯現(xiàn)金必須當天送存銀行,一切營業(yè)收入的外匯現(xiàn)金,不得坐支,外匯的收支必須通過銀行辦理。

5.賓客交外幣結(jié)帳,一律按當天中國銀行兌換現(xiàn)鈔的匯率折算人民幣,不得擅自更匯率的比值,也不得取整舍零作匯率折算人民幣,必須根據(jù)當日外匯牌價兌換。

6.嚴禁套取外幣,也不得違章代辦兌換手續(xù),嚴禁利用職務(wù)之便,私自兌換外幣。

三.借支款項規(guī)定

1.借款包括采購借款、工程借款及業(yè)務(wù)借款;

2.酒店各部門凡因零星采購、修理,因公出差等需用款項(包括現(xiàn)金、支票),由用款人填制借支單,詳細說明用途及需借款金額,經(jīng)部門經(jīng)理審批,并按借款審批權(quán)限,逐級送審;

3.按規(guī)定程序辦理借款,原借款單一律存放在財務(wù),會計憑單入帳,借款人須在借款事由完成三天內(nèi)或一周內(nèi)(待定),辦理報銷沖抵手續(xù),還款或報銷抵帳時,財務(wù)將借款單返還借款人,逾期未辦理的,在本人當月工資中扣除,直到扣完為止;

4.借款人第一次借款尚未報銷,原則上不予辦理再借;

5.一律不準私人借用公款;

6.超越審批權(quán)限的借款,出納有權(quán)拒付,倘若出現(xiàn)越權(quán)的借款,出納要承擔全部責任;

四、發(fā)票管理規(guī)定

為了加強發(fā)票的管理,杜絕違規(guī)現(xiàn)象的發(fā)生,安全保管和正確使用發(fā)票,制定如下規(guī)定:

發(fā)票的使用

1.各經(jīng)營部門只要經(jīng)濟活動已經(jīng)發(fā)生,收銀員已經(jīng)收取款項,才能提供稅務(wù)發(fā)票,沒有發(fā)生經(jīng)營活動,原則上不能對外提供發(fā)票;

2.對于發(fā)生經(jīng)營活動要求多開發(fā)票,收銀員應(yīng)先請示部門經(jīng)理,同意后方可辦理,并規(guī)定如下:

a)房務(wù)部:住宿客人要求多開發(fā)票,原則上不多開,特殊情況(金額較小不超過1000元),由部門經(jīng)理簽字,按10%代扣稅金;

b)餐飲部:客人消費結(jié)帳要求多要定額發(fā)票,原則上不能提供,但金額較小(不超過500元),由部門經(jīng)理簽字,并按10%代扣稅金;

c)沒有消費,客人要求虛開不應(yīng)給予,特殊情況須總經(jīng)理簽字批準,并到財務(wù)部辦理;

發(fā)票的領(lǐng)用

1.發(fā)票內(nèi)部領(lǐng)用由收銀領(lǐng)班統(tǒng)一領(lǐng)用保管,營業(yè)點收銀員到收銀領(lǐng)班處領(lǐng)用和注銷;

2.收銀領(lǐng)班根據(jù)所需發(fā)票的領(lǐng)用數(shù)額,到財務(wù)部核單員處領(lǐng)取和注銷;

發(fā)票的保管

1.發(fā)票存根聯(lián)由收銀領(lǐng)班集中統(tǒng)一交由財務(wù)部核單員;

2.不能缺頁;

3.開票錯誤必須連同存根聯(lián)一起,三聯(lián)同時作廢,并注明'填錯作廢';

4.不得拆本使用發(fā)票;

五、收銀業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金管理規(guī)定

1.收銀業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金的發(fā)放:財務(wù)部經(jīng)理根據(jù)業(yè)務(wù)需要擬定收銀業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金數(shù)額(),經(jīng)總經(jīng)理審批后,由財務(wù)部發(fā)放,并掛前廳收銀處往來;

2.收銀業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金的使用:收銀業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金是酒店財務(wù)部借支給酒店各營業(yè)點收款崗的專項款項,只可用于收款找零、支付預(yù)收款、外幣兌換等用途,不得擅自挪用,如有緊急情況需用于其他用途,須經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理審批;

3.收銀業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金的內(nèi)部控制:由財務(wù)部和各使用部門共同控制;

a)各營業(yè)點收款崗的業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金,日常管理由各使用部門收款員負責,并報財務(wù)部備案;

b)各收銀點收銀員需建立業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金每班交接制度,設(shè)立交接登記簿,記錄每班交接情況;

c)各部門指定專人須定期檢查核對本營業(yè)點業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金,每星期至少檢查一次,并做好檢查記錄;

d)財務(wù)部指定專人負責檢查各營業(yè)點周轉(zhuǎn)金,可采用定期或不定期的方式檢查,每月至少檢查四次,月末須將檢查情況向財務(wù)部經(jīng)理匯報;

4.業(yè)務(wù)備用金的交回:

a)如因業(yè)務(wù)量減少而減少的周轉(zhuǎn)金,須經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理核準后,應(yīng)立即通知各收銀點將多余的款項及時交回財務(wù)部;

b)如因業(yè)務(wù)調(diào)整或不需周轉(zhuǎn)金,收銀員應(yīng)及時辦理相關(guān)的交接手續(xù)(需2名監(jiān)交人在場);

六、收銀管理規(guī)定

1.嚴格遵守酒店的規(guī)章制度和《員工手冊》;

2.嚴格遵守酒店的財務(wù)管理制度及貨幣資金管理制度;

3.嚴格按規(guī)定的收銀、投幣程序進行操作;

4.嚴格遵守保險室的管理規(guī)定;

5.嚴格按規(guī)定發(fā)放鑰匙,并作好相應(yīng)的記錄;

6.嚴禁私自兌換外幣,不得挪用周轉(zhuǎn)金或?qū)⒅苻D(zhuǎn)金借給他人;

7.快速、準確地為客人提供結(jié)帳服務(wù);

8.認真做好每一班的交接記錄,并做好相關(guān)的信息傳遞;

9.嚴格按實際消費開具發(fā)票,不得多開、虛開發(fā)票,不得將空白發(fā)票聯(lián)撕給客人;

10.負責填制有關(guān)報表,整理營業(yè)單據(jù),以便稽核;

11.對于超出自身職權(quán)的事情,應(yīng)及時向主管匯報,不得擅自處理;

12.對本班未能完成的工作應(yīng)清楚地交于下一

班完成;

13.未經(jīng)許可,不得私自換班、改班;

14.對假幣及現(xiàn)金短款,由責任人自行全額賠付,遵循長繳短賠的原則,不得長吞短缺;

15.嚴格按規(guī)定使用公共設(shè)備設(shè)施,按正常程序操作電腦,積極參加培訓,提高自身素質(zhì)及專業(yè)技能;

16.未經(jīng)許可,不得將與工作無關(guān)的書籍和包裹帶入工作崗位;

17.按時參加財務(wù)部及所在部門例會;

18.尊重上級,服從分配,按時完成上級安排的其他工作;

七、應(yīng)收帳款管理制度

1.應(yīng)收款項是指酒店在生產(chǎn)經(jīng)營過程中形成的各種應(yīng)收和預(yù)付款,包括應(yīng)收票據(jù),應(yīng)收帳款,預(yù)付帳款和其它應(yīng)收款等;

2.酒店一般采用現(xiàn)金結(jié)算方式,避免應(yīng)收款的發(fā)生,如遇特殊情況需賒銷的,應(yīng)嚴格按照酒店審批程序和權(quán)限,并根據(jù)購貸方信用確定其賒銷的限額和期限;

3.酒店在生產(chǎn)經(jīng)營過程中形成的各種應(yīng)收款,應(yīng)積極催收,貫徹誰經(jīng)辦、誰追款,誰審批、誰負責的原則,保證應(yīng)收款項順利收回,做好資金回籠;

4.未經(jīng)批準擅自給客戶賒銷造成損失的,追究責任人責任;

5.擔保掛帳,只有部門經(jīng)理以上的人員才能擔保掛帳,擔保人應(yīng)在單據(jù)上親筆簽字,方可生效;

6.擔保人對自己擔保的掛帳應(yīng)在一個月內(nèi)由其本人負責催收結(jié)清,財務(wù)人員予以配合;

7.收銀員根據(jù)掛帳協(xié)議,將帳務(wù)作相應(yīng)處理,及時催收,收到帳款時,將帳款及時交于財務(wù),不得坐支和挪用;

八、固定資產(chǎn)管理制度

1.酒店購置固定資產(chǎn)必須全部納入內(nèi)部核算和管理,并將其實物和價值分開管理,購置固定資產(chǎn)的原始憑證及其有關(guān)的合同由財務(wù)部保管(合同的正式文本酒店應(yīng)至少有兩份,行政辦一份,財務(wù)部一份)。對實物的管理應(yīng)建立固定資產(chǎn)卡片,卡片詳細列明固定資產(chǎn)的名稱、單價、預(yù)計使用年限、折舊率等,并定期與財務(wù)核對,做到帳物相符,帳卡相符;

2.固定資產(chǎn)實行分級歸口管理制度,分級是按照固定資產(chǎn)的使用地點,由酒店內(nèi)部各部門或各人管理,歸口是指按照固定資產(chǎn)的用途進行管理,各部門設(shè)備歸各部門管理,各部門對使用及分管的固定資產(chǎn)的用途進行管理,各部門設(shè)備歸各部門管理,各部門對使用及分管的固定資產(chǎn)負責,確保其安全、完整,加強保養(yǎng)和維護,充分發(fā)揮其效用;

3.已購置的固定資產(chǎn),因使用部門內(nèi)部調(diào)撥,應(yīng)由調(diào)出部門填制'固定資產(chǎn)交接單',經(jīng)調(diào)撥雙方確認,一式三份,一份交財務(wù)辦理財產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù),一份連同固定資產(chǎn)卡片交調(diào)入使用部門造冊入帳,另一份作為調(diào)出部門注銷在冊的固定資產(chǎn)及日后查對;

4.因個人責任造成固定資產(chǎn)毀損、丟失的,應(yīng)根據(jù)情節(jié)的輕重追究管理部門,使用部門以及責任人的責任,并給予相應(yīng)的處罰;

5.對于酒店固定資產(chǎn)單位價值較高,使用時間較長的設(shè)施設(shè)備(如攝像機、投影儀等),應(yīng)由工程部指派專人保管,進行日常維護,保管人員工作變動時要辦理相應(yīng)的交接手續(xù);

6.使用部門因營業(yè)或工作需要,需購置新添固定資產(chǎn)應(yīng)書面提出購置申請并填寫'固定資產(chǎn)申請表'(如屬更新,應(yīng)同時提出原物品處理意見),填報新增固定資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、價值呈總經(jīng)理審批;

7.已購置的固定資產(chǎn)因閑置需轉(zhuǎn)讓,應(yīng)將轉(zhuǎn)讓固定資產(chǎn)處理報告連同轉(zhuǎn)讓金交財務(wù)部,而財務(wù)部根據(jù)有效審批報告注銷在冊的固定資產(chǎn),并作相關(guān)的帳務(wù)處理;

8.定期或不定期的對固定資產(chǎn)進行清查盤點,并將盤點情況表報送有關(guān)部門,對固定資產(chǎn)盤盈、盤虧及毀損、轉(zhuǎn)讓和報廢的處理,由固定資產(chǎn)歸口、管理部門或責任人填寫固定資產(chǎn)基本情況及其有關(guān)說明送財務(wù)部、工程部批示處理意見后報總經(jīng)理批準實施;

