信蜀物業(yè)財務(wù)收支管理制度
蜀信物業(yè)財務(wù)收支管理制度
一、公司的一切收入,必須及時辦理結(jié)算手續(xù),具體規(guī)定如下:
(一)、所有收入原則上均由公司財務(wù)部統(tǒng)一收取,并全部納入公司財務(wù)管理。任何部門、任何個人均不得在未經(jīng)公司批準的情況下擅自辦理收入結(jié)算業(yè)務(wù)。嚴禁截留、挪用公司的各項收入。如有違反,一經(jīng)查出,嚴厲處罰。
(二)、各管理處的一切收入,均實行收支兩條線管理,并必須于收入發(fā)生次日交存公司財務(wù)部,任何小區(qū)管理處及個人均不得坐支。凡坐支收入,無論金額大小,一律按挪用公款處罰。
(三)、各小區(qū)收費,必須報經(jīng)公司確定統(tǒng)一的收費項目及收費標準后方能收取。不得在未經(jīng)管理公司審批的情況下,自行制定收費項目和收費標準。
(四)因具體業(yè)務(wù)需要,部分款項可由各小區(qū)內(nèi)勤代為收取,并按以下程序和規(guī)定辦理:
1、將代收款項項目名稱及代收理由報公司財務(wù)部審核;
2、報總經(jīng)理或副經(jīng)理審批;
3、代收業(yè)務(wù)必須使用在財務(wù)部領(lǐng)取的結(jié)算憑證,任何管理處和個人均不得另擇結(jié)算憑證;
4、代辦收款業(yè)務(wù)的小區(qū)內(nèi)勤,應(yīng)按財務(wù)部的要求填制、使用憑證并及時、準確上報已收及應(yīng)收未收的統(tǒng)計數(shù)據(jù);
(五)、財務(wù)部有責任催促內(nèi)勤及時辦理收入和支出的結(jié)算手續(xù),如有特殊情況不能按時辦理的,應(yīng)向財務(wù)人員說明原因。財務(wù)人員在征得總經(jīng)理同意后,方能延期。如既未說明原因又未按時辦理結(jié)算手續(xù),且屢催不辦者,財務(wù)部有權(quán)提請經(jīng)理及授權(quán)人同意不予核銷其開支或按坐支處理。
(六)、對違反上述規(guī)定者,公司給予50元至100元的罰款處理;給公司造成較大經(jīng)濟損失的,按其損失金額的一定比例賠償;情節(jié)嚴重的,提交司法部門處理。
二、公司的一切開支必須經(jīng)公司董事會確定的財務(wù)開支審批人審批后,方能在公司財務(wù)部辦理結(jié)算手續(xù)。具體審批辦法如下:
(一)、凡財務(wù)預算、預算外支出、維修基金開支以及超過5,000元的各項開支,均由總經(jīng)理審批,現(xiàn)金支出超過1萬元的須由葉總審批,10萬元以上的須由楊毫董事長審批;支票超過5萬元由葉總審批,50萬元以上由楊毫董事長審批。
(二)、凡計劃和制度規(guī)定內(nèi)的各類費用報銷和支出金額在2000元-5000元內(nèi)的由副總經(jīng)理審批,500元--2000元的由片區(qū)經(jīng)理審批,不超過500元的由小區(qū)主任審批。
(三)、公司的一切支出均在預算和計劃范圍內(nèi)執(zhí)行。
(四)、財務(wù)人員對違反上述規(guī)定的事項,有權(quán)拒絕辦理
三、公司所有財務(wù)結(jié)算,由財務(wù)部統(tǒng)一進行,集中管理。財務(wù)部根據(jù)審批的預算,結(jié)合公司的實際情況及各項公共費用的分攤情況,對各小區(qū)物業(yè)管理處的開支情況進行總體控制,公司財務(wù)部在總經(jīng)理的授權(quán)范圍內(nèi)辦理公司內(nèi)部往來結(jié)算(含公司內(nèi)部有形資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移)、公司與其他單位的財務(wù)收支事項(含有形資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓)。
