集團(tuán)公司流動(dòng)資產(chǎn)管理細(xì)則
某集團(tuán)公司流動(dòng)資產(chǎn)管理細(xì)則
一、流動(dòng)資產(chǎn)是指可以在一年內(nèi)變現(xiàn)或者運(yùn)用的資產(chǎn),包括現(xiàn)金及各種存款,應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng),可變現(xiàn)的有價(jià)證券、存貨等。
二、低值易耗品是指不能作為固定資產(chǎn)的各種用具物品,低值易耗品的管理,在購(gòu)入領(lǐng)用后采取一次攤銷(xiāo),由管理部門(mén)進(jìn)行實(shí)物管理。
三、請(qǐng)款報(bào)銷(xiāo)管理
1、請(qǐng)款報(bào)銷(xiāo)的一切費(fèi)用原則上實(shí)行一支筆制度,即所有費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)必須由總經(jīng)理簽字方可請(qǐng)款報(bào)銷(xiāo)。
2、公司各部主管須于本月25號(hào)前填報(bào)下月的“費(fèi)用預(yù)算單”,“預(yù)算單”一式三聯(lián),呈報(bào)部門(mén)、行政部、財(cái)務(wù)部各一聯(lián),詳細(xì)填寫(xiě)預(yù)算單的所有內(nèi)容報(bào)行政部、財(cái)務(wù)部經(jīng)理初核,于月末最后一個(gè)工作日,集中交總經(jīng)理核定。
3、公司總部辦公用品由行政部統(tǒng)一采購(gòu)管理,行政部采購(gòu)、簽收登記崗位分明,各部門(mén)專(zhuān)業(yè)用品依批準(zhǔn)的“預(yù)算單”自行采購(gòu),由行政部專(zhuān)人簽收登記,各部門(mén)再?gòu)男姓款I(lǐng)取。
4、具體請(qǐng)款程序
(1)對(duì)預(yù)算內(nèi)費(fèi)用,申請(qǐng)人由財(cái)務(wù)部領(lǐng)“借款單”,由部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字后,再送行政部主任簽字后方可生效。
(2)對(duì)預(yù)算外實(shí)發(fā)費(fèi)用,由申請(qǐng)人于財(cái)務(wù)部領(lǐng)“請(qǐng)款單”,部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字,寫(xiě)明事由,上交行政部初核,總經(jīng)理每周一上午及周四上午接受統(tǒng)一批閱,審核批準(zhǔn)后一式三份,送行政、財(cái)務(wù)各一份,留存一份,再于財(cái)務(wù)部領(lǐng)“借款單”送行政部主任簽字。
(3)行政部經(jīng)理須嚴(yán)格按審批流程及權(quán)限審批,若出現(xiàn)明顯過(guò)失則視情況給予一定處罰。
5、現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)流程
(1)報(bào)銷(xiāo)應(yīng)自費(fèi)用發(fā)生之日(或發(fā)票開(kāi)具之日)起柒天內(nèi),期限最后一日如遇節(jié)假日,順延至節(jié)假日后第一個(gè)工作日,完成財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo),逾期除經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)之外不予報(bào)銷(xiāo)。
(2)報(bào)銷(xiāo)須持合法發(fā)票,經(jīng)辦人簽名,并由行政部專(zhuān)職驗(yàn)收人員簽字,報(bào)銷(xiāo)款項(xiàng),屬“費(fèi)用預(yù)算單”之內(nèi)的;財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字后即予報(bào)銷(xiāo),財(cái)務(wù)部將各部門(mén)實(shí)際數(shù)字匯總填入“費(fèi)用預(yù)算單”,以考核各部門(mén)費(fèi)用實(shí)際執(zhí)行情況,發(fā)生超預(yù)算及非預(yù)算情況,由總經(jīng)理核簽,財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字后即予報(bào)銷(xiāo)。(時(shí)間同請(qǐng)款流程)
四、現(xiàn)金管理
1、現(xiàn)金收支設(shè)出納崗專(zhuān)人管理,設(shè)置現(xiàn)金日記帳、現(xiàn)金必須日清月結(jié),現(xiàn)實(shí)相符,不準(zhǔn)白條抵庫(kù),現(xiàn)金存量按銀行核定量存放,不能坐支,套現(xiàn)。
2、因公出差,可預(yù)支差旅費(fèi),但必須在出差后三天內(nèi)報(bào)銷(xiāo),不得隨意拖延。
3、采購(gòu)物品應(yīng)有專(zhuān)人負(fù)責(zé)監(jiān)收,并在發(fā)票上簽字證明,再依程序?qū)徟?/p>
五、銀行存款的管理
1、公司設(shè)置人民幣銀行日記帳,支票由出納保管,印章必須由兩人保管,月份終了根據(jù)銀行存款對(duì)帳單編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,將公司銀行存款的余額與銀行對(duì)帳單余額調(diào)節(jié)相符。
2、在辦理銀行結(jié)算時(shí),認(rèn)真審查原始憑證、合同、以及審批鑒證的手續(xù)。
3、使用轉(zhuǎn)帳支票時(shí),應(yīng)填好日期、臺(tái)頭、用途及金額。
4、不準(zhǔn)出租、出借帳戶(hù),不弄空頭支票,不開(kāi)遠(yuǎn)期支票。
5、在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中要時(shí)刻提高警惕,收付款時(shí)要認(rèn)真、謹(jǐn)慎、準(zhǔn)確、無(wú)誤,防止上當(dāng)受騙,保證資金安全。
