z鄉(xiāng)村機關(guān)財務管理制度
一、收入管理制度
嚴格實行資金“收支兩條線”管理,鎮(zhèn)財政所設資金收入專戶,鎮(zhèn)機關(guān)及站辦所所有收入均繳入信用社開設的鎮(zhèn)財政專戶,嚴禁坐支,收入專戶不得提取現(xiàn)金,進入專戶的收入由鎮(zhèn)財政統(tǒng)籌安排,按年初預算計劃撥付。
二、支出審批制度
鎮(zhèn)政府機關(guān)及站辦所所有報賬的原始憑證必須先經(jīng)鎮(zhèn)財政所實行原始憑證合理、合法的審核,然后按規(guī)定程序、權(quán)限實行分級審批。5000元以下的由單位責任人和分管領導審核,報鎮(zhèn)長審批;5000元―10000元的由單位責任人和分管領導審核,報請鎮(zhèn)黨委書記同意后,由鎮(zhèn)長審批;10000元以上的先經(jīng)鎮(zhèn)黨政辦公會討論通過,再由單位責任人和分管領導審核,報鎮(zhèn)長審批。鎮(zhèn)政府機關(guān)及站辦所所有公用經(jīng)費支出憑證須先經(jīng)相關(guān)人員簽字,鎮(zhèn)紀委書記審核(站辦所由分管領導審核)后,報鎮(zhèn)長審批同意,方可入賬。所有原始憑證必須有領導審批、有具體用途、有經(jīng)辦人、證明人、審核人簽字。對不具備以上規(guī)范性報賬的原始憑證,鎮(zhèn)財政所一律退回不予受理,徹底杜絕非正式發(fā)票入賬。另外,干部職工因公務借款跨月報賬的,在公務完成報銷開支后,憑其報銷金額應開收據(jù),沖抵原借款,原借據(jù)不得退回。
三、票據(jù)管理制度
鎮(zhèn)機關(guān)及站辦所取得收入時,必須使用財政監(jiān)制的正規(guī)票據(jù),并按規(guī)定項目收取費用,所有票據(jù)實行專人專柜保管,及時領繳。如有違規(guī)收費和遺失票據(jù)者,按縣非稅局有關(guān)規(guī)定進行處罰。
四、公用經(jīng)費管理制度
公用經(jīng)費嚴格按縣委、縣政府臨辦〔2010〕40號《關(guān)于下達鄉(xiāng)鎮(zhèn)(區(qū))公用經(jīng)費支出控制指標的通知》的規(guī)定執(zhí)行,厲行節(jié)約、制止浪費。在上年開支總額基礎上,力爭壓減10%以上開支。
1.招待費管理。建立來客接待申報審批制度,由接待負責人報請分管機關(guān)領導同意后,在鎮(zhèn)黨政辦公室(機關(guān)后勤管理辦)領取機關(guān)食堂開餐通知單。機關(guān)食堂憑辦公室的開餐通知單接待來客,每月食堂必須與鎮(zhèn)財政就開餐費用和水電支出結(jié)一次賬。嚴格控制在外就餐,確因特殊情況在外就餐的,必須事先請示鎮(zhèn)長同意,在鎮(zhèn)黨政辦公室填報開餐通知單后方可就餐。同時嚴格控制陪客人數(shù),不準發(fā)整包煙。
2.實物管理。機關(guān)所有用煙、酒、辦公用品及其他物資等經(jīng)辦公室造計劃報請鎮(zhèn)長同意后,由財政所統(tǒng)一辦理采購,財政所建立日常實物領用臺賬,一月一結(jié)一盤底。確因公務需要領用實物的,由經(jīng)辦人報告鎮(zhèn)長后,在辦公室填寫實物領用通知單領取。嚴禁在外賒購。
3.特殊事項租車管理。機關(guān)日常管理工作一律杜絕租車。確因如:抗洪搶火救災、突發(fā)安全治安事件、重大集體會議、綜治維穩(wěn)接訪等特殊事項除外,應先報請鎮(zhèn)長同意,在辦公室填寫租車通知單,經(jīng)鎮(zhèn)長簽字后,方可租車。沒有附租車通知單的交通費用,財政所一律拒絕財務結(jié)算。
五、專項資金管理制度
按照分類對口?？顚Ｓ玫脑瓌t,加強和規(guī)范專項資金管理,不得挪為他用。財政所將對各類專項資金建立專項資金使用明細賬和項目資料檔案,從項目申請到資金撥付進行跟蹤審計。各單位在申請專項資金撥款前應提供真實的項目申請報告、項目工程預算、工程合同等相關(guān)資料,開具有效的財務收據(jù)或稅務發(fā)票,經(jīng)分管領導審核后,報鎮(zhèn)長審批,方可按程序撥款。
六、固定資產(chǎn)管理制度
機關(guān)固定資產(chǎn)含機關(guān)大院用地、辦公樓、食堂、生活用房、電腦、打印機、復印機、空調(diào)、車輛、干部職工辦公室內(nèi)床、桌、椅、數(shù)字電視交換機、辦公室桌、椅、電話、傳真機、會議室桌、椅、電視、投影機、后勤部用俱、招待室用俱等。全體機關(guān)干部應愛護公共財物,監(jiān)管機關(guān)固定資產(chǎn)。干部調(diào)出時應將原自己使用的公有固定資產(chǎn)交付鎮(zhèn)機關(guān)后勤管理辦。每年辦公室與鎮(zhèn)財政所對機關(guān)院內(nèi)所有固定資產(chǎn)應清理一次,建立機關(guān)固定資產(chǎn)年審清理制度。
七、報賬制度
鎮(zhèn)直單位在取得有效財務原始憑證后,經(jīng)過審核,由報賬員整理完善,于每季度月末25日報賬一次。每周一、周三為資金申請撥付日。每月的25日為鎮(zhèn)長和鎮(zhèn)紀委書記會簽日。