九、會計檔案的管理制度

1.建立健全財務(wù)檔案保管管理制度;

2.酒店每年形成的會計檔案,應(yīng)由財務(wù)部按照歸檔要求裝訂成冊,并編寫時間和編號;

3.會計檔案應(yīng)為本酒店財務(wù)工作提供便利,外單位借用時須經(jīng)財務(wù)負責人同意和總經(jīng)理批準,原則上不得借出,如有特殊情況,經(jīng)批準并辦理借用手續(xù)后方可借出,且不得拆散原卷冊,并應(yīng)限期歸還;

4.會計檔案必須進行嚴格的管理,做到妥善保管,存放有序,查找方便,同時嚴格執(zhí)行安全和保密制度,不得隨意堆放,嚴禁損毀、散失和泄密;

十、倉庫物資管理制度

1.酒店所有物資應(yīng)按類別分別管理;

2.倉管員必須嚴格遵守自己的工作職責,保管好所有物資,并登記物資明細帳,做好進倉物資的驗收及出庫物資的發(fā)貨;

3.對所有物品帳卡都需設(shè)置'最高存量、最低存量',以利于庫存物資的存量管理;

4.所有倉庫物資需經(jīng)財務(wù)部、使用部門、采購員三方同時在場驗收后方可入庫;

5.各類鮮貨、蔬菜到貨時,必須認真清點、過秤(安排專人監(jiān)秤)并做好記錄;

6.驗收過程中,若發(fā)現(xiàn)質(zhì)量要求及規(guī)格、數(shù)量等與'申購單'上的要求,不符的物資,拒絕進倉,并及時向采購部經(jīng)理報告;

7.任何一種物資出倉須憑申領(lǐng)部門經(jīng)理、采購部門經(jīng)理簽字的'申領(lǐng)單'方可發(fā)貨,一并開出'領(lǐng)料單',領(lǐng)貨人必須在領(lǐng)料單上簽字;

8.存貨物資要貫徹執(zhí)行'先進先出'定期每月翻堆的倉庫管理規(guī)定;

9.要節(jié)約倉容,合理使用倉容,根據(jù)物資的類別、特點分堆存放;

10.倉庫保管員對倉庫所儲存的物資,必須按固定堆存存儲,并在物資所在的貨位上設(shè)'貨品卡'凡出入倉物資,應(yīng)予當天在貨品卡上登記并結(jié)出存貨數(shù),以便與物資明細帳相核對;

11.存?zhèn)}的物資必須做到物卡相符、帳卡相符、帳帳相符,每月末倉管員應(yīng)根據(jù)物資明細帳記錄的收付發(fā)生額和余額數(shù)字,編制'收、發(fā)、存盤存報告表'報送財務(wù)部;

12.倉管員對所保管的物資應(yīng)經(jīng)常檢查,對滯存在倉庫時間較長的物資,要主動向部門經(jīng)理反映滯存情況,對倉庫物資,發(fā)現(xiàn)霉變、破損或超保質(zhì)期的,應(yīng)及時向上級報告,以便采購部及時調(diào)換;

13.建立健全倉庫盤存制度,每月盤點一次,盤點前倉管員應(yīng)將本月入庫和發(fā)出的物品數(shù)量全部入帳,做好盤點前的準備工作;

14.除按酒店規(guī)定辦理貨物出倉手續(xù)外,任何人不得私拿倉庫物品離開倉庫,違者按偷竊處罰;

15.倉庫對任何部門均應(yīng)按正式出倉手續(xù)方可發(fā)貨,嚴禁先出貨后補辦手續(xù)的做法,嚴禁用白條作為出庫憑證抵作庫存,發(fā)現(xiàn)白條抵庫,一律由倉管員負責,特殊情況,須總經(jīng)理簽字批準;

16.保證倉庫物資安全,倉庫發(fā)貨必須在倉庫辦公地方發(fā)貨(門口),不得在倉庫內(nèi)發(fā)貨;

17.對于盤盈、盤虧及毀損的存貨,應(yīng)查明原因,分別情況進行處理,如屬責任事故,追究過失人的責任;

18.倉庫物資在發(fā)貨地點由領(lǐng)貨人點驗離開后發(fā)生的短缺,由收貨方自負,倉庫不負補償責任;

19.庫房要做到三無(無鼠、無蚊、無蟑螂),地面要干凈,無積水,無垃圾,貨架上的物品要擺放整齊,無浮土、灰塵;

20.商品入庫時,廠家及供應(yīng)商附送的贈品,應(yīng)及時入庫入帳,不得私人占有;

21.凡倉庫包裝廢舊物資變賣時需有證明人在場,變賣款項應(yīng)及時上繳財務(wù)入帳;

22.財務(wù)部有權(quán)對領(lǐng)用的物品物料進行追蹤檢查,各部門不得隱瞞拒絕檢查。

十一、倉庫安全管理制度

1.倉庫為商品和物資保管重地,除倉管員和因業(yè)務(wù)、工作需要的有關(guān)人員外,任何人未經(jīng)批準不得進入倉庫;

2.因業(yè)務(wù)、工作需要進入倉庫的人員,在進入倉庫時,必須先辦理入倉登記手續(xù),并要有倉管員的陪同下進行,不能獨自進倉。凡進倉人員工作完畢,出倉時,應(yīng)主動請倉管員檢查;

3.一切進倉人員,不得攜帶火種、背包、手提袋等物進倉;

4.倉庫范圍及倉庫辦公地點,不準會客,其他部門職工更不準圍聚閑聊,不準帶親友到倉庫范圍參觀;

5.倉庫不準代私人保管物品,也不得擅自答應(yīng)未經(jīng)領(lǐng)導同意的其他單位或部門的物品存?zhèn)};

6.任何人員,除驗收時所需外,不準把倉庫商品物資試用試看;

7.倉庫應(yīng)定期每月檢查防火設(shè)施的使用實效,并接受保安部的檢查監(jiān)督。

十二、倉庫防火安全制度

1.倉庫內(nèi)嚴禁吸煙、使用明火和攜帶火種進入倉庫(設(shè)置明顯的告示牌);

2.倉庫門口及通道不得堆放任何雜物,要保持通道暢通,周圍不得堆入易燃易爆物品;

3.根據(jù)貨物的不同性質(zhì)分類、分庫存放。易燃易爆物品單獨設(shè)庫存放,不得同其他庫房混用;

4.庫內(nèi)物品要碼放整齊,不得過高、過寬,物資須距電線、燈泡50厘米以上,燈泡不超過60瓦,嚴禁亂拉臨時電線;

5.倉庫保管員要熟悉各種消防器材性能、使用方法、器材擺放位置及有效期;

6.如發(fā)現(xiàn)火情立即撲救,及時報有關(guān)領(lǐng)導及保安部,并保護好現(xiàn)場,協(xié)助查清起火原因;

7.愛護消防器材,保持滅火器清潔,禁止隨意挪動、遮擋消防器材;

8.倉庫員離開庫房時必須進行防火安全檢查,確無隱患,切斷電源,鎖好門窗方可離開。

十三、酒店廢品處理制度

1.廢品的范圍:玻璃酒瓶、啤酒瓶、罐頭空殼、廢紙、紙盒、舊報刊、廢舊塑料紙、廢舊麻袋、破毛巾、破桌布、住客掉棄的舊爛衣物、以及餐廳的獸骨等;

2.各部門搜集的各種廢品統(tǒng)一交由倉庫處理,金額全額上交財務(wù)(需有二人以上為證);

3.倉管部在收到各部門送到的廢舊物品時,應(yīng)做出登記,注明品名、數(shù)量,逐月按各部實交廢舊物品匯總數(shù)量;

4.各種廢舊物料(屬酒店設(shè)備方面)的處理收入,要沖銷營業(yè)成本,其余廢舊物料作廢品收入,作為全酒店統(tǒng)一分配;

十四、財務(wù)部例會制度

建立財務(wù)部例會制度是了解問題、解決問題、加強內(nèi)部垂直管理,提高工作質(zhì)量的必要措施,為使例會規(guī)范化,特擬定以下制度:

1.部門例會:

1)時間:原則上定為每周五17:00點(如遇到特殊情況另作調(diào)整)

2)參加人:由財務(wù)部經(jīng)理主持,會計、出納、核單員等全體財務(wù)部人員參加。

3)內(nèi)容:

a.財務(wù)經(jīng)理傳達酒店例會有關(guān)會議精神。會計、出納、核單員匯報近期工作情況,交辦事情的落實情況以及工作中出現(xiàn)的有待解決的問題。

b.財務(wù)經(jīng)理總結(jié)一周工作情況并布置下一階段的工作重點。

2.收銀員會議:

1)時間:原則上為每周五15:00(如遇特殊情況另作調(diào)整);

2)參加人:核單員、出納、收銀員及其所在部門主管級以上人員;

3)主題:協(xié)調(diào)會議

第3篇 某貿(mào)易商城財務(wù)部管理規(guī)章制度

貿(mào)易商城財務(wù)部管理規(guī)章制度

第一章、財務(wù)部部門職能:

(一)負責公司財稅計劃的編制與實施;

(二)負責租金、稅金、物業(yè)管理費等費用的足額收繳工作;

(三)編制公司各種財務(wù)報表及帳務(wù)處理;

(四)負責員工薪酬發(fā)放、出差報銷及日常帳務(wù)處理等財務(wù)管理工作;

(五)負責公司外部財務(wù)環(huán)境協(xié)調(diào)處理工作。

(六)商戶日常費用的收取。

(七)公司庫房等購買用品的建檔記錄。

第二章、財務(wù)部部門職責:

(一)制訂公司財務(wù)、會計制度和預(yù)算管理制度,建立和完善財務(wù)管理和會計核算體系;

(二)負責公司內(nèi)控制度建設(shè)、執(zhí)行和公司內(nèi)部審計工作;

(三)負責公司會計核算,編報公司財務(wù)預(yù)算和決算;

(四)分析公司的財務(wù)經(jīng)營情況;

(五)負責公司資金調(diào)度和管理,辦理各類結(jié)算業(yè)務(wù),辦理銀行帳戶、證券帳戶的開銷戶,辦理公司納稅申報和內(nèi)部費用報銷工作;

(六)配合有關(guān)部門定期對公司資產(chǎn)進行盤點;

(七)負責接受審計、稽核、稅務(wù)和有關(guān)上級領(lǐng)導部門工作檢查;

(八)對公司經(jīng)濟業(yè)務(wù)的決策提出財務(wù)或稅收籌劃建議;

(九)負責公司所需物品的采購及管理工作;

(十)完成公司領(lǐng)導交辦的其他事項。

第三章、財務(wù)部各崗位職責:

一、財務(wù)總監(jiān)職責:

(一)在董事會和總經(jīng)理領(lǐng)導下,管理公司會計、報表、預(yù)算工作;

(二)負責制定公司利潤計劃、資本投資、財務(wù)規(guī)劃、開支預(yù)算或成本標準;

(三)制定和管理稅收政策、物業(yè)收費方案及程序;

(四)組織編制公司財務(wù)計劃、成本計劃、努力降低成本、增收節(jié)支、提高效益;

(五)監(jiān)督公司遵守國家財經(jīng)法令、紀律,以及董事會決議。

二、會計崗位職責:

(一)貫徹執(zhí)行《會計法》等財經(jīng)法律制度,制止違反財經(jīng)紀律、財會制度的現(xiàn)象,發(fā)現(xiàn)重大問題及時向部門領(lǐng)導報告,確保企業(yè)各項財務(wù)活動符合有關(guān)規(guī)定;

