食堂財務(wù)管理制度及崗位職責(zé)

發(fā)布時間：2024-11-12 查看人數(shù)：87

為了加強(qiáng)本食堂財務(wù)管理,適應(yīng)激烈的市場競爭要求,也為加強(qiáng)對現(xiàn)金的管理和督促,保證現(xiàn)金安全和出納人員做到有章可循,特根據(jù)有關(guān)會計法規(guī)制定如下制度:一:總則1、公司各員工必須遵紀(jì)守法,從食堂整體利益出發(fā),相互協(xié)作。2、公司各生產(chǎn)經(jīng)營部門必須相互銜接,各負(fù)其責(zé)。3、須做到錢帳分管,帳物分管。4、每項(xiàng)業(yè)務(wù)必須簽字,簽字就是牽制。二:材料采購制度1、材料庫存既保證生產(chǎn)需要,又無積壓,采購費(fèi)用小。2、采購必須保證材料及時、保鮮、保量、價優(yōu)到位。3、材料采購后必須做到物單相符并清點(diǎn)入庫,并保證一季度盤存一次。4、供應(yīng)商提供的欠款單必須與公司的訂單相符,經(jīng)核對后可付款。三:費(fèi)用報銷制度本著既要保障公司的運(yùn)營又要節(jié)約開支,做到報銷費(fèi)用有章可循的原則,特制定本制度。1、各股東若有請客情況,誰的客人誰買單。若是共同客人,直接共同簽字報銷。2、每次外交費(fèi)用金額由董事會商定,開出證明,董事會簽字后財務(wù)方可報銷。3、公司外出辦事人員費(fèi)用實(shí)報實(shí)銷,由董事會兩人簽字后財務(wù)方可報銷。四:現(xiàn)金管理制度1、現(xiàn)金管理必須遵循錢帳分管,錢票分管原則,會計管帳票,出納管錢。2、出納必須確保現(xiàn)金的安全,防止遺失、偷竊等。如出現(xiàn)上述情況,一切責(zé)任自負(fù)。3、出納必須根據(jù)經(jīng)董事會審批的憑據(jù)付款。4、出納必須對現(xiàn)金日記賬做到每日一校對,日清日結(jié),以保證收入、支出、余額相符。5、出納不得擅自借款或預(yù)支員工工資,借款必須有董事會批準(zhǔn)簽字,并不得超過該員工當(dāng)月工資的50%。6、出納除保證食堂兩天的開支外,多余的現(xiàn)金必須及時存入銀行。7、帳目必須做到收支分開;不準(zhǔn)將公司存款賬戶借給他人使用。8、月底,會計同出納核對現(xiàn)金余額和銀行存款,做到帳賬相符。五:以上財務(wù)管理制度及崗位職責(zé),公司全體員工必須共同遵守,團(tuán)結(jié)協(xié)作,為我們共同的事業(yè)而努力工作。(注: 以上制度為試行實(shí)施階段,其中會有不足之處,在具體工作實(shí)踐中,我們會進(jìn)一步來健全和完善該制度。) 附表一:

出納:(流水帳,記帳系列)

會計:明細(xì)帳本(收入、支出,核算系列)

1、早點(diǎn)票到會計打條領(lǐng)出走流水。

1、記錄每筆早點(diǎn)票的金額,做好收入明細(xì)。

2、中、晚餐點(diǎn)單一式三份,出納按實(shí)收走流水(操作間、出納、會計)。

2、按點(diǎn)餐單實(shí)收金額入賬,做好收入明細(xì)。

3、由出納支付采購款走流水。

3、會計做好采購支出帳目明細(xì)。

4、報銷及未付款記帳走流水,待付款后交會計入賬。

4、報銷、工資會計做好支出帳目明細(xì)。

5、前臺簽單三聯(lián)交出納,待結(jié)算后交會計入賬。

5、前臺簽單二聯(lián)交會計記帳,待結(jié)算后銷賬。