物業(yè)財(cái)務(wù)發(fā)票及收據(jù)管理專項(xiàng)制度

物業(yè)財(cái)務(wù)發(fā)票及收據(jù)管理專項(xiàng)制度

物業(yè)財(cái)務(wù)管理專項(xiàng)制度之發(fā)票及收據(jù)管理制度

1、發(fā)票及收據(jù)管理制度總則:

1.1、財(cái)務(wù)部應(yīng)按照《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》及其它有關(guān)規(guī)定保管和使用發(fā)票及收據(jù)。

1.2、公司所有發(fā)票、收據(jù)(指有價(jià)值的收據(jù))及相關(guān)票據(jù)均屬本制度管理的范圍。

1.3、財(cái)務(wù)部統(tǒng)一負(fù)責(zé)各種票據(jù)的管理工作。

1.4、各種票據(jù)的種類、使用范圍由公司總部財(cái)務(wù)部規(guī)定。

2、各種票據(jù)的購買、領(lǐng)用

2.1、屬國家統(tǒng)一規(guī)定的發(fā)票由公司總部財(cái)務(wù)部指定專人向有關(guān)稅務(wù)部門購買。

2.2、各管理處應(yīng)按照公司總部有關(guān)規(guī)定設(shè)專人負(fù)責(zé)領(lǐng)取發(fā)票。管理處財(cái)務(wù)人員在領(lǐng)用發(fā)票時(shí),應(yīng)詳細(xì)清點(diǎn)數(shù)量、檢查有無印刷錯(cuò)誤。數(shù)量有誤或印刷有錯(cuò)誤的應(yīng)請求更換。

2.3、各種票據(jù)在領(lǐng)用的同時(shí),請求公司總部財(cái)務(wù)部人員加蓋公司財(cái)務(wù)章后方可使用。

3、各種票據(jù)的使用規(guī)定:

3.1、財(cái)務(wù)部應(yīng)設(shè)專人負(fù)責(zé)發(fā)票、收據(jù)的領(lǐng)用、登記、保管、開啟工作。

3.2、管理處人員在驗(yàn)收領(lǐng)用的發(fā)票后,應(yīng)按不同的票據(jù)登記驗(yàn)收日期、數(shù)量、起止號碼等,并設(shè)專人專柜保管。

3.3、財(cái)務(wù)部應(yīng)設(shè)置各種票據(jù)領(lǐng)用登記簿,凡發(fā)放票據(jù),必須登記領(lǐng)用的日期、數(shù)量、起止號碼等,并由領(lǐng)用人簽收。

3.4、各種票據(jù)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的時(shí)限、順序,逐欄、全部聯(lián)次一次性如實(shí)開具。

3.5、各種票據(jù)只能按照規(guī)定的范圍進(jìn)行使用,不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、跳號、拆本使用,或開具空白票據(jù)。

3.6、在開具票據(jù)時(shí),必須按真實(shí)用途填寫,如為代收款項(xiàng)必須予以注明'代收'。

3.7、各種票據(jù)需交接使用時(shí),應(yīng)辦理交接手續(xù),寫明交接時(shí)票據(jù)的號碼。接收人在接收各種票據(jù)時(shí),如發(fā)現(xiàn)所交接的票據(jù)存在問題,可拒絕接收,并立即報(bào)告財(cái)務(wù)經(jīng)理。

4、各種票據(jù)的檢查和核銷:

4.1、公司總部財(cái)務(wù)部有權(quán)對各種票據(jù)的使用情況隨時(shí)進(jìn)行檢查。

4.2、使用完的票據(jù)必須立即進(jìn)行核銷。申請核銷時(shí),應(yīng)將各種票據(jù)裝訂整齊、加具封皮、寫明管理處名稱、票據(jù)起止號碼及張數(shù)、已開票據(jù)的明細(xì)金額及總金額,裝訂人簽字。

4.3、總部財(cái)務(wù)部在審核管理處票據(jù)的使用情況后,應(yīng)定期核查管理處的收款情況是否與票據(jù)金額相符。

4.4、各種票據(jù)用畢后,存根應(yīng)由財(cái)務(wù)部專人按照國家票據(jù)管理規(guī)定期限保管(必須不低于5年),不得擅自銷毀。