(二)審核各部門編制的費用報表,辦理收入、成本、資金等會計核算,按時編制各種財務(wù)報表,使經(jīng)營成果得到準確及時反映。根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定,嚴格發(fā)票管理。并定期檢查發(fā)票使用情況;

(三)負責對公司調(diào)撥、庫管、出納等財務(wù)工作的協(xié)調(diào)與管理。協(xié)調(diào)各崗每月以報表方式對賬目做出結(jié)算;

(四)負責公司財務(wù)收支核算,即對各類報表的審核、監(jiān)督及核銷工作;

(五)保管好各類財務(wù)資質(zhì)證件、印章;

(六)編制并審核記賬憑證、錄入電腦、核對總帳、明細賬、登記帳簿、科目匯總表及財務(wù)報表;

(七)協(xié)調(diào)出納員進行資金業(yè)務(wù)管理;

(八) 對進項發(fā)票進行登記,并及時到稅務(wù)機關(guān)認證;

(九)按時報稅、交稅。協(xié)調(diào)好稅務(wù)部門的工作;

(十)編制應(yīng)收、應(yīng)付、往來款項報表,每月傳達到公司各部門進行帳目核對;

(十一)樹立公司形象,保證公司名譽不受到侵害。

三、出納崗位責任:

(一)遵守國家規(guī)定的各項財經(jīng)紀律及公司的財務(wù)制度;

(二)負責現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬、費用賬的登記工作,定期進行貨幣資金的業(yè)務(wù)核算;做到所有賬目日清日結(jié)、準確無誤;

(三)費用報銷嚴格執(zhí)行總經(jīng)理簽字、部門部長簽字、經(jīng)辦人、審核人簽字手續(xù),對每張票據(jù)嚴格把關(guān),嚴格控制費用,做到有據(jù)可依;

(四)按時填報各種現(xiàn)金銀行、費用等月報表;

(五)及時辦理訂貨匯款、必須嚴格把關(guān),手續(xù)齊全方可辦理,編制記賬憑證、登記賬簿與銀行核對每筆業(yè)務(wù)發(fā)生額及余額;

(六)保管好各種印章,按規(guī)定使用;

(七)保管好各類原始票據(jù)以備查找;

(八)樹立公司形象,保證公司名譽不受到侵害。

四、庫管員崗位職責:

(一) 熟知商品的品名、特性、功能外觀,做到眼勤、手勤、筆勤,心中有數(shù);

(二)保管商品、賬目清晰、每月對賬盤點庫存商品、低值易耗品必須做到賬物相符;

(三)商品入庫、出庫前嚴格檢查商品包裝、數(shù)量及破損情況、發(fā)現(xiàn)問題立刻匯報;

(四)經(jīng)常查物點數(shù)、分門別類管理、定期盤點、做到心中有數(shù)、拒絕外人或其他工作人員隨意進入庫房;

(五)商品擺放井然有序,做到一目了然,學會分析冷背呆滯積壓庫存的合理調(diào)整,提出建議;

(六)嚴格按程序辦理出入庫,賬、物、表三對清,當天業(yè)務(wù)當日完成,不許他人代辦。

五、采購員崗位職責:

(一)嚴格按照公司規(guī)定的報價原則進行對外報價;

(二)凡與經(jīng)銷產(chǎn)品相關(guān)的廠家代理資質(zhì)、培訓計劃、促銷政策、獎勵、返點、廠家資源的掌握、價格體系更新等必須做到了如指掌,落實到人;

(三)采購要嚴格按流程執(zhí)行并每做到貨比三家,控制降低采購成本,對供應(yīng)商進行管理及考評,每年按一定比例更新供應(yīng)商(形成表單);

(四)綜合調(diào)配公司庫存資源,訂貨時必須要了解當前庫存情況,在有庫存的情況下要以先出庫存為主;

(五)樹立公司形象,保證公司不受到侵害。

第四章、財務(wù)部各管理規(guī)章制度:

一、財務(wù)管理制度:

主要包括日?，F(xiàn)金流量的管理、收費管理、倉庫管理;

(一)財務(wù)部負責公司的認證審核,總帳的設(shè)置和登記及會計報表的編制、上報,并實施成本控制;

(二)學習國家財政、稅收方面的方針政策,維護公司利益不受侵犯,堅持原則,秉公辦事;

(三)加強經(jīng)濟核算,管好用好資金,嚴格執(zhí)行各項開支標準;

(四)對財務(wù)的各個環(huán)節(jié)手續(xù)清楚,能正確處理各環(huán)節(jié)帳目。協(xié)調(diào)和督促財務(wù)部門的各項工作,認真審核各種現(xiàn)金發(fā)生事項的收付憑證,嚴格按審批權(quán)限審查各種單據(jù),監(jiān)督控制開支范圍,不符合規(guī)定的一律不予報銷;

(五)負責設(shè)置總帳帳戶,審核原始憑證,并匯總登記總帳;

(六)指導財務(wù)工作的開展,編制和匯總財務(wù)計劃,監(jiān)督和檢查各財務(wù)工作和制度的執(zhí)行情況;

(七)認真執(zhí)行稅法,做好合理避稅工作,按規(guī)定正確及時提取各項稅金和各項款項,并按時足額上繳;

(八)按照編制和匯總會計報表,做到報表及時,數(shù)字真實,內(nèi)容完

整,說明清楚,為領(lǐng)導提供完整的數(shù)據(jù)資料,并按月、季、年寫出財務(wù)分析,進一步挖掘增收節(jié)支的潛力。從經(jīng)濟效益角度,進行可行性分析,為領(lǐng)導決策提供依據(jù),當好領(lǐng)導的參謀;

(九)加強財產(chǎn)管理,及時核對帳目,達到帳帳相符,帳實相符;

(十)按規(guī)定妥善保管好各項憑證、帳簿、報表及核算資料,定期裝訂整理立卷歸檔;

(十一)財務(wù)處理方法應(yīng)前后各期一致,不得隨意變動。如有變動,應(yīng)當將變動情況和原因,變動后對公司財務(wù)各狀況和經(jīng)營成果的影響,作出書面說明,報董事會和總經(jīng)理;

(十二)協(xié)助和配合各部門的工作,并與財政、稅務(wù)、銀行等有關(guān)部門保持密切聯(lián)系,溝通信息,發(fā)揮作用;

(十三)嚴格按照公司各類合同條款規(guī)定要求,對收費實行嚴格管理,正確使用發(fā)票小票和各類促銷憑證、管理發(fā)票、小票和各種有價證券,避免各種問題的發(fā)生;

(十四)完成領(lǐng)導布置的各項臨時工作。

二、暫借款及預(yù)付款審批制度:

(一)暫借款是因業(yè)務(wù)需要的臨時借款,包括差旅費及各種臨時性借款。借款時須按“借款單”要求填列各項欄目,并按規(guī)定審批權(quán)限審批后,由財務(wù)部付款;

(二)預(yù)付款是指因公司業(yè)務(wù)的需要,需預(yù)先支付的各項工程及購買材料、貨物的款項,支付此款項時,需由經(jīng)辦人按要求填寫“付款申請書”,向財務(wù)部出具采購申請單等材料,完備各項審批手續(xù)后,方可付款;

(三)以上經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生時,需領(lǐng)用空白支票的,由財務(wù)人員在支票上寫明日期、用途及限額,由領(lǐng)取人在支票存根上簽收。支出時必須填寫大小寫金額,并及時告知出納付款金額。不得將空白支票交給其他單位或個人。作廢支票須交回財務(wù)部留存。遺失支票,領(lǐng)取人必須及時報告財務(wù)部并登報聲明作廢,若支票已被支付,領(lǐng)取人要按被支付金額賠償;

(四)所有借款及預(yù)付款,必須在前賬結(jié)清之后方可再借付。確因業(yè)務(wù)需要而來不及結(jié)清前賬,必須向財務(wù)總監(jiān)講明原因,經(jīng)同意后方可再借付;

(五)經(jīng)辦人必須在一個月內(nèi)憑有效原始票據(jù)報銷各項暫借及預(yù)付款項。超出三個月不結(jié)帳者,財務(wù)部有權(quán)扣發(fā)經(jīng)辦人工資抵償。

三、費用報銷制度:

(一)費用報銷發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱、單價、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財務(wù)專用章。經(jīng)辦人必須要求開票單位如實填寫發(fā)票所有內(nèi)容,發(fā)票涂改、大小寫不符、假發(fā)票以及未蓋有財政監(jiān)制章的收據(jù)一律不予報銷;

(二)報銷費用時必須填寫“費用報銷單”,所有單據(jù)要按性質(zhì)(如差旅費、招待費、辦公費用)分類、分次、分頁粘貼填制;差旅費必須分次、按出差地點分開填列,并計算好出差天數(shù),住宿、伙食補助和市內(nèi)交通費在限額內(nèi)填報。所有報銷單據(jù)的張數(shù)和合計金額必須準確無誤填寫,粘貼要求整齊、美觀;

(三)報銷程序:經(jīng)辦人→財務(wù)部審核→主管部長→總經(jīng)理審批→財務(wù)部結(jié)算;

(四)公司除正常費用開支外,其余各項支出必須事先提出計劃,按支出審批權(quán)限批準后,在計劃范圍內(nèi)列支;

(五)辦公用品的購置:由各部門根據(jù)需要,編制計劃報財務(wù)部審核匯總,按審批權(quán)限批準后,由采購人員按計劃統(tǒng)一購買,并建立實物帳,詳細登記辦公用品的進、出情況。領(lǐng)用時,須填制出庫單,經(jīng)分管領(lǐng)導批準;

(六)各部門在開支業(yè)務(wù)招待費之前,需事先經(jīng)公司總經(jīng)理批準。否則,財務(wù)部不予報銷;

(七)公司員工外出辦事,原則上不能乘坐出租車。若確因工作需要須乘坐出租車,要事先請示公司分管領(lǐng)導,并在報銷單上注明原因;

第4篇 社聯(lián)財務(wù)部管理制度

部門:財務(wù)部

直接上級:社團聯(lián)合會

第一章工作職能

1、負責社團聯(lián)合會及各社團各項收入、支出登記總結(jié)。

2、負責每年社團會費收取的登記保管。

3、負責現(xiàn)金管理,審核收付原始憑證,并登記入賬。

4、負責有關(guān)社團聯(lián)合會及社團的費用申請和報銷。

5、負責資金管理、調(diào)度。

6、負責指導,監(jiān)督各社團財務(wù)收支狀況。

7、完成領(lǐng)導交辦的其他工作。

第二章人員組成及分工

1、本部設(shè)一名部長,一名副部,若干名干事。

2、部長是本部門的負責人,負責對本部財務(wù)記錄、監(jiān)督、審查、總結(jié)財務(wù)報告,認真審核會計憑證和財務(wù)報表,做到數(shù)字真實,計算準確,內(nèi)容清楚,報送及時,并且對各項財務(wù)會計工作定期研究、布置、檢查、總結(jié)。

3、副部長負債管理現(xiàn)金出納,協(xié)助部長保質(zhì)、保量地完成社聯(lián)財務(wù)工作。

4、干事協(xié)助部長及副部長完成各項財務(wù)工作,并且認真學習,做到工作嚴謹,細心,幫助發(fā)現(xiàn)各種存在的問題,及時與上級溝通交流解決。(需要有詳細的部門紀律。)

第三章工作制度

一、工作流程:

1、活動策劃制度職責大全過的時候領(lǐng)取財務(wù)報表;

2、填寫申請;

3、憑申請表找財務(wù)部領(lǐng)取經(jīng)費;

4、財務(wù)部收管申請表并向上級申請發(fā)放經(jīng)費;

