第1篇 某某物業(yè)公司發(fā)票管理制度格式怎樣的
某物業(yè)公司發(fā)票管理制度1為了加強(qiáng)公司發(fā)票的管理和財務(wù)監(jiān)督,根據(jù)《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》,結(jié)合公司發(fā)票的領(lǐng)購、使用、保管情況,特制定本辦法。2發(fā)票購買審批手續(xù)
2.1 發(fā)票的審批由公司財務(wù)部憑稅務(wù)登記證副本和發(fā)票準(zhǔn)購簿,定期到主管稅務(wù)部門辦理購買審批手續(xù)。
2.2 稅務(wù)部門審批后,由公司財務(wù)部到發(fā)票專賣點(diǎn)購買并登記發(fā)票管理簿。各部門需用發(fā)票時,一律由專人到財務(wù)部領(lǐng)取,按規(guī)定將所領(lǐng)取發(fā)票號碼逐一登記。3發(fā)票內(nèi)部領(lǐng)用手續(xù)
3.1 各部門必須由專人負(fù)責(zé)領(lǐng)用、保管、使用發(fā)票,按照發(fā)票使用、登記制度,設(shè)置發(fā)票登記簿,在使用發(fā)票時,必須登記使用日期、發(fā)票號碼、金額、收票單位及經(jīng)辦人姓名。
3.2 各部門對領(lǐng)用的發(fā)票認(rèn)真履行以舊換新手續(xù),收回用過的發(fā)票時,要與領(lǐng)用發(fā)票登記的號碼進(jìn)行核對,并在有關(guān)欄目內(nèi)注明收回字樣和收回日期。4發(fā)票使用范圍
4.1 資金往來專用發(fā)票只限于資金往來代收水電費(fèi)、煤氣費(fèi),對外業(yè)務(wù)中發(fā)生的預(yù)收款、暫收押金。服務(wù)發(fā)票只限于管理費(fèi)、車位費(fèi)及各種有償服務(wù)費(fèi)等各種費(fèi)用。各部門禁止私自使用成文厚三聯(lián)收據(jù),必須到財務(wù)部門領(lǐng)取發(fā)票,由財務(wù)部門統(tǒng)一上帳管理。5開具發(fā)票
5.1 開具發(fā)票應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的時限、順序、逐欄、全部聯(lián)次一次性如實(shí)開具,填寫齊全,上下幾聯(lián)金額必須一致,并加蓋單位財務(wù)印章或公章,按要求填開發(fā)票人簽章,交審核人審核,填寫審核時間并由審核人簽章。
5.2 不得將發(fā)票轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開、虛開。
5.3 資金往來專用發(fā)票在開出時按所收取貨幣資金性質(zhì)在發(fā)票上加蓋現(xiàn)金、 收訖章,支票要注明支票號碼,并及時入帳。
5.4 每天資金往來發(fā)票用完之后要與入帳金額進(jìn)行核對,入帳金額與票面金額不符時,及時查找原因,確保入帳金額與票面金額一致。
5.5 待一本發(fā)票使用完畢后,在發(fā)票背面注明作廢發(fā)票號碼,經(jīng)辦人及審核人在核準(zhǔn)無誤后均辦簽章。6保管、歸檔
6.1 發(fā)票的保管由公司財務(wù)部負(fù)責(zé),由經(jīng)辦人員對已使用過的發(fā)票整理、登記。歸檔時,嚴(yán)格按會計檔案的歸檔管理造冊、歸檔。發(fā)票登記簿和已開具的發(fā)票存根聯(lián)按規(guī)定必須妥善保存5年。
6.2 公司發(fā)票的領(lǐng)取、登記、收發(fā)、整理、歸檔等工作派專人負(fù)責(zé),統(tǒng)一管理。7違反管理規(guī)定的罰則
7.1 凡未按照規(guī)定開具、保管發(fā)票,給企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)損失的,或因管理不善出現(xiàn)發(fā)票丟失現(xiàn)象,除按稅務(wù)部門規(guī)定額度交足罰款,賠償損失金額外,并要接受公司內(nèi)部給予的處罰。
7.2 違反發(fā)票管理法規(guī),導(dǎo)致其他單位或者個人未繳、少繳或者騙取稅款的,除沒收非法所得,并處以未繳、少繳或者騙取的稅款一倍以下的罰款。
7.3 抽查所開具的資金往來專用發(fā)票金額與實(shí)際財務(wù)收支的進(jìn)帳金額是否相符,凡不相符又無正當(dāng)原因的,酌情處罰。
