稅務系統(tǒng)財務管理制度范文
為了加強經費管理,本著“量入為出、先急后緩、先保工資、正常辦公費用”的原則,厲行節(jié)約,合理安排,根據某地局iso9001質量管理體系相關文件要求,制定本制度。
一、所有人員的個人經費部分(包括工資、津貼、下鄉(xiāng)補助、伙食補助、差放費以及按規(guī)定應由單位負擔的費用)一律在分局按統(tǒng)一標準開支。
二、各項開支實行一支筆管理。由單位主要負責人審核簽字、個人簽字說明,財務人員審核后予以報銷。大筆開支由領導班子集體討論決定,報某地局批準,方可開支。
三、辦公經費實行定額包干,核定基數,節(jié)約留用,超支不補的原則。即按照某地局核定的標準,每人每月100元的限額內據實報銷。節(jié)約留下月使用。超過限額的不予報銷。(或扣減下月基數)。
四、招待費實行高度集中管理,厲行節(jié)約,單位來客需要招待,由綜合組開出《派餐通知單》方可招待,招待來客,一般在機關食堂,若遇特殊情況,應及時反饋于單位領導,不準一客多陪,不準以吃抵稅。
五、差旅費管理,因公外出辦事,用公車者在某地內不報銷任何費用。乘坐公共汽車按某地局規(guī)定只報銷車船票。分局不報銷其他任何任何差旅費,只報報解和分局召開會議往返車票。
六、水電費實行定價管理。各崗住戶電費每戶按月收取(按當地電價),由專人抄表一月一結算,電費采取每人每月單位包30度電,超出部分由使用人承擔;水費按表表計量據實收取,嚴禁長明燈、長流水。
七、摩托車修理燃料費一律由個人承擔。
八、加強機關食堂的核算,由分局財務人員統(tǒng)一核算,加強監(jiān)督,職工到食堂就餐,中、晚餐按1.50元記賬,伙食費一月一清。
九、辦公用品必須按照需要購買,保證正常工作開展,嚴禁購買非工作用品。
十、復印費用由分局指定專人負責,經分局領導批準后方可復印,否則不予結算。
十一、職工醫(yī)療費嚴格按照某地局管理辦法執(zhí)行。
十二、電話費嚴格控制,不得公話私用,嚴禁用電話線上網、電話聊天。
十三、在職干部經某地局批準參加各類學校自修、函授和脫產學習發(fā)生有關費用,按照某地局規(guī)定,經人教股審核批準后,方可報銷。
十四、對干部職工辦公室、寢室使用的集體財產、財物、統(tǒng)一登記建卡,由保管人簽字,不得丟失損毀,否則照價賠償。
十五、財務人員要嚴格執(zhí)行財務制度,不得挪用,貪污公款,嚴禁公款私存,嚴禁轉借他人使用。其他管理辦法按《財務管理工作歸程》執(zhí)行。