5、申請人在申請表上備注“***協(xié)會今已收到***元”,并且注明領(lǐng)款日期及領(lǐng)款人;

6、活動結(jié)束后需再填寫一份如實活動經(jīng)費使用詳單,并且在反面貼上所有的花費憑證,如發(fā)票,清單,小票等。

7、各協(xié)會活動結(jié)束后在一兩天內(nèi)向財務(wù)部上交發(fā)票憑證和財務(wù)報表,我們實行多退少補制,活動剩下的錢要如數(shù)交回給財務(wù)部,不得私自挪用;活動所用的超出部分憑票據(jù)核實后補還活動經(jīng)費。

8、各協(xié)會的財務(wù)部每月第三周的星期五總結(jié)自己協(xié)會當月的所有活動開支,并且在最后一周到社聯(lián)對一次賬,然后再登賬,若協(xié)會當月沒有活動的則可以不用對賬。

二、工作紀律

1、財務(wù)部需每月做財務(wù)報告。若出現(xiàn)任何紕漏,由經(jīng)手人直接負責。

2、根據(jù)審核無誤的收、付款原始憑證,填制記賬憑證,記賬憑證的內(nèi)容必須填齊,附有原始憑證。填制會計憑證的字跡必須清晰且正確地使用會計科目。

3、報銷者持發(fā)票等報銷憑證必須及時的到財務(wù)部登記入賬。

4、及時總結(jié)經(jīng)驗,不斷完善各項財務(wù)管理制度。

5、財務(wù)交接保證賬務(wù)清晰,需有社聯(lián)領(lǐng)導、交接雙方同時在場,做到公平、公正、公開。

6、不定期的抽查各協(xié)會的財務(wù)報表,嚴防出現(xiàn)財務(wù)紕漏。出現(xiàn)任何財務(wù)不明情況需立即報告社聯(lián)主席團。

7、賬務(wù)做到日清月結(jié),最好每個月的最后一周各社團都與財務(wù)部匯報一下各自的財務(wù)狀況,方便及時對賬,以防出現(xiàn)紕漏。

第五章關(guān)于干事培訓

1、財務(wù)部干事由于是新進人員,對于財務(wù)部的操作及流程還不熟悉,會由財務(wù)部的部長及副部長教導具體如何操作。

2、部長及副部長要經(jīng)常與干事溝通交流,以便解決干事在實際操作流程中所遇到的問題和不懂的地方,如果必要可以每月抽空與干事一起開個小會,匯總一下當月本部門的財務(wù)狀況,并且?guī)透墒陆鉀Q疑問。

3、干事要積極主動的向自己的前輩請教學習,遇到自己不能解決的情況,不可以私自決定,要報告給自己的上級,向上級詢問清楚方可決定到底如何做。

4、干事不得私自向外透露任何關(guān)于各協(xié)會和社聯(lián)的財務(wù)狀況,遇到詢問的人可以讓其直接來找財務(wù)部部長及副部長。

5、財務(wù)部干事一定要憑每個協(xié)會的申請表給錢,不可以因為私心就多給或少給各協(xié)會經(jīng)費,如果發(fā)現(xiàn)的話,一經(jīng)查實上報主席團,不得留任。

6、財務(wù)部干事不遵守財務(wù)部規(guī)章制度的,也將上報主席團審查,核實后也將對其做出相應(yīng)的措施。

附則

財務(wù)部工作人員嚴格按照國家財經(jīng)紀律和社聯(lián)各項規(guī)章制度,遵循財會人員道德規(guī)范,愛崗敬業(yè),誠實守信,廉潔自律,客觀公正,堅持準則不得擅自挪用公款,虛假報賬,不得隨意,指示,強令財會人員及其他人員違法辦理會計事項,不得違反社聯(lián)財務(wù)規(guī)章制度。

社團聯(lián)合會財務(wù)部

二零一二年九月

第5篇 量販式ktv財務(wù)部管理制度

量販式KTV財務(wù)部管理制度

財務(wù)部門是公司的財務(wù)管理部門，掌握著公司的財政經(jīng)濟命脈，是支撐公司正常運轉(zhuǎn)的職能管理部門。所以對財務(wù)的管理尤為重要，更勝于其它部門。

一、總則

1、財務(wù)人員必需更加嚴格恪守工作職責，遵守財務(wù)職業(yè)道德。

2、財務(wù)人員必須嚴格遵守作息時間，按時上下班，遵守公司的各項規(guī)章制度

3、財務(wù)人員分為會計和出納，會計管帳，出納管錢。

4、財務(wù)人員外出必須報備經(jīng)理級以上主管，并講明詳細的外出事由，特殊情況可有經(jīng)理級以上主管安排保安人員陪同以保障公司的財務(wù)安全。

5、會計出納必須每日對好當日的收入支出的帳目，發(fā)現(xiàn)問題及時查找原因，總經(jīng)理每月不定時對財務(wù)帳目進行核查，發(fā)現(xiàn)帳目差錯，由會計出納共同全額賠償。并追究行政責任。

6、財務(wù)會計必須每日將當天的財務(wù)情況上報于總經(jīng)理。

7、財務(wù)人員監(jiān)督每日的報銷、購買等支付憑證，有異常及時向上級部門匯報。

8、會計、出納必須熟悉相互的工作內(nèi)容，一方有事，另一方可以替補。

9、財務(wù)的帳目收支憑證必須同時有會計、出納的簽名。

10、財務(wù)人員蓋章必須問明詳細的理由，由財務(wù)人員親自蓋章。否則造成嚴重后果有本人自己承擔責任。

二、現(xiàn)金管理制度

1、遵守“現(xiàn)金收、支兩條線“的原則，嚴禁私自坐支、挪用。

2、不準用任何方式給其它單位或個人套取現(xiàn)金。

3、現(xiàn)金發(fā)生差錯，要及時查明原因，作好記錄，按有關(guān)規(guī)定處理。

4、各部門當天收入的現(xiàn)金，財務(wù)室要及時送存銀行，庫存現(xiàn)金不得超過限額規(guī)定。

5、每天營業(yè)收入的現(xiàn)金要由會計、出納負責收回，共同清點核對無誤后及時入帳，并由部門負責人、當事人簽字

6、因工作責任心不強，疏忽、馬虎，造成現(xiàn)金丟失、被盜，應(yīng)追究當事人責任，并賠償損失。

7、出納員必須將現(xiàn)金存放在金庫里保管，否則丟失由本人負責。

8、因公外出，按出差地點、時間、計算往返旅費，并提前向財務(wù)部提出用款計劃，返回后三日內(nèi)應(yīng)主動到財務(wù)部報帳；如不按時報帳結(jié)算，財務(wù)部有權(quán)在本人當月工資中扣回。

三．銀行存款，支票管理制度

1、財務(wù)部人員必須嚴格執(zhí)行財會管理有關(guān)規(guī)定，不得出借，出租銀行帳號戶頭、支票。

2、填寫結(jié)算憑證，必須認真，準確，清楚，不準涂改，大小寫金額要一致。

3、出納人員從銀行購回支票，首先要按號碼順序在支票登記薄中登記，然后啟用，未用的空白支票要妥善保管。

4、出納員要認真核對銀行往來帳目，做到日清月結(jié)，對未到帳款要及時催要清理。

5、會計出納要不定期檢查庫存現(xiàn)金和銀行存款。

6、支票與印鑒要分開存放。

7、采購員采購結(jié)帳后，要及時報帳。

四、借款制度

1.任何借款都必須嚴格遵守審批程序。

2.任何人借款都必須填寫借款單，由部門經(jīng)理審批，傳總經(jīng)理審批后方可支付。

五、收據(jù)管理與報帳制度

1.建立收據(jù)登記薄，由專人負責管理。

2.開錯的收據(jù)，必須全套留存在收據(jù)本內(nèi)，加蓋作廢章，不準撕下廢棄。

3.購買材料商品、車旅、餐費等報帳時，必須持有送貨單、發(fā)貨單、發(fā)票等方可報帳，否則財務(wù)不予辦理。

4.報帳時，必須逐級審批，經(jīng)總經(jīng)理簽字，財務(wù)方可辦理。

六、財務(wù)部出納員崗位職責

1、做好現(xiàn)金收入與支出，認真按照會計制度處理各項應(yīng)收、應(yīng)付款項。

2、按規(guī)定保管好現(xiàn)金。

3、負責員工薪資（銀行存卡辦理）和發(fā)放。

4、負責每天營業(yè)款核對。

5、負責培訓收銀員對刷卡知識的了解及對真假幣的辨認。

6、做好各類票證、文件資料的保管工作。

7、每月按時繳交公司電話費、水電費等相關(guān)費用。

8、負責樓面收銀零鈔的兌換。

9、做好每月現(xiàn)金收入、支出報表，報總經(jīng)理。

10、對上級領(lǐng)導交給的任務(wù)認真及時完成。

七、會計崗位職責

1、審查記帳的完整和合法依據(jù)，包括科目對應(yīng)關(guān)系，借貸是否平衡，數(shù)字金額等項目；同時審核記帳憑證與原始單據(jù)是否齊全和符合規(guī)定，審批手續(xù)是否完備，原始單據(jù)是否與記帳憑證內(nèi)容一致。

2、嚴格執(zhí)行財務(wù)制度和開支標準，對一切不符合規(guī)定的開支和違反收支原則的結(jié)算，均要拒絕辦理，并及時向總經(jīng)理匯報。

3、編制年度、季度、月度會計報表，并做出編表說明。

4、協(xié)助出納員做好每日營業(yè)賬單的核對工作，對經(jīng)營收入影響較大的項目，要單獨做出分析。

5、每月、季及時做好報稅、領(lǐng)票工作。

6、月終做出匯總平衡表，并與各明細分類帳核對。

7、認真做好各出品部門的成本核算、費用開支預(yù)算。

8、對消費帳單嚴格審查，發(fā)現(xiàn)問題及時與各部門聯(lián)系，匯報總經(jīng)理。

9、負責采購員、倉管員的各項工作的監(jiān)督，并按時組織對倉庫、超市的盤點核對工作。

10、積極完成上級賦予的其他任務(wù)。

好唱量販式KTV營運辦

第6篇 公司財務(wù)部個人借款管理制度

公司財務(wù)部個人借款管理制度

為了規(guī)范公司借款管理制度，督促借款人及時歸還，使公司財務(wù)報表上反映的費用和利潤精確，避免公司的資金損失和沉淀，根據(jù)公司財務(wù)制度特制定此制度。

一、借款條件：

公司員工在處理業(yè)務(wù)往來、采購物資、出差、參加會議等各種業(yè)務(wù)時，經(jīng)部門負責人-主管副總-財務(wù)-總經(jīng)理簽批后，可暫時向公司借款。

二、借款原則：

實行“前清后借，前不清后不借”原則，特殊情況須經(jīng)總經(jīng)理特批方可借款。

三、借款程序

借款單需填列借款人、借款部門、借款事由、借款日期、借款金額、還款日期等內(nèi)容；借款單由借款人、部門負責人、財務(wù)負責人、總經(jīng)理簽字后，出納員方可辦理款項支付。

四、還款期限

1、經(jīng)辦人的結(jié)算時間為五天（從借款日算起，如遇休息日可順延）。

2、借款人處理完業(yè)務(wù)回公司后五天內(nèi)，(www.)必須到財務(wù)部報銷，沖抵借款。

3、差旅費報銷應(yīng)于出差返回后四日內(nèi)辦理。

4、備用金借款結(jié)算時間為一月。

五、借款定額

各部門因業(yè)務(wù)往來或采購物資所需的借款定額不得超過該項業(yè)務(wù)預(yù)算的10%；出差或參加會議所需的借款不得超過預(yù)算的20%；各部門備用金的借款定額不得超過借款人的工資總額。