第2篇 某某物業(yè)公司發(fā)票管理制度
某物業(yè)公司發(fā)票管理制度
1為了加強(qiáng)公司發(fā)票的管理和財務(wù)監(jiān)督,根據(jù)《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》,結(jié)合公司發(fā)票的領(lǐng)購、使用、保管情況,特制定本辦法。
2發(fā)票購買審批手續(xù)
2.1發(fā)票的審批由公司財務(wù)部憑稅務(wù)登記證副本和發(fā)票準(zhǔn)購簿,定期到主管稅務(wù)部門辦理購買審批手續(xù)。
2.2稅務(wù)部門審批后,由公司財務(wù)部到發(fā)票專賣點(diǎn)購買并登記發(fā)票管理簿。各部門需用發(fā)票時,一律由專人到財務(wù)部領(lǐng)取,按規(guī)定將所領(lǐng)取發(fā)票號碼逐一登記。
3發(fā)票內(nèi)部領(lǐng)用手續(xù)
3.1各部門必須由專人負(fù)責(zé)領(lǐng)用、保管、使用發(fā)票,按照發(fā)票使用、登記制度,設(shè)置發(fā)票登記簿,在使用發(fā)票時,必須登記使用日期、發(fā)票號碼、金額、收票單位及經(jīng)辦人姓名。
3.2各部門對領(lǐng)用的發(fā)票認(rèn)真履行以舊換新手續(xù),收回用過的發(fā)票時,要與領(lǐng)用發(fā)票登記的號碼進(jìn)行核對,并在有關(guān)欄目內(nèi)注明收回字樣和收回日期。
4發(fā)票使用范圍
4.1資金往來專用發(fā)票只限于資金往來代收水電費(fèi)、煤氣費(fèi),對外業(yè)務(wù)中發(fā)生的預(yù)收款、暫收押金。服務(wù)發(fā)票只限于管理費(fèi)、車位費(fèi)及各種有償服務(wù)費(fèi)等各種費(fèi)用。各部門禁止私自使用成文厚三聯(lián)收據(jù),必須到財務(wù)部門領(lǐng)取發(fā)票,由財務(wù)部門統(tǒng)一上帳管理。
5開具發(fā)票
5.1開具發(fā)票應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的時限、順序、逐欄、全部聯(lián)次一次性如實(shí)開具,填寫齊全,上下幾聯(lián)金額必須一致,并加蓋單位財務(wù)印章或公章,按要求填開發(fā)票人簽章,交審核人審核,填寫審核時間并由審核人簽章。
5.2不得將發(fā)票轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開、虛開。
5.3資金往來專用發(fā)票在開出時按所收取貨幣資金性質(zhì)在發(fā)票上加蓋現(xiàn)金、轉(zhuǎn)帳收訖章,支票要注明支票號碼,并及時入帳。
5.4每天資金往來發(fā)票用完之后要與入帳金額進(jìn)行核對,入帳金額與票面金額不符時,及時查找原因,確保入帳金額與票面金額一致。
5.5待一本發(fā)票使用完畢后,在發(fā)票背面注明作廢發(fā)票號碼,經(jīng)辦人及審核人在核準(zhǔn)無誤后均辦簽章。
6保管、歸檔
6.1發(fā)票的保管由公司財務(wù)部負(fù)責(zé),由經(jīng)辦人員對已使用過的發(fā)票整理、登記。歸檔時,嚴(yán)格按會計檔案的歸檔管理造冊、歸檔。發(fā)票登記簿和已開具的發(fā)票存根聯(lián)按規(guī)定必須妥善保存5年。
6.2公司發(fā)票的領(lǐng)取、登記、收發(fā)、整理、歸檔等工作派專人負(fù)責(zé),統(tǒng)一管理。
7違反管理規(guī)定的罰則
7.1凡未按照規(guī)定開具、保管發(fā)票,給企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)損失的,或因管理不善出現(xiàn)發(fā)票丟失現(xiàn)象,除按稅務(wù)部門規(guī)定額度交足罰款,賠償損失金額外,并要接受公司內(nèi)部給予的處罰。
7.2違反發(fā)票管理法規(guī),導(dǎo)致其他單位或者個人未繳、少繳或者騙取稅款的,除沒收非法所得,并處以未繳、少繳或者騙取的稅款一倍以下的罰款。
7.3抽查所開具的資金往來專用發(fā)票金額與實(shí)際財務(wù)收支的進(jìn)帳金額是否相符,凡不相符又無正當(dāng)原因的,酌情處罰。
