保利房地產(chǎn)財(cái)務(wù)管理體系制度
保利地產(chǎn)財(cái)務(wù)管理體系制度
第五條 公司的財(cái)務(wù)管理工作實(shí)行統(tǒng)一管理、分級(jí)負(fù)責(zé)原則,在股份公司按照本制度規(guī)定對(duì)公司范圍內(nèi)財(cái)務(wù)工作統(tǒng)一管理、統(tǒng)一指導(dǎo)的基礎(chǔ)上,財(cái)務(wù)管理體系中各層級(jí)、各崗位按照相應(yīng)的職責(zé)和權(quán)限履行財(cái)務(wù)管理職責(zé),承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。
第六條各公司的法定代表人是所在公司財(cái)務(wù)管理工作的最終負(fù)責(zé)人,對(duì)本單位的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性、合法性和完整性負(fù)責(zé),按照相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定對(duì)公司財(cái)務(wù)管理工作承擔(dān)最終責(zé)任。
第七條 公司的以下重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)需由股份公司股東大會(huì)按規(guī)定程序?qū)徸h通過(guò):
(一)決定公司的投資計(jì)劃。
(二)批準(zhǔn)公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案。
(三)批準(zhǔn)公司的利潤(rùn)分配方案和虧損彌補(bǔ)方案。
(四)股份公司增加或減少注冊(cè)資本。
(五)發(fā)行公司債券。
(六)公司合并、分立、解散、清算或者變更公司形式。
(七)聘用或解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所。
(八)達(dá)到規(guī)定條件需由股東大會(huì)審議的重大資產(chǎn)購(gòu)買和出售。
(九)達(dá)到規(guī)定條件需由股東大會(huì)表決的交聯(lián)交易。
(十)達(dá)到規(guī)定條件需由股東大會(huì)審議的擔(dān)保行為。
(十一)變更募集資金用途。
(十二)法律法規(guī)及公司章程規(guī)定需由股東大會(huì)審議通過(guò)的其他財(cái)務(wù)事項(xiàng)。
第八條公司的以下重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)需由股份公司董事會(huì)審議通過(guò),其中涉及股東大會(huì)權(quán)限的財(cái)務(wù)事項(xiàng)在董事會(huì)審議通過(guò)后需報(bào)股東大會(huì)審議批準(zhǔn):
(一)決定公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案。
(二)制訂公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案。
(三)制訂公司的利潤(rùn)分配方案和虧損彌補(bǔ)方案。
(四)制訂公司增加或者減少注冊(cè)資本、發(fā)生債券或其他證券及上市方案。
(五)擬訂公司重大收購(gòu)、收購(gòu)本公司股票或者公司合并、分立、解散及變更公司形式的方案。
(六)決定達(dá)到規(guī)定條件需由董事會(huì)審議的房地產(chǎn)項(xiàng)目投資、股權(quán)投資、資產(chǎn)處置、重大合同簽訂、對(duì)外擔(dān)保和風(fēng)險(xiǎn)投資。
(七)達(dá)到規(guī)定條件需由董事會(huì)審議的關(guān)聯(lián)交易。
(八)提請(qǐng)聘請(qǐng)或解聘為公司審計(jì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所。
(九)制定或修訂本財(cái)務(wù)管理制度和公司的主要會(huì)計(jì)政策,審議和批準(zhǔn)公司對(duì)外披露的財(cái)務(wù)報(bào)告。
(十)法律法規(guī)及公司章程、本財(cái)務(wù)管理制度規(guī)定需由董事會(huì)審議通過(guò)的其他財(cái)務(wù)事項(xiàng)。
第九條 各子公司股東會(huì)、董事會(huì)關(guān)于財(cái)務(wù)管理的職責(zé)權(quán)限由其章程規(guī)定,但必須符合《公司法》等相關(guān)法律法規(guī)以及公司相關(guān)制度的規(guī)定。各子公司發(fā)生的財(cái)務(wù)事項(xiàng)如涉及股份公司股東大會(huì)、董事會(huì)權(quán)限的,除需按其所在單位的規(guī)定履行簽批程序外,必須按規(guī)定程序報(bào)股份公司股東大會(huì)、董事會(huì)審議表決通過(guò)后方可實(shí)施。
第十條 各級(jí)公司總經(jīng)理對(duì)所在公司的日常財(cái)務(wù)管理工作全面負(fù)責(zé),向所在公司董事會(huì)報(bào)告財(cái)務(wù)工作和提交年度預(yù)決算預(yù)案、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃預(yù)案等重要財(cái)務(wù)事項(xiàng)預(yù)案,組織落實(shí)董事會(huì)相關(guān)財(cái)務(wù)決議,完善各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度。
第十一條各級(jí)公司原則上設(shè)置財(cái)務(wù)總監(jiān)崗位,按照公司的人事制度規(guī)定任免。財(cái)務(wù)總監(jiān)為所在公司的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人,具體分管負(fù)責(zé)所在公司的日常財(cái)務(wù)管理工作,向所在公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)并匯報(bào)工作。子公司由于管理需要或其他原因暫未設(shè)置財(cái)務(wù)總監(jiān)崗位的,由財(cái)務(wù)經(jīng)理代為履行職責(zé)。
第十二條 公司實(shí)行財(cái)務(wù)總監(jiān)委派制,各一級(jí)子公司的財(cái)務(wù)總監(jiān)原則上由股份公司委派,業(yè)務(wù)上接受股份公司財(cái)務(wù)管理部門(mén)的統(tǒng)一管理。委派的財(cái)務(wù)總監(jiān)經(jīng)所在公司履行董事會(huì)表決程序后任命。