六、沖銷原借款的費用報銷及款項支付，應(yīng)在填制憑證時注明“沖銷借款”. 財務(wù)人員應(yīng)認真核對開支內(nèi)容與原借款單上注明的用途是否相符，如不符，有權(quán)拒絕支付。

七、其他借款

公司員工因個人原因需向公司借款的，借款金額不得超過借款人當月工資的總額，歸還日期不得超過1個月，特殊情況須經(jīng)總經(jīng)理批準。

八、財務(wù)監(jiān)督

財務(wù)部每月底應(yīng)根據(jù)員工欠款情況，列出明細，報總經(jīng)理、部門負責人，并發(fā)出催款通知書，通知借款人限期到財務(wù)部結(jié)算，逾期仍未報銷者，則由財務(wù)部每天按借款總額的1%計算罰息，并在工資中扣繳。

**萬澤制藥有限責任公司財務(wù)部

201*年5月

公司借款資質(zhì)調(diào)查報告

借款申請書范文

公司暫借款管理辦法

第7篇 財務(wù)部安全管理制度

財務(wù)部安全管理制度

為加強公司財務(wù)安全管理工作,提升員工財務(wù)安全意識,特制定以下財務(wù)安全制度:

一、下班前,財務(wù)部收到的所有大金額現(xiàn)金,必須存入銀行,嚴禁現(xiàn)金存放過夜;如需備用金的,備用現(xiàn)金不得超過2000元。

二、下班前需將支票、庫存現(xiàn)金、發(fā)票、財務(wù)印章等財務(wù)用品鎖入保險柜,如有遺失,相關(guān)人員將比例承擔經(jīng)濟損失。

三、下班時門窗需關(guān)閉,抽屜需上鎖,電器開關(guān)需切斷,謹防失竊及消防事故的發(fā)生。

四、財務(wù)用支票,印鑒章需分人保管、配合使用。

五、在將現(xiàn)金送往銀行或取款的過程中,須有兩人同行,現(xiàn)金要用包存放好,嚴禁使用報紙、塑料袋隨意包裹,否則造成的經(jīng)濟損失由相關(guān)人員按比例賠償。

六、財務(wù)檔案保管人員須保管好帳冊、憑證、報表、合同、票據(jù)等財務(wù)資料,避免被盜、損壞或丟失。

七、支票、匯票的收據(jù)應(yīng)嚴格審查把關(guān)、需檢查日期是否過期、大小寫是否一致,印章是否清晰。

八、收訖現(xiàn)金時要嚴防假幣,大面額現(xiàn)金需經(jīng)驗鈔機清點。

九、銀行匯票的收訖、抵押、須到對口銀行進行驗證、以防偽造。

十、做好其他未提及財務(wù)安全管理工作。

財務(wù)管理制度

為加強公司財務(wù)管理與會計核算,合理組織收入,節(jié)約費用開支,防止企業(yè)資產(chǎn)流失,提高資金利用了率,強化財務(wù)監(jiān)督,使各項管理工作符合現(xiàn)行財務(wù)會計制度的要求,特制定如下管理規(guī)定:

一、會計基礎(chǔ)工作包括:會計從業(yè)人員道德、業(yè)務(wù)素質(zhì)、會計核算、審核原始憑證、登記會計帳簿、編制會計報表、財務(wù)監(jiān)督、會計檔案管理等工作。財會人員應(yīng)認真學習,掌握會計基礎(chǔ)工作的各項規(guī)則和規(guī)定,嚴格履行自己的職責。每項工作的具體要求按財政部頒發(fā)的會計基礎(chǔ)工作規(guī)范規(guī)定辦理。

二、預(yù)算管理

預(yù)算包括年度收入預(yù)算和支出預(yù)算兩部分,各部門根據(jù)各自的智能和所承擔的工作任務(wù)編制收支預(yù)算,編制預(yù)算要堅持實事求是、統(tǒng)籌兼顧、確保重點、勵行節(jié)約的方針。財務(wù)部要對各室部申報的收支預(yù)算嚴格審核、把關(guān)、檢查、督促其落實,各部門室在編制收支預(yù)算或申請專項經(jīng)費和返款項時,必須與財務(wù)部協(xié)商,以免在工作中造成不協(xié)調(diào)現(xiàn)象。

三、資金管理

1、收入管理

公司收入主要指在開展汽車銷售、服務(wù)過程中收取的業(yè)務(wù)收入,各種收入應(yīng)及時入帳分項核算、統(tǒng)一管理、任何單位或個人不得截留、挪作它用。

2、支出管理

支出是企業(yè)為開展業(yè)務(wù)、保證公司正常運轉(zhuǎn)的資金耗費,它包括經(jīng)常性經(jīng)費支出(辦公費、差旅費、電話/電腦使用費、設(shè)備正常維護費、員工短期培訓費等)、專項經(jīng)費支出(專用設(shè)備購置費、設(shè)備維護費、接待費)、其他費用支出。經(jīng)常性經(jīng)費支出審批權(quán)限:2000元以上由董事長審批、財務(wù)部核準。專項經(jīng)費審批權(quán)限:總經(jīng)理審批、財務(wù)部核準。

3、往來款項管理

往來款項指因工作需要而形成的暫時款,暫存款等款項,各種往來款項應(yīng)及時清理,該報銷的報銷、該收回的收回、該結(jié)算的結(jié)算、該上繳的上繳、該下?lián)艿南聯(lián)?不能長期掛帳,更不能轉(zhuǎn)移挪用或截留。員工個人借出的差旅費、材料采購等款項要在費用發(fā)生后的20日內(nèi)報銷,形成實際支出。

4、現(xiàn)金管理

(1)公司正常開支所需現(xiàn)金應(yīng)嚴格控制,日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為2000元,超額部分應(yīng)存入銀行,無特殊情況不能隨意支取。

(2)公司可以在以下范圍使用現(xiàn)金:員工工資、津貼、獎金、個人勞動報酬、出差人員攜帶差旅費、零星支出,總經(jīng)理批準的其他開支。

(3)財務(wù)人員支付現(xiàn)金、可從公司庫存現(xiàn)金中支付或從銀行存款中提取,不得從現(xiàn)金收入中直接支付。

(4)出納人員應(yīng)對支付的現(xiàn)金做到日清月結(jié),逐步記帳、按時對帳,保證現(xiàn)金使用安全。

(5)財務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金,應(yīng)填寫《現(xiàn)金領(lǐng)用單》,并寫明用途和金額,由總經(jīng)理批準后提取。

5、銀行存款管理

(1)公司除財務(wù)部允許在銀行開設(shè)帳戶外,其余均不得開戶,已經(jīng)開戶的要清理銷戶。

(2)對銀行開設(shè)的帳戶,要嚴格管理,除與工作相關(guān)的收支業(yè)務(wù)外,不允許發(fā)生其它銀行收支業(yè)務(wù),更不允許轉(zhuǎn)借帳號、供其他單位和個人使用。

(3)各部門嚴禁設(shè)立內(nèi)部帳戶,進行業(yè)務(wù)往來,違著公司將嚴懲。

(4)經(jīng)管帳戶人員按銀行存款會計科目核算的要求及時清帳、對帳、核對余額,不得不發(fā)生透支現(xiàn)象。

四、公款借支

1、因公出差或工作需要借用公款,應(yīng)憑出差會議通知填寫“借款單”,經(jīng)部門領(lǐng)導批示后辦理借款手續(xù),不得公款私用。

2、財務(wù)機構(gòu)有權(quán)控制借款金額。

3、完成工作7天內(nèi)須核銷還款,不得無故拖欠借款。

4、大額支出原則上應(yīng)使用支票,特殊情況需使用現(xiàn)金的,由財務(wù)部負責人批準使用。

5、領(lǐng)用支票時,須填寫支票領(lǐng)用單,經(jīng)財務(wù)主管同意后方可辦理。

6、支票必須按所列用途使用,不按用途使用的,財務(wù)部不予以報銷。

五、費用報銷

1、計劃內(nèi)的行政開支、費用報銷由經(jīng)辦人簽字、部門負責人審核,相關(guān)部室簽署意見后轉(zhuǎn)財務(wù)部報銷。

2、計劃外費用開支應(yīng)從嚴控制,經(jīng)分管領(lǐng)導審定后方可實施。

3、行政事務(wù)中需開支的招待費用,由綜合部負責安排,業(yè)務(wù)活動中開支的招待費用,由業(yè)務(wù)部門報請綜合部統(tǒng)一安排。

4、凡購買辦公用品及設(shè)備需經(jīng)辦人憑電腦小票及合法發(fā)票報賬。

5、公出、培訓人員報賬詳見《差旅報銷規(guī)定》

以上管理制度之公布之日起執(zhí)行、修訂亦同。

發(fā)票管理制度

一、發(fā)票的管理

1、企業(yè)發(fā)票需專人保管、專人開據(jù),不得浪費與遺失。

2、發(fā)票的申購需財務(wù)部門在稅務(wù)機關(guān)領(lǐng)取,并按發(fā)票的編號順序進行領(lǐng)發(fā),一般一次申領(lǐng)一本,以舊換新。

3、開具發(fā)票應(yīng)按規(guī)定的時限、順序、逐欄、全部聯(lián)次一次性如實開具,并加蓋單位財務(wù)印章或發(fā)票專用章,發(fā)票限在本市開具。

4、未開具的發(fā)票不允許先蓋財務(wù)章,應(yīng)即用即蓋。

5、普通發(fā)票一本用完后應(yīng)在封面注明日期和累計金額。

6、財務(wù)部門應(yīng)按稅務(wù)機關(guān)的規(guī)定存放和保管發(fā)票,不得擅自損毀,已經(jīng)開具的發(fā)票存根聯(lián)和發(fā)票登記簿,應(yīng)當保存五年。保存期滿,經(jīng)稅務(wù)機關(guān)查驗后銷毀。

7、如遇丟失發(fā)票的情況,應(yīng)于丟失當日書面報告稅務(wù)機關(guān),并需在傳播媒介上公告聲明作廢。

8、財務(wù)部需加強發(fā)票書寫格式管理,不符合規(guī)定格式的發(fā)票,不得作為報銷憑證。

二、違反發(fā)票管理法規(guī)的行為包括:

1、未按照規(guī)定領(lǐng)取發(fā)票的

2、未按照規(guī)定開具發(fā)票的

3、未按照規(guī)定接受稅務(wù)機關(guān)檢查的

4、未按照規(guī)定保管發(fā)票的

三、專用發(fā)票開具要求

1、字跡清楚;2、不得涂改;3、項目填寫齊全;4、票物相符,票面金額與實際金額相符;5、各項目內(nèi)容正確無誤;6、全部聯(lián)次一次一具,上下聯(lián)內(nèi)容、金額、稅額一致;7、發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)加蓋財務(wù)專用章或發(fā)票專用章;8、按照規(guī)定的時限開具專用發(fā)票;9、不得拆本使用專用發(fā)票;10、不得超面額開具專用發(fā)票;

11、用中文開具專業(yè)發(fā)票。

以上規(guī)定望相關(guān)人員認真執(zhí)行,不得疏漏。

借款制度

一、各部門如遇業(yè)務(wù)需要,須借款作為備用金的,應(yīng)由各部門主管填寫“借款申請單”,經(jīng)總經(jīng)理批準后方可至財務(wù)部辦理借款手續(xù)。

二、公司員工借款權(quán)限規(guī)定如下:

