財務報銷操作管理制度

財務報銷操作管理制度

財務報銷操作管理制度

第一條 固定資產報銷:

1.購置固定資產,必須先有批準的購置計劃,控購商品必須經董事會向有關部門辦理專項控制證明單才能購買;

2.在當日內購置,經領導批準可借用空白支票在計劃范圍購置,如能事先知道價格、單位名稱及賬號者,可辦理借款手續(xù),經領導批準,由財務部開支票;

3.固定資產報銷時須建立固定資產卡片,并有資產編號,財務才準予報銷;

4.固定資產經財務報銷后,財務部列入“內部往來成本費用”科目。

第二條 流動資產報銷:

1.采購部門提出次月原材料及備用品、備件購置的購料計劃,經領導批準后報財務部作出次月定額用款計劃;

2.凡購入材料物品,必須填寫入庫驗收單(一式三聯(lián),采購、倉庫、財務部各一聯(lián))后,才予以報銷;

3.材料物品領用時,必須填領料單(一式三聯(lián),領用人、倉庫、財務部);

4.倉庫保管員兼材料會計,每月與財務核對賬目,發(fā)現(xiàn)問題及時找原因更正;

5.年終物資部應盤點一次,列出材料清單與財務部核對,并作出盈虧表;

6.采購部門可借支備用金,作為零星購料周轉,工程部也可以借支備用金,作為急需采購維修物品用,年終備用金全部交財務部,第二年再借;

7.采購人員經領導批準可借支空白支票(限制一定數(shù)額內開支),必須在三天內到財務報銷。如果取得正式發(fā)票,可辦理報銷手續(xù),不再借支空白支票;

8.各項預付款先填借款單,經企業(yè)主管領導批準,按合同要求付款。

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