- 目錄
第1篇 公司財務(wù)管理基礎(chǔ)工作規(guī)定
公司財務(wù)管理的基礎(chǔ)工作規(guī)定
第五條 加強原始憑證管理,做到制度化、規(guī)范化。原始憑證是公司發(fā)生的每項經(jīng)營活動不可缺少的書面證明,是會計記錄的主要依據(jù)。
第六條 公司應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記賬憑證。記賬憑證的內(nèi)容必須具備:填制憑證的日期、憑證編號、經(jīng)濟業(yè)務(wù)摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員,復(fù)核人員、會計主管人員簽名或蓋章。收款和付款記賬憑證還應(yīng)當由出納人員簽名或蓋章。
第七條 健全會計核算,按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定和會計業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會計賬簿。會計核算應(yīng)以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)為依據(jù),按照規(guī)定的會計處理方法進行,保證會計指標的口徑一致,相互可比和會計處理方法前后相一致。
第八條 做好會計審核工作,經(jīng)辦財會人員應(yīng)認真審核每項業(yè)務(wù)的合法性、真實性、手續(xù)完整性和資料的準確性。編制會計憑證、報表時應(yīng)經(jīng)專人復(fù)核,重大事項應(yīng)由財務(wù)負責人復(fù)核。
第九條 會計人員根據(jù)不同的賬務(wù)內(nèi)容采用定期對會計賬簿記錄的有關(guān)數(shù)位與庫存實物、貨幣資金、往來單位或個人等進行相互核對,保證賬證相符、賬實相符、賬表相符。
第十條 建立會計檔案,包括對會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料都應(yīng)建立檔案,妥善保管。按《會計檔案管理辦法》的規(guī)定進行保管和銷毀。
第十一條 會計人員因工作變動或離職,必須將本人所經(jīng)管的會計工作全部移交給接替人員。會計人員辦理交接手續(xù),必須有監(jiān)交人負責監(jiān)交,交接人員及監(jiān)交人員應(yīng)分別在交接清單上簽字后,移交人員方可調(diào)離或離職。
第2篇 某物業(yè)管理公司財務(wù)部工作標準
物業(yè)管理公司財務(wù)部工作標準
1.會計核算工作能有條不紊地進行。(即從收支兩條線分別來看,收入方面從款項取得直到交納稅款、報表反映;支出方面從款項提取至報表反映,中間各個環(huán)節(jié)環(huán)環(huán)相扣,每個環(huán)節(jié)操作正常以保證整個過程按會計核算的要求進行。)
2.及時準確地提供各項財務(wù)信息,包括收入情況、支出情況及銀行存款余額情況或某項經(jīng)濟業(yè)務(wù)的效益情況。
3.及時準確地編制會計報表及報表說明、財務(wù)分析報告。
4.加強收入的管理,保證公司收入不流失。
5.加強支出管理,保證一切支出都在受控制狀態(tài),包括工資性支出以及水、電、維修材料、辦公用品等費用的支出。
6.加強預(yù)算管理,保證日常的收支狀況與財務(wù)預(yù)算基本一致。
7.制定切實可行的財務(wù)管理制度和操作流程,并對部門內(nèi)員工進行崗位培訓(xùn)與指導(dǎo),保證部門員工基本上能履行各崗位的職責。
8.與稅務(wù)、金融等部門溝通良好,不因為公關(guān)工作不到位導(dǎo)致公司利益受損失。
第3篇 物業(yè)管理公司財務(wù)部工作職責10
物業(yè)管理公司財務(wù)部工作職責(十)
一、根據(jù)《企業(yè)會計準則》和《企業(yè)財務(wù)通則》的規(guī)定、要求,結(jié)合公司的具體情況,制訂適合專業(yè)物業(yè)管理需要的會計核算制度和財務(wù)管理制度。
二、根據(jù)服務(wù)合同、委托協(xié)議和公司運作情況,編制財務(wù)預(yù)算,確定合理可行的管理費用。