1、普通職員借款伍佰元以下(含500元)由本部門經(jīng)理及財務(wù)經(jīng)理簽字即可借款,超限由總經(jīng)理簽字批準。

2、主管人員借款壹仟元以下(含1000元)由本部門經(jīng)理及財務(wù)經(jīng)理簽字即可借款,超限由總經(jīng)理簽字批準;

3、部門經(jīng)理借款貳仟元以上(含2000元)由總經(jīng)理及財務(wù)經(jīng)理簽字即可借款。

4、借款員工必須在當月還清借款,未還款者不論何種原因一律在下月工資內(nèi)扣回。

5、遠期定貨定金不在此范圍內(nèi)。

三、參加外出培訓的人員需憑培訓通知及外出培訓協(xié)議辦理借款手續(xù),手續(xù)不全不予辦理。

四、部門備用金的支用不得超過規(guī)定的范圍和業(yè)務(wù)內(nèi)容,不得借與他人或私自挪用。

以上規(guī)定自本規(guī)定發(fā)布之日起執(zhí)行,希望各部門積極配合,照章執(zhí)行。

第8篇 某物業(yè)公司財務(wù)部管理制度

物業(yè)公司財務(wù)部管理制度

1.固定資產(chǎn)/低值易耗品的核算制度

1.1.根據(jù)各類財產(chǎn)的《入庫單》登記分類明細金額數(shù)量帳。

1.2.根據(jù)各類財產(chǎn)的《出庫單》登記在庫財產(chǎn)減少帳與在用財產(chǎn)增加帳。

1.3.根據(jù)中心內(nèi)部財產(chǎn)轉(zhuǎn)移單,及時登記調(diào)整各部門財產(chǎn)明細帳的有關(guān)數(shù)量、金額。

1.4.按公司規(guī)定辦理各類財產(chǎn)的報廢核銷手續(xù),并做帳務(wù)調(diào)整。

1.5.相關(guān)記錄

c*7.5-02-f01-02《出庫單》

c*8.2-03-f03-02《入庫單》

2.財務(wù)支出/報銷制度

2.1.出納員嚴格審核報銷單據(jù),檢查各項成本費用支出手續(xù)是否健全、原始單據(jù)的真實性、報銷金額正確性,財務(wù)經(jīng)理依據(jù)年度預(yù)算支出項目認真審核各項支出是否在預(yù)算范圍內(nèi),保證公司資金的安全,有效地降低成本費用。

2.2.各部門報銷人員填寫'支出/報銷憑單',并將所有原始單據(jù)粘貼在背面,交部門負責人審核。

2.3.部門負責人審核此支出的真實性,簽字后轉(zhuǎn)到財務(wù)部。

2.4.出納接收各部門人員遞交的'支出/報銷憑單',并進行初次審核

1).《支出/報銷憑單》只用于'發(fā)票'、《出/入庫單》、'簽報'、《采購(應(yīng)急)申請單》、《合同付款單》等報銷手續(xù)齊備時。

2).行政性開支(費用、采購)應(yīng)由行政人事部經(jīng)理在'支出/報銷憑單'上簽字認可。

3).應(yīng)急采購應(yīng)在《支出/報銷憑單》后附有《應(yīng)急采購申請單》,合同付款應(yīng)在《支出/報銷憑單》后附有《合同付款單》,并對照合同付款一覽表,預(yù)算外支出應(yīng)附有獲批準的'簽報'。

4).檢查《支出/報銷憑單》內(nèi)各欄項目是否逐一填寫;

5).報銷人、部門經(jīng)理是否簽字確認;

6).支票付款應(yīng)在憑單背面注明與所附發(fā)票上公章印章相符的公司全稱、銀行帳號及開戶行代碼,并由填單人簽字確認;

7).檢查附件中發(fā)票是否寫有抬頭、財務(wù)印章是否清晰可辨、大小寫金額是否正確、背面是否有經(jīng)辦人簽字確認;

8).《出/入庫單》中列明的項目及金額是否與發(fā)票上一致、各責任人是否已簽字確認。

當檢查各項報銷手續(xù)齊備、無誤后,出納員在審核人處蓋人名章確認后交財務(wù)經(jīng)理核批,財務(wù)經(jīng)理應(yīng)以年度預(yù)算支出項目為依據(jù),認真審核各項支出是否在預(yù)算范圍內(nèi),以保證公司資金的安全,有效地降低成本費用。

2.6.經(jīng)財務(wù)經(jīng)理核批后送交總經(jīng)理簽字。

2.7.總經(jīng)理簽字后即可通知報銷人前來領(lǐng)款,領(lǐng)款人在《支出/報銷憑單》內(nèi)領(lǐng)款人處簽字確認,出納員按報銷金額付款,如有預(yù)借款按多退少補的原則進行付款或收回退款,并將保存的借款單退還給報銷人。

2.8.付款后,出納員在《支出/報銷憑單》上蓋人名章及銀行付訖或現(xiàn)金付訖章,以示此項目已付款,并將報銷過的'支出/報銷憑單'交會計記帳。

2.9.相關(guān)表格

yz-zg/bcw-f01-01《支出/報銷憑單》

2.6.記錄表格

yz-zg/bcw-f01-01《支出/報銷單》

yz-zg/bcw-f02-01《會計憑證》

yz-zg/bcw-f03-01《會計報告》

yz-zg/bcw-f04-01《合同付款單一覽表》

yz-zg/bcw-f06-01《繳款通知書》

各物管中心《退租表》

各物管中心《入住通知單》

各物管中心《業(yè)主/租戶裝修申請表》

c*7.4-01-f06-02《應(yīng)急采購單》

c*7.5-02-f01-02《出庫單》

c*8.2-03-f03-02《入庫單》

第9篇 公司財務(wù)部管理制度

一.庫存現(xiàn)金管理

1.公司財務(wù)部庫存現(xiàn)金控制在核定限額內(nèi)，不得超限額存放現(xiàn)金。

2.嚴格執(zhí)行現(xiàn)金盤點制度，做到日清日結(jié)，保證現(xiàn)金的安全?，F(xiàn)金遇有短款，應(yīng)及時查明原因，報告單位領(lǐng)導，并要追究責任者的責任。

3.不準用“白條”入帳。

4.不準私人挪用、占用和借用公款現(xiàn)金。

5.到公司以外金融機構(gòu)提取或送存現(xiàn)金(限額1萬元以上)時，需由兩名人員乘坐公司汽車前往。

6.現(xiàn)金出納員必須嚴格和妥善保管金庫密碼和鑰匙。

7.現(xiàn)金出納員要妥善保管金庫內(nèi)存放的現(xiàn)金和有價證券;私人財物不得存放入內(nèi)。

8.現(xiàn)金出納員必須隨時接受開戶銀行和本單位領(lǐng)導的檢查監(jiān)督。

9.出納員必須嚴格遵守執(zhí)行上述各條規(guī)定.

二.銀行存款管理

1.公司必須遵守中國人民銀行的規(guī)定，辦理銀行基本賬戶和輔助賬戶的開戶和公司各種銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。

2.公司必須認真貫徹執(zhí)行《中國人民銀行法》、《中華人民共和國票據(jù)法》等相關(guān)的結(jié)算管理制度。

3.作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記，妥善保存。

4.銀行結(jié)算方式根據(jù)公司實際情況采取如下幾種方式：支票(現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票)、銀

行匯票、電匯、信匯、銀行承兌匯票、委托收款(僅限于水費、電費、電話費結(jié)算)，除上述結(jié)算方式外，其他不予使用。

5從銀行取回的各種結(jié)算憑證，要及時入帳。

6公司應(yīng)按每個銀行開戶帳號建立一本銀行存款明細帳，出納員應(yīng)及時將公司銀行存款明細帳與銀行對帳單逐筆進行核對。于每季度末做出銀行核對余額調(diào)節(jié)明細表。

7銀行出納員對銀行調(diào)節(jié)明細表所記載的帳項必須及時查明原因，對出現(xiàn)的差錯通知責任人進行更正，對未達帳項要及時予以清理。造成的帳帳不一致，應(yīng)盡快解決。

8空白銀行支票與預(yù)留印鑒必須實行分管。由出納員逐筆登記，記錄所簽發(fā)支票的用途、使用單位、金額、支票號碼等。

三.往來帳款的管理

1應(yīng)收帳款的管理：公司各銷售部門根據(jù)形成收入的確定標準及時開據(jù)發(fā)貨票后，由財務(wù)部作好帳務(wù)處理，編制會計記賬憑證，登記有關(guān)收入和與客戶應(yīng)收賬款往來的會計賬簿，同時要定期與銷售部門進行核對，保證雙方賬賬核對一致。

2.其他應(yīng)收款的管理：公司各部門形成的出差借款、采購借款、各部門備用金應(yīng)于業(yè)務(wù)發(fā)生后及時報銷，每年12月中旬進行清理。各部門備用金于每年12月份中旬清理，進行還舊借新。

3.應(yīng)付帳款的管理：公司各部門因采購形成的應(yīng)付票據(jù)應(yīng)及時進行帳務(wù)處理，登記相應(yīng)的帳簿，定期與相關(guān)部門對帳，保證雙方賬賬核對一致。

四.內(nèi)部牽制：

1.公司實行銀行支票與銀行預(yù)留印鑒分管制度

2.非出納人員不能辦理現(xiàn)金、銀行收付業(yè)務(wù)。

3.庫存現(xiàn)金和有價證券每季抽查一次。

4.現(xiàn)金出納員不得擔當制證工作，只能由財務(wù)部指定的制單人制單。

五.本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。

第一條為加強公司的財務(wù)工作，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，特制定本規(guī)定。

第二條公司財務(wù)部門的職能是：認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度。建立健全財務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財務(wù)計劃，加強經(jīng)營核算管理，反映、分析財務(wù)計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務(wù)紀律。積極為經(jīng)營管理服務(wù)，促進公司取得較好的經(jīng)濟效益。厲行節(jié)約，合理使用資金。合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。對有關(guān)機構(gòu)及財政、稅務(wù)、銀行部門了解，檢查財務(wù)工作，主動提供有關(guān)資料，如實反映情況。完成公司交給的其他工作。

第三條公司財務(wù)部由總會計師、會計、出納和審計工作人員組成。在沒有專職總會計師之前，總會計師職責由會計兼任承擔。

第四條公司各部門和職員辦理財會事務(wù)，必須遵守本規(guī)定。財務(wù)工作崗位職責

第五條總會計師負責組織本公司的下列工作：編制和執(zhí)行預(yù)算、財務(wù)收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金;進行成本費用預(yù)測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益;建立健全經(jīng)濟核算制度，利用財務(wù)會計資料進行經(jīng)濟活動分析：承辦公司領(lǐng)導交辦的其他工作。

第六條會計的主要工作職責是：按照國家會計制度的規(guī)定、記帳、復(fù)帳、報帳做到手續(xù)完備，數(shù)字準確，帳目清楚，按期報帳。按照經(jīng)濟核算原則，定期檢查，分析公司財務(wù)、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時向總經(jīng)理提出合理化建議，當好公司參謀。妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。

第七條出納的主要工作職責是：認真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認白條抵壓現(xiàn)金。建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。嚴格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效。積極配合銀行做好對帳、報帳工作。