四、公司財務(wù)部原則上只與公司在冊員工辦理有關(guān)結(jié)算手續(xù)。公司與外單位(含個人)的一切結(jié)算事宜,也均應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)內(nèi)容,確定符合上述條件的員工為經(jīng)辦人,按公司規(guī)定填制有關(guān)結(jié)算憑證、辦理結(jié)算手續(xù)。
五、經(jīng)辦人在業(yè)務(wù)過程中取得的原始憑證,須完善以下手續(xù)后,方能與財務(wù)部辦理開支手續(xù):
(一)、凡購物票據(jù)必須經(jīng)實物負責人驗收或辦理入庫手續(xù)后方能報銷開支;
(二)、按合同支付款項的,在首次付款時,應(yīng)將合同交財務(wù)部備查。今后分次支付的款項,由財務(wù)部審核并報總經(jīng)理及其授權(quán)人審批后,方可開支。
六、經(jīng)辦人辦理財務(wù)支出的一般程序如下:
(一)、將票據(jù)粘貼在'報銷單據(jù)粘貼單'上。具體方法是:較大的票據(jù)將單據(jù)背面左上角寬1.5cm.長2cm的方塊內(nèi)涂上膠水,粘貼在原始憑證粘貼單的左上方;較小的票據(jù),如的士車費等,應(yīng)粘貼在'報銷單據(jù)粘貼單'的藍色方框內(nèi)。
(二)、應(yīng)填制的憑證按以下規(guī)定選擇:
1、報銷開支:填制費用報銷及付款通知單;
2、向公司借款:填制借款單;
3、經(jīng)手辦理支付給其他單位或個人的款項:填制費用報銷及付款憑證,并注意準確填寫收款單位或個人名稱。如選擇轉(zhuǎn)帳支付方式,應(yīng)另附收款單位名稱、開戶銀行名稱、帳號。
(三)、按規(guī)定程序報批:
1、報小區(qū)主任(物業(yè)公司開支報物業(yè)公司部門主管)審核并簽署意見;
2、報財務(wù)部主管審核;
3、報總經(jīng)理或片區(qū)經(jīng)理審批;
4、按審批、審核人員的批示到財務(wù)部辦理有關(guān)手續(xù)。
5、沖銷原借款的費用報銷及款項支付,應(yīng)在填制時注明'沖銷借款'。財務(wù)人員應(yīng)認真核對開支內(nèi)容與原借款單上注明的用途是否相符。如有不符,有權(quán)拒絕付款;
(四)、借款人取得借款辦理有關(guān)業(yè)務(wù)后,有責任盡快辦理報銷手續(xù)。具體時間規(guī)定如下:(備用金借款除外)
1.經(jīng)辦人的結(jié)算時間為一周(從借款之日算起),并且前款未結(jié)清前(經(jīng)理用款除外),不再借予款項,特殊情況應(yīng)報經(jīng)理及授權(quán)人審批。
2.差旅費報銷應(yīng)于出差返回后四日內(nèi)辦理。
(五)、經(jīng)辦人在辦理具體業(yè)務(wù)時,應(yīng)按有關(guān)要求取得有關(guān)票據(jù),并按公司劃定的核算單元備注費用歸屬(統(tǒng)一采購并附有公司庫房入庫單的除外)。
(六)、公司財務(wù)部在辦理結(jié)算業(yè)務(wù)過程中,對無預算、超預算的開支有權(quán)不予審核和支付。對確系業(yè)務(wù)需要而已審批預算又暫未包含的項目,各部門、各小區(qū)應(yīng)及時向管理公司報送預算,待董事會和置信公司預算審批部門審批后方能執(zhí)行。
七、財務(wù)部設(shè)專職會計負責核算公司的一切財務(wù)收支,專職會計由總公司財務(wù)部選派擔任。會計不得以虛假的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項和資料進行核算,不得偽造、變造憑證、帳簿及其他相關(guān)資料,其提供的一切會計資料和財務(wù)數(shù)據(jù)必須真實、完整,符合經(jīng)營管理的需要。