三、組織日常的會計核算,遵守各項收入制度、費用開支范圍和開支標準,做到帳實相符、帳帳相符、帳表相符。
四、統(tǒng)一歸口管理各類票據(jù)、現(xiàn)金、存款,監(jiān)督檢查有關(guān)收費項目的收支憑證和帳目,杜絕公司收益和資產(chǎn)的流失。
五、定期檢查財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況,加強與部門(項目)間的協(xié)調(diào),發(fā)現(xiàn)問題及時調(diào)整,確保管理費收支基本平衡。
六、及時催收應(yīng)交的管理費、水費、電費等各項應(yīng)繳費用,按期上繳各種稅收。
七、妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表及其他相關(guān)檔案資料,負責會計電算化的系統(tǒng)維護保管和重要資料的備份、存檔。
八、參與公司重大業(yè)務(wù)以及合同簽約和管理業(yè)務(wù)開拓的可行性研究,為總經(jīng)理室決策提供參考意見。
第4篇 某物業(yè)管理公司財務(wù)會計工作程序
物業(yè)管理公司財務(wù)會計工作程序
1.0目的
為公司及時提供真實可靠的財務(wù)信息,提高公司經(jīng)濟效益。
2.0適用范圍
對帳單憑據(jù)、原始憑據(jù)、記帳憑證、會計帳薄、會計帳薄的稽查及財務(wù)成本計劃的審核、編制。
3.0程序要點
3.1對營業(yè)收入有關(guān)單據(jù)的審核。主要審核公司每月營業(yè)收入的有關(guān)帳單、憑據(jù)及報表。3.2原始憑證的審核
3.2.1填制憑證單位的名稱、日期及填制人員的簽章,其中從外單位取得的原始憑證須蓋有單位的公章。
3.2.2經(jīng)濟業(yè)務(wù)的內(nèi)容是否合法、真實。
3.2.3數(shù)量、單價和大小寫金額是否相符。
3.2.4報銷手續(xù)是否完備。
3.2.5自制原始憑證須有經(jīng)辦部門負責人簽章,對外開出的原始憑證,必須加蓋本單位的人公章。 3.3記帳憑證的審核
3.3.1審核經(jīng)濟業(yè)務(wù)的摘要是否簡明扼要。
3.3.2會計科目使用是否準確。
3.3.3填列的金額是否準確,與原始憑證是否相符。
3.3.4所附原始憑證是否完整,未附原始憑證的除按規(guī)定可無原始憑證的外,是否注明原始憑證的存放處。
3.3.5制證日期是否填制,制證人員(現(xiàn)金、銀行轉(zhuǎn)帳)是否蓋章或簽字。 3.4填制及審核會計帳薄
3.4.1填寫會計帳薄
3.4.2檢查會計帳簿是否及時記帳,是否符合規(guī)定。
3.4.3帳帳(總帳與明細帳)、帳表(明細帳與有關(guān)報表)的金額是否相符。
3.5填制會計報表
3.5.1核算會計報表是否平衡,帳表金額是否相符
3.5.2會計報表各表之間的相互關(guān)系是否正確。 3.6制定財務(wù)成本、預(yù)算計劃。3.7應(yīng)遵守執(zhí)行有關(guān)財政制度和財經(jīng)紀律,堅決對違反制度和紀律的收支業(yè)務(wù)應(yīng)予抵制,并做好說明教育工作。
第5篇 物業(yè)管理公司財務(wù)部工作任務(wù)
物業(yè)管理公司財務(wù)部工作任務(wù)
財務(wù)部是物業(yè)管理公司財務(wù)管理和會計核算的執(zhí)行部門,是對公司的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項進行會計核算,實行財務(wù)監(jiān)督,組織、安排、使用各類資金,提高資金利用效率,以實現(xiàn)最優(yōu)經(jīng)濟效益的職能部門。財務(wù)部工作的主要內(nèi)容有:
1.根據(jù)物業(yè)管理公司的經(jīng)營特點合理組織財務(wù)活動。
2.依法合理籌集資金,并有效使用資金,提高資金使用效益。
3.建立健全內(nèi)部管理制度,完善經(jīng)濟核算,盡可能降低消耗、增加盈利。
4.正確計算和反映經(jīng)營成果,合理組織分配并依法繳納國家各項稅收。