第10篇 公司財務(wù)部內(nèi)部管理制度總則

公司財務(wù)部內(nèi)部管理制度總則

一、熱愛本職工作,堅守工作崗位。

二、認真履行崗位職責,嚴格按工作規(guī)程辦事,按時、按量、優(yōu)質(zhì)、高效的完成本職工作和領(lǐng)導交辦的工作。

三、增強服務(wù)意識,提高服務(wù)質(zhì)量和效率,堅決杜絕'門難進、臉難看、事難辦'的現(xiàn)象,做到態(tài)度和藹,主動熱情。

四、嚴格執(zhí)行工作紀律,認真執(zhí)行請假制度,不準擅離職守。

五、儀態(tài)端莊、舉止大方。接待來客或接打電話,應(yīng)熱情、謙和、有禮。

六、創(chuàng)造并保持安全、衛(wèi)生、有序、優(yōu)雅的工作環(huán)境。

七、講團結(jié)、講協(xié)作、講民主、講風格、講友愛。不斷加強自身修養(yǎng),努力做一個誠實守信、光明磊落、胸襟開闊、與人為善的人。

八、正確處理各種工作關(guān)系,領(lǐng)導要尊重下屬,調(diào)動下屬工作積極性;下屬要領(lǐng)導,自覺服從領(lǐng)導指揮。

第11篇 考勤管理制度財務(wù)部

上海奔騰電器銷售有限公司考勤管理制度

第一章總則

第一條目的

為了規(guī)范公司考勤管理，嚴肅工作紀律，有效提升員工的敬業(yè)精神，結(jié)合我公司實際情況，特制定本規(guī)定。

第二條適用范圍

本制度適用于本公司所有員工（財務(wù)部）。

第三條名詞解釋

遲到：凡超過規(guī)定上班時間而未到崗者。

早退：未經(jīng)批準無故不按規(guī)定下班時間而提前離崗者。

曠工：員工未經(jīng)請假，或請假未得到批準，或超假未經(jīng)同意而擅離工作崗位的行為。

加班界定：

a. 員工經(jīng)批準在超出正常規(guī)定工作時間以外繼續(xù)工作一小時以上的，及經(jīng)

批準在休息日繼續(xù)工作的，視為加班；

b.如遇緊急項目需要或緊急任務(wù)、突發(fā)事件等情況的超時工作不視作加班；

c.經(jīng)公司或部門安排的法定假日繼續(xù)上班的，可視作加班。

第二章考勤管理

第四條工作制度

公司實行每周六天工作制。

第五條正常工作時間

5.1 財務(wù)、商務(wù)管理類人員

上午 8：30---12：00

下午13：00―17：30（周末提前一小時下班）

5.2營銷類人員若采用靈活上班安排制，須經(jīng)部門大客戶經(jīng)理同意，報總經(jīng)

理審批，交考勤系統(tǒng)統(tǒng)計管理員備案。

第六條出勤刷卡制度

6.1 全體員工都必須自覺遵守工作時間；且必須親自至門禁處刷卡。

6.2 刷卡次數(shù)：一日兩次，即早上上班刷卡一次，下午下班刷卡一次。

6.3 刷卡時間：刷卡時間為上班到崗時間和下班離崗時間。

6.4員工因特殊原因（個人或工作原因）未刷卡者，應(yīng)及時填寫《考勤異常

說明單》說明原因，經(jīng)部門經(jīng)理審批后交考勤系統(tǒng)統(tǒng)計管理員備案。否則將作為曠工處理。

6.5 員工因個人原因未刷卡每次給予通報批評，如當月累積未刷卡2次（不

含）以上，處予超過次數(shù)每次20元的負激勵。

6.6 出具的未刷卡說明單經(jīng)核實如有不實之處，除當日以曠工論處外，并給

予申請人和審核責任人各50元的負激勵。

6.7 委托他人或受托他人代刷卡虛假考勤者，除給予通報批評外，雙方均按

曠工論處，并處予雙方每人50元的負激勵。

第七條遲到、早退、曠工

7.1 遲到：

a.員工在正常上班時間后10～60分鐘內(nèi)刷卡上班者視為遲到，遲到者通

報批評，且負激勵20元/次。如當月累計遲到超過6次（含）者，按曠工一日論處

b.一次遲到超過60分鐘，按事假半天計算，且應(yīng)及時補辦請假手續(xù)。

7.2 早退：

a.員工在工作時間終了前60分鐘內(nèi)下班者視為早退。早退者負激勵20元/

次，且通報批評。

b.員工當月累計早退4次者，按半天事假計算；累計早退超過5次（含）者，

按一天事假計算；累計早退超過6次（含）者，按曠工一日論處。

7.3曠工：

a.未經(jīng)批準或假期滿后未獲準續(xù)假而擅自不上班者，以曠工論；上、下班未

刷卡，且未提交《考勤異常說明單》說明理由者，以曠工論。

b.曠工1次給予書面警告處分，不計當日工資。且給予50元/次的負激勵；

年累計曠工5天（不含）以上者，視為嚴重違反公司規(guī)章制度，公司予以辭退。

第八條因公外出、出差

8.1公出：

a.員工因公于上班時間外出，必須征得部門經(jīng)理的同意，原則上員工應(yīng)在早

晨上班進入公司后方可執(zhí)行公出任務(wù)。若員工超過公司下班時間尚未完成公出任務(wù)時，可不必返回公司。

b.如因交通情況等原因需先執(zhí)行公出任務(wù)然后才進入公司的，需提前一天辦

理申請手續(xù)。

c.員工因公外出不能正常刷卡登錄考勤系統(tǒng)的，應(yīng)及時提交《考勤異常說明

單》報考勤系統(tǒng)統(tǒng)計管理員備案。

8.2出差：

a.業(yè)務(wù)上有必要時，員工可以填寫《出差申請單》征得部門經(jīng)理同意并報總

經(jīng)理審批后，交考勤系統(tǒng)統(tǒng)計管理員備案。

b. 如因事情緊急未填寫《出差申請單》的，應(yīng)在返回公司后一天內(nèi)補填，

逾期未補者，按事假處理。

c.出差期間應(yīng)24小時保持可聯(lián)系狀態(tài)，并隨時向公司匯報出差行動及工作

進展情況。

第三章加班管理

第九條公司提倡員工應(yīng)積極高效優(yōu)質(zhì)地完成工作任務(wù)。如確實因工作需要加班的，應(yīng)事前申請。

9.1日常的加班，由部門經(jīng)理審批，節(jié)假日的加班，需經(jīng)公司總經(jīng)理審批。

9.2加班以小時為單位，不足1小時的不計加班。

9.3員工加班，也應(yīng)按規(guī)定刷卡，沒有刷卡記錄的加班，公司不予承認；有

刷卡記錄但無部門經(jīng)理或公司總經(jīng)理批準的加班，公司不予承認加班。

9.4部門經(jīng)理及以上的員工的加班，不計算加班工資。

第十條加班費支付及調(diào)休

10.1日常的加班

對于日常的加班，原則上公司給予調(diào)休，在不能安排調(diào)休的情況下，根據(jù)國家相關(guān)規(guī)定支付加班費。

10.2 節(jié)假日的加班

對于節(jié)假日的加班，公司根據(jù)員工自主選擇給予調(diào)休或者支付加班費。

10.3調(diào)休申請

員工申請調(diào)休的須提前申請，經(jīng)核查考勤記錄，部門經(jīng)理批準后方可調(diào)休。調(diào)休有效期為1年。

第四章假期管理

第十一條請假流程

員工請假必須提交《請假申請單》，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導批準后方有效；如遇緊急事情，應(yīng)于事假發(fā)生1個工作日內(nèi)委托他人或以電話、傳真、郵件、短信等形式報告直屬領(lǐng)導，經(jīng)相關(guān)審批人同意后休假，否則以曠工處理。所有假期均以天計，最少單位為半天，不足半天以半天計，超過半天不足1天以1天計。

第十二條休假種類

一、事假

a.員工請事假應(yīng)有正當理由，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導批準后方可休假，公司依據(jù)國家相關(guān)法律規(guī)定處理事假期間薪資。

b.事假一天，由部門經(jīng)理審批，三天以內(nèi)的事假，由公司副總經(jīng)理審批，三天以上的事假，由公司總經(jīng)理審批。

二、病假

a.員工非因工患病需要停工進行治療時需提交病假申請，病假須提交二級甲等以上資質(zhì)醫(yī)院出具的休假建議單及相關(guān)診斷材料（病例本）作為證明依據(jù)，否則以事假處理；病假期間薪資根據(jù)國家相關(guān)法律規(guī)定執(zhí)行。

b.如發(fā)現(xiàn)員工出具的休假建議單或病例本等證明材料不實，當日以曠工處理，并視情節(jié)給予50-200元/次的負激勵。

三、婚假

員工申請婚假須提供結(jié)婚登記證明；員工可享受3天婚假。若是晚婚（女23周歲以上，男25周歲以上），增加晚婚假7天，共計10天。

四、產(chǎn)假、護理假

員工申請產(chǎn)假、護理假須提供準生證、出生證明；單胎順產(chǎn)者，給予產(chǎn)假90天；難產(chǎn)者，增加產(chǎn)假15天；多胞胎生育者，每多生育一個嬰兒，增加產(chǎn)假15天；晚育者（已婚婦女生育第一個子女時，年滿24周歲的）增加晚育假30

天（僅限在上海工作的員工）。懷孕3個月以內(nèi)自然流產(chǎn)或子宮外孕者，給予產(chǎn)假30天；懷孕3個月以上7個月以內(nèi)自然流產(chǎn)，給予產(chǎn)假45天。公司男員工配偶如為晚育者，男員工可享受3天護理假。

五、喪假

若員工因配偶、父母、子女、岳父母或公婆死亡，可享受3天的喪假。

六、帶薪年休假

a.公司員工帶薪年休假根據(jù)國家相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

b.公司統(tǒng)一安排的休假，計入員工年休假總天數(shù)內(nèi)。

c.帶薪年休假申請流程

申請（個人）→審核（部門經(jīng)理）→審批（公司總經(jīng)理）→備案（考勤系統(tǒng)統(tǒng)計管理員）

七、如果員工違反計劃生育政策，則不享受產(chǎn)假、護理假等相關(guān)規(guī)定。

八、婚假須在領(lǐng)取結(jié)婚證后一年內(nèi)申請，產(chǎn)假須在生育前1個月內(nèi)申請，護理假需在生育前7天內(nèi)申請。

第五章其它

第十三條考勤統(tǒng)計

員工考勤是每月員工工資核算的重要依據(jù)，每月月末考勤系統(tǒng)統(tǒng)計管理員將以員工刷卡簽到記錄為主要依據(jù)，結(jié)合相關(guān)的請假、出差流程，統(tǒng)計員工月度出勤情況，并以此核算當月工資。

第十四條未刷卡并沒有相關(guān)流程（請假、出差、考勤異常說明）者，均不計當日工資，并根據(jù)實際情況給予相應(yīng)處理。

第五章附則

第十六條本制度由商務(wù)部門負責制定、修改并解釋。

第十七條本制度經(jīng)公司總經(jīng)理審批后自2023年1月1日起生效執(zhí)行。

第12篇 建筑公司財務(wù)部管理制度

建筑工程公司財務(wù)部管理制度

為了加強會計基礎(chǔ)工作的管理,提高會計信息的真實性,正確計算公司的財務(wù)成果,進一步落實財政部頒發(fā)的《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》,減少或避免不必要的損失,維護公司正常經(jīng)濟活動,特制定本制度。

