財務報表管理標準制度
1 范圍
本標準規(guī)定了本公司財務管理的內(nèi)容。
本標準適用于本公司財務的管理。
2 管理職能
2.1 本標準由財務部負責管理。
3 財務成本管理
3.1 本公司財務部接手的單據(jù)必須有經(jīng)辦人簽字,沒有經(jīng)辦人簽字及不合法的單據(jù)會計人員有權拒收,再經(jīng)財務主管簽字。
3.2 將準確無誤的記賬憑證進行登記帳冊,不確定的記賬憑證進行保存以便以后查閱確認。
3.3 每月按順序給每張記帳憑證編號進行記帳并納入帳冊。
3.4 每本憑證進行憑證匯總記帳,再由財務主管上報總經(jīng)理進行審查。
3.5 將由總經(jīng)理審查無誤的帳冊,由會計主管進行裝訂成冊,并由財務部妥善保存便于以后查閱并匯總公司成本。
4 定額管理
4.1 生產(chǎn)部應對每月工廠所消耗的物資進行統(tǒng)計分類在報于財務部,由財務部進行對物資消耗進行成本核算進行匯編,再交于總經(jīng)理進行審批
4.2 財務部對工廠原材料進行成本核算上報總經(jīng)理,再由總經(jīng)理對原材料的儲備進行一定范圍的規(guī)定,保證公司資金能夠順利流動。
5 檢查與考核
5.1 本標準由技術部起草
5.2 本標準由總經(jīng)理負責檢查考核。