5.實行財務(wù)監(jiān)督,執(zhí)行國家各項財經(jīng)政策、法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理規(guī)定,審核公司各項開支,對預(yù)算開支標準和各項經(jīng)濟指標進行監(jiān)督。
6.做好各項財務(wù)預(yù)算、控制、核算、分析和考核等工作。
第6篇 集團公司財務(wù)管理中心工作構(gòu)想
集團公司財務(wù)管理中心工作構(gòu)想
1、成立財務(wù)管理中心的必要性:
a、構(gòu)建規(guī)范、高效、廉政的財務(wù)管理模式,提高各個企業(yè)財務(wù)管理水平。主要是為生產(chǎn)經(jīng)營前期提供決定數(shù)據(jù)支持和后期的數(shù)據(jù)分析
b、有利于企業(yè)間資金的統(tǒng)一利用和調(diào)度,提高財務(wù)管理資金效益
c、實行會計委派制,有利于財務(wù)政策的統(tǒng)一執(zhí)行
d、及時發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營風險和管理風險
e、規(guī)范企業(yè)的成本核算,提供盈虧平?點,為各個公司以后kpi考核做準備
2、財務(wù)管理中心的主要管控手段:
a、模擬集團企業(yè)間的預(yù)算管理:
b、模擬集團企業(yè)間資金管理
c、模擬集團財務(wù)核算管理
d、模擬集團財務(wù)報告管理
e、模擬集團內(nèi)控與風險管理
f、模擬集團財務(wù)基礎(chǔ)政策管理
g、推廣戰(zhàn)略導(dǎo)向的模擬集團財務(wù)管理
h、模擬集團財務(wù)管理信息化統(tǒng)一管理
3、財務(wù)管理中心的資源支持:
a、行政支持。財務(wù)管理中心應(yīng)先有名份,之后才有跨企業(yè)的財務(wù)管理職責和義務(wù)。因此,必須納入財務(wù)管理中心管理企業(yè)負責人召開統(tǒng)一會議,簽名確認同意成立財務(wù)管理中心。當然,有的企業(yè)可實行密集型管理(國盛、凱利、革廠),有的企業(yè)可實行半密集型管理(華夏)。
b、辦公場所及人員支持:單獨一個辦公室,向擬納入管理企業(yè)說明財務(wù)管理中心職責,目前情況下,設(shè)一名總會計師即可,視以后情況而定,可增配一至二名的管理會計做為助理或?qū)徲嬋藛T。
c、管理制度支持:財務(wù)管理中心成立后,將針對整個模擬集團出臺一系列制度,也可以針對某個企業(yè)的財務(wù)管理出臺財務(wù)特別管理制度。
第7篇 某物業(yè)公司財務(wù)管理部工作職責
物業(yè)公司財務(wù)管理部工作職責
1.根據(jù)《企業(yè)會計準則》和《企業(yè)財務(wù)通則》的規(guī)定、要求,結(jié)合公司的具體情況,制訂適合物業(yè)管理需要的會計核算制度和財務(wù)管理制度。
2.根據(jù)服務(wù)合同、委托協(xié)議和公司運作情況,編制財務(wù)預(yù)算,確定合理可行的管理費用。
3.組織日常的會計核算,遵守各項收入制度、費用開支范圍和開支標準,做到帳實相符、帳帳相符、帳表相符。
4.統(tǒng)一歸口管理各類票據(jù)、現(xiàn)金、存款,監(jiān)督檢查有關(guān)收費項目的收支憑證和帳目,杜絕公司收益和資產(chǎn)的流失。
5.定期檢查財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況,加強與部門(項目)間的協(xié)調(diào),發(fā)現(xiàn)問題及時調(diào)整,確保管理費收支基本平衡。
6.及時催收應(yīng)交的管理費、水費、電費、租賃費等各項應(yīng)繳費用,按期上繳各種稅收。
7.妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表及其他相關(guān)檔案資料,負責財務(wù)管理系統(tǒng)的維護保管和重要資料的備份、存檔。
8.參與公司重大業(yè)務(wù)以及合同簽約和管理業(yè)務(wù)開拓的可行性研究,為總經(jīng)理室決策提供參考意見。