1.財務(wù)人員職業(yè)道德

1.1財務(wù)人員在工作中必須遵守職業(yè)道德,具有良好的職業(yè)技能,嚴守工作紀律,努力提高工作效率和工作質(zhì)量。

1.2必須熱愛本職工作,忠于職守,嚴肅認真履行崗位職責,做到愛崗敬業(yè)。

1.3必須實事求是,講求信用,保守公司秘密,做到誠實守信。

1.4會計人員必須真實地反映經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項,公證地提供會計信息。

1.5會計人員必須熟悉并掌握國家的法律、法規(guī)和國家統(tǒng)一的會計制度、稅法及企業(yè)規(guī)章,做到堅持原則。

1.6會計人員必須努力鉆研業(yè)務(wù),及時更新知識,增強職業(yè)判斷能力,適應(yīng)工作要求,做到自覺提高職業(yè)技能。

1.7會計人員必須熟悉企業(yè)的業(yè)務(wù)流程,運用并掌握財務(wù)會計信息和會計方法。

1.8會計人員必須具有鮮明的服務(wù)意識、文明的服務(wù)態(tài)度,做到強化服務(wù)。

2.財務(wù)部崗位職責

2.1負責會計的管理工作,對各項財務(wù)會計工作進行定期或不定期的總結(jié)。

2.2負責確定會計核算控制點,建立健全內(nèi)部會計控制制度并督促貫徹執(zhí)行。

2.3負責組織編制會計報表、成本表,及時檢查下署工作完成情況。

2.4負責督促檢查會計人員正確執(zhí)行國家法律法規(guī)、會計制度和企業(yè)內(nèi)部控制制度以及履行崗位職責。

2.5負責原始憑證的審核,準確完整記賬、算賬、報賬及財務(wù)檔案整理工作。

2.6負責往來賬目核算與材料供應(yīng)商的對賬工作。

2.7負責公司的營業(yè)執(zhí)照、代碼證和稅務(wù)登記證的年檢工作。

2.8負責財務(wù)人員離職的交接工作。

2.9每月30日向公司領(lǐng)導報送各項財務(wù)報表。

2.10 負責對保管員、材料員進行定期培訓。

2.11 負責同相關(guān)部門溝通與協(xié)調(diào)、落實工作。

2.12 負責落實向建設(shè)單位索取工程款工作。

2.13 負責質(zhì)量保證金反款工作,前題在綜合部提供相關(guān)材料后辦理(備案證、竣工報告)。

3.會計人員崗位職責

3.1熟悉國家財經(jīng)法律、法規(guī)和企業(yè)規(guī)章制度,掌握本行業(yè)業(yè)務(wù)管理的有關(guān)知識,適應(yīng)公司的工作要求。

3.2按會計制度建賬,設(shè)置會計科目,進行會計核算和接受監(jiān)督。

3.3認真做好記賬、算賬、報表工作,做到內(nèi)容真實、數(shù)字準確、賬目清楚,按期報表;(根據(jù)稅務(wù)部門要求,月末30日報成本表,下月l0日前報稅務(wù)表)遲報一天負激勵10-50元。

3.4拒絕接受不真實,不合法的原始憑證(如:假票據(jù)等)并向公司負責人匯報。

3.5認真執(zhí)行公司制定的報銷審批制度,按程序?qū)徟?/p>

3.6做好財產(chǎn)清查工作,對于財產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)的盤盈和虧損,及時向主管財務(wù)領(lǐng)導匯報,以保證賬物相符。

3.7成本會計必須到所負責的工地與保管員進行出、入庫票據(jù)的傳遞交接工作,并將傳遞的票據(jù)及時的對賬、記賬,與保管員進行月末盤點工作。

3.8成本會計必須真實、客觀地反映各工程成本耗用情況,數(shù)字要真實、準確,每月進行一次盤點。

3.9成本會計定期將各工程水、電量簽字函復(fù)印件及時從保管員處取回報送財務(wù)部。

3.10 成本會計必須按規(guī)定時間內(nèi)報表(每月20日盤點,30日報成本表);遲報一天負激勵10-50元。

3.11 工程竣工后成本會計必須在一個月內(nèi)上報竣工成本表。

3.12 遵守法律、法規(guī)和國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定賦予的其它職責。

4.出納員崗位職責

4.1認真貫徹執(zhí)行國家法律、法規(guī)及企業(yè)管理制度。

4.2保管庫存現(xiàn)金、空白支票和空白票據(jù),并對其安全和完整負責。

4.3負責辦理現(xiàn)金的結(jié)算業(yè)務(wù)辦理時,應(yīng)按照核定的庫存限額和現(xiàn)金支付范圍內(nèi)使用現(xiàn)金,如有違反,負激勵100元。

4.4復(fù)核或授權(quán)審核收付款原始憑證,及時向相關(guān)會計崗位傳遞會計憑證(傳遞時間不能超過三天);遲報一天負激勵l0一50元。

4.5根據(jù)收付款會計憑證序時逐筆登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬,每曰進行日結(jié)和賬實核對,做到日清月結(jié)。發(fā)現(xiàn)問題及時核對,查明原因,違者負激勵50元。

4.6監(jiān)督和維護財經(jīng)紀律,依照規(guī)定阻止違法和違規(guī)的行為,合理利用資金,保證資金和財產(chǎn)的安全。

5.現(xiàn)金管理制度

5.1嚴格執(zhí)行《現(xiàn)金管理暫行條例》在規(guī)定范圍內(nèi)使用現(xiàn)金。

5.2各部門的現(xiàn)金收入必須全額統(tǒng)一交財務(wù)部保管。

5.3庫存現(xiàn)金限額為i000元,超出部分必須當日交存銀行。

5.4嚴格遵守收、支兩條線的原則,出納員不得坐收、坐支現(xiàn)金。

5.5出納員到銀行提存現(xiàn)金數(shù)額較大時,必須安全部派人乘公司專車前往,以保證安全。

5.6公款不準用于生產(chǎn)經(jīng)營活動以外的個人借款。

5.7嚴格控制攜帶大批公款外出,出差人員應(yīng)按照出差天數(shù)、地點等,適當借支差旅費,經(jīng)主管領(lǐng)導批準,一般一人一次借款不得超過2000元,并提前一天通知出納員。

5.8出差人員返回后,必須在三el內(nèi)到財務(wù)部辦理報銷結(jié)賬手續(xù)。遲報一天罰款:30元,每周一、周四上午九點為公司內(nèi)部報銷時間。

5.9外出采購支出在200元以上的,原則上使用支票結(jié)算。

5.10 嚴格執(zhí)行企業(yè)報銷制度和支出標準,各種原始票據(jù)要合法有效,凡不符合報銷制度的,出納員有權(quán)拒絕報銷。

5.11 現(xiàn)金收付業(yè)務(wù),應(yīng)當及時登記現(xiàn)金日記賬,做到日清月結(jié),賬款

相符。

5.12 一切現(xiàn)金收、付必須有憑有據(jù),對現(xiàn)金收、付憑證要嚴格審核審核時手續(xù)完整,數(shù)字正確。

5.13 出納員和會計人員必須分清職責范圍,不得一人兼管。

5.14 接受公司內(nèi)部的監(jiān)督檢查,確保公司完善會計制度。

6.銀行存款和支票的管理

6.1財務(wù)部要加強支票的管理,空白支票與財務(wù)專用章要異地存放。

作廢支票一定要加蓋作廢章。

6.2領(lǐng)用支票要按規(guī)定的程序填寫《支票借款單》,由借款人簽字,經(jīng)主管領(lǐng)導批準后,到財務(wù)領(lǐng)取支票,并在'領(lǐng)用支票登記薄'登記方可支付。

6.3支票使用人要妥善保管好支票,不得毀損或遺失,如有遺失,立即掛失,由于遺失支票給公司造成經(jīng)濟損失的,按損失的額度、追究當事人的責任。

6.4出納員簽發(fā)支票,必須填準日期、用途,需注明使用限額的,限額要書寫規(guī)范。

6.5采購人員用支票采購時,原則上不能超過請領(lǐng)時的限額。超過限額需向主管領(lǐng)導請示,如超限額較多,需補辦手續(xù),不經(jīng)請示,追究責任,并罰款100元。

6.6出納員要及時登記銀行存款日記賬,做到日清月結(jié),隨時準確掌握銀行存款余額,不得開據(jù)空頭支票,如果發(fā)生銀行存款空頭,由出納員個人承擔,并按銀行罰款額度處罰。

6.7登記銀行存款日記賬要及時與銀行對賬單進行核對,發(fā)現(xiàn)問題及時查找,更正未達事項,填未達清單,凡已支付的支票存根,要督促經(jīng)辦人在規(guī)定時限內(nèi)報賬;(時限七天)超期一天罰款50-100元。

7.財務(wù)印章的管理

7.1嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章,財務(wù)印章一般應(yīng)由以下人員保管:

(1)企業(yè)法人名章由指定出納員保管。

(2)財務(wù)專用章由指定的會計人員保管。

(3)發(fā)票專用章、現(xiàn)金收(付)銀行收(付)章由財務(wù)部部長保管。

7.2財務(wù)專用章、法人名章、發(fā)票專用章應(yīng)按規(guī)定用途和范圍內(nèi)用印,不準交由非負責人用印,不準在空白紙張上用印,違反上述規(guī)定罰款200元。

7.3印章一般不得攜帶出公司使用,確因工作需要攜帶出公司使用的,必須經(jīng)財務(wù)主管領(lǐng)導審批并登記,違者罰款200元并追究法律責任。

7.4啟用、封存或銷毀財務(wù)印章,應(yīng)當填制財務(wù)印章啟用、封存或銷毀表,經(jīng)公司法定代表人審批后,方可辦理啟用、封存或銷毀,并做出記錄。

7.5財務(wù)印章應(yīng)當隨會計人員的交接辦理交接手續(xù),并寫出書面材料。

8.報銷審批制度

為了進一步完善會計工作的操作標準,強化企業(yè)財務(wù)管理規(guī)范,現(xiàn)制定如下報銷審批制度:

8.1材料員在購入材料發(fā)貨票及入庫單上簽上經(jīng)手人姓名,交財務(wù)主管領(lǐng)導簽字同意后到財務(wù)部審核報銷。

8.2企業(yè)內(nèi)部報銷時,(包括:辦公用品、汽油、修車、差旅費等各項支出)由經(jīng)辦人到財務(wù)部領(lǐng)取專用借據(jù)和報銷票據(jù),經(jīng)財務(wù)主管領(lǐng)導批準,到財務(wù)部門領(lǐng)取現(xiàn)金或支票。在規(guī)定時間內(nèi)及時報銷,報銷時按規(guī)定粘貼,經(jīng)手人在專用票據(jù)規(guī)定位置及原始發(fā)貨票的后面簽字。經(jīng)財務(wù)主管領(lǐng)導批準后,到財務(wù)部審核報銷。如:借款超過規(guī)定時限,(三天、特殊情況一周內(nèi))掛個人借款處理。

以上報銷審批程序缺少一項,拒絕報銷,發(fā)現(xiàn)虛報,弄虛作假的將追究其責任,罰款處理。

9.會計工作交接制度

會計人員在發(fā)生以下變動情況時,應(yīng)當辦理會計工作的交接手續(xù):

9.1在本企業(yè)內(nèi)部調(diào)離會計工作崗位或離職。

9.2因病或其他原因離開工作崗位的,需辦理以下交接手續(xù)。

(1)移交人員必須將所保管的會計檔案、資料及其物品等在規(guī)定時間內(nèi)全部移交給接替人員。

(2)移交人員必須將所保管財務(wù)印章全部移交給接替人員。

(3)沒有填制完的記賬憑證應(yīng)當填制完畢,沒有登記的賬簿應(yīng)當?shù)怯浲戤?并在各賬戶最后一筆余額上加蓋移交人員名章。

(4)對未完事項寫出書面材料,整理簽字后公司留存一份。

9.3移交人員未履行完畢會計工作交接手續(xù)前,不得離開原會計工作崗位。

9.4移交時如有短缺、不完整,必須查明原因,并在移交清冊中注明,由移交人員負責完善。