各子公司投資設(shè)立的下屬子公司,可由其直接委派財(cái)務(wù)總監(jiān),報(bào)股份公司財(cái)務(wù)管理部門(mén)、人事部門(mén)備案。
第十三條 各級(jí)公司財(cái)務(wù)總監(jiān)的主要職責(zé)和權(quán)限包括:
(一)按照國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司制度的規(guī)定監(jiān)督和審批所在單位的財(cái)務(wù)收支行為,對(duì)違反國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司財(cái)務(wù)管理制度的行為以及其他有可能損害公司經(jīng)濟(jì)利益的行為,有權(quán)予以制止和糾正,制止無(wú)效的,有權(quán)提請(qǐng)公司按規(guī)定處理。
(二)負(fù)責(zé)組織所在單位的會(huì)計(jì)核算,按照財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司的統(tǒng)一要求報(bào)送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表和各種財(cái)務(wù)管理報(bào)表,對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的規(guī)范性,會(huì)計(jì)信息和會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性、合法性負(fù)直接管理責(zé)任,對(duì)不符合會(huì)計(jì)制度和公司相關(guān)制度規(guī)定的會(huì)計(jì)事項(xiàng)有責(zé)任予以糾正。
(三)組織編制財(cái)務(wù)預(yù)算和各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支計(jì)劃草案,具體組織落實(shí)和監(jiān)督執(zhí)行公司制定的相關(guān)財(cái)務(wù)預(yù)算、計(jì)劃、方案等,對(duì)于偏離預(yù)算、計(jì)劃和既定方案的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)有權(quán)予以糾正或提請(qǐng)公司按規(guī)定進(jìn)行處理。定期完成公司財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)和財(cái)務(wù)分析工作。
(四)負(fù)責(zé)所在公司資金的籌集、回收和管理,確保資金的安全,保障公司項(xiàng)目開(kāi)發(fā)和日常經(jīng)營(yíng)管理的資金需要,有效降低資金成本,提高資金的使用效率。
(五)負(fù)責(zé)所在公司的資產(chǎn)管理,確保公司資產(chǎn)的安全與完整,促進(jìn)資產(chǎn)的保值增值,對(duì)侵害公司資產(chǎn)的行為有權(quán)予以制止并提請(qǐng)公司按規(guī)定進(jìn)行處理。
(六)參與所在單位的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和項(xiàng)目投資、重要經(jīng)濟(jì)合同簽訂、資產(chǎn)購(gòu)置和重組等重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的討論和研究,為公司的重大經(jīng)濟(jì)決策提供財(cái)務(wù)依據(jù)和專業(yè)意見(jiàn)。
(七)負(fù)責(zé)所在單位的稅務(wù)工作,與稅務(wù)機(jī)關(guān)建立良好的稅務(wù)關(guān)系,按照國(guó)家稅務(wù)法規(guī)的規(guī)定及時(shí)足額申報(bào)繳納各項(xiàng)稅費(fèi);做好各開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的稅務(wù)籌劃,合法降低項(xiàng)目的稅務(wù)成本。
(八)具體負(fù)責(zé)建立和完善各項(xiàng)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作制度,采取有效措施確保各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度得到有效執(zhí)行,提高財(cái)務(wù)工作的規(guī)范化水平。
(九)負(fù)責(zé)對(duì)所在單位財(cái)務(wù)部門(mén)和財(cái)務(wù)人員的管理,定期對(duì)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行考核,根據(jù)實(shí)際情況提出合理配置財(cái)務(wù)人員的方案,支持財(cái)務(wù)人員依法履行職責(zé)。
(十)管理和監(jiān)督下級(jí)子公司的財(cái)務(wù)管理工作,接受和配合上級(jí)公司的內(nèi)部審計(jì)以及有關(guān)主管部門(mén)的檢查和監(jiān)督。
(十一)根據(jù)公司制度規(guī)定履行與財(cái)務(wù)管理相關(guān)的其他職責(zé)。
第十四條 各公司應(yīng)設(shè)立財(cái)務(wù)部門(mén),配備專職財(cái)務(wù)人員。財(cái)務(wù)部門(mén)在財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下開(kāi)展工作,具體負(fù)責(zé)落實(shí)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算和各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理工作,協(xié)助財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人完成財(cái)務(wù)工作職責(zé)。
第十五條財(cái)務(wù)人員應(yīng)該具有良好的道德品行及與所任崗位相稱的專業(yè)知識(shí)和工作經(jīng)驗(yàn),有違反財(cái)經(jīng)法規(guī)等不良記錄的人員原則上不得聘任為公司的財(cái)務(wù)人員。
第十六條 各級(jí)財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)完善崗位設(shè)置,完善內(nèi)部控制體系,嚴(yán)格執(zhí)行不相容職務(wù)相分離原則。
第十七條 財(cái)務(wù)人員必須持證上崗,依法從事財(cái)務(wù)工作。
第
