店鋪財務(wù)管理制度
總則
1、為了規(guī)范店面的財務(wù)行為,加強財務(wù)管理,特制定本制度。
2、本制度適用于東莞和能食品有限公司。
3、店面的財務(wù)行為,應(yīng)遵守國家的法律法規(guī)和本制度,并接受總經(jīng)辦檢查和監(jiān)督。
4、店面應(yīng)當建立健全財務(wù)核算體系,完善內(nèi)部經(jīng)濟責(zé)任制,提高經(jīng)濟效益,做好財務(wù)管理基礎(chǔ)工作。
一、資金審批制度
1.總則
(1)所有款項的支付,須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準。如果主管領(lǐng)導(dǎo)不在店內(nèi),應(yīng)以電話或傳真的方式與其聯(lián)系,確認是否批準款項的支付,事后請其在支出單上補簽意見;
(2)往來款項的沖轉(zhuǎn)(指非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)),須門店主管領(lǐng)導(dǎo)批準;
(3)非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)調(diào)出資金須經(jīng)過門店主管領(lǐng)導(dǎo)批準;
(4)用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件,復(fù)印件不得作為原始憑證。如遇特殊情況須經(jīng)門店主管領(lǐng)導(dǎo)批準。
2.行政費用支出管理制度
(1)門店管理人員的費用報銷,須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準后財務(wù)方可報支;
(2)涉及應(yīng)酬等非正常費用,須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準。
3.差旅費開支制度
(1)員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費補貼;
(2)職員出差根據(jù)需要,由經(jīng)理決定選用交通工具;
(3)職員出差期間,住宿費用及補貼按以下規(guī)定執(zhí)行:
①房租標準為___元/日。
②伙食補貼、市內(nèi)交通補貼標準伙食補貼每人___元/日;市內(nèi)交通費每人___元/日。
(4)實際報銷金額超出補貼標準,需說明原因,報經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后支付。
4.車輛維修費及汽油費管理制度
(1)車輛維修保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理,應(yīng)指定維修點,維修費用一般采取銀行轉(zhuǎn)賬的方式結(jié)算;
(2)車輛的易損備品備件由辦公室統(tǒng)一安排采購,以支票支付。需用時應(yīng)辦理領(lǐng)用手續(xù),并由辦公室建賬予以核銷使用;
(3)汽油票由辦公室統(tǒng)一保管并設(shè)賬登記使用。
5.辦公費用、會議費用及其他費用管理制度
(1)辦公用具由辦公室統(tǒng)一采購、管理;
(2)辦公室設(shè)立賬冊登記公司辦公用品的采購、使用情況;
(3)辦公室財產(chǎn)臺賬為財務(wù)部附設(shè)賬冊;
6.行政費用報銷制度
(1)行政費用現(xiàn)金支出范圍為:向職工支付工資、獎金、津貼、差旅費,向個人支付的其他款項及不夠支票起點100元的零星開支;
(2)員工報銷行政費用應(yīng)填寫報銷單,由經(jīng)辦人員填寫,主管領(lǐng)導(dǎo)簽字認可后報送財務(wù)部按照本制度有關(guān)規(guī)定進行審核,并按本章第1條的規(guī)定進行審批支付;
(3)凡未具備報銷條件(如沒有對方單位的收款憑證),需領(lǐng)用現(xiàn)金者必須填寫借款單。借款單留財務(wù)存底,待借款還回時財務(wù)開沖賬收據(jù)給經(jīng)辦人;
(4)支票領(lǐng)用單、借款單必須由經(jīng)辦人填寫,主管領(lǐng)導(dǎo)簽字,財務(wù)審核后,由財務(wù)部直接支付;
(5)其他有關(guān)費用及成本支出的程序以店面規(guī)定為準。
三、收銀管理
(1)票據(jù)管理:熟悉運用各種票據(jù)的正確使用方法并按規(guī)定認真填寫開具有關(guān)票證,妥善保管好各種票據(jù),不得遺失缺損。
(2)貨幣現(xiàn)金管理:熟練收銀業(yè)務(wù),提高工作效率,認真核算、核對每一筆營業(yè)款項;具有鑒別錢幣真?zhèn)文芰?做到收銀準確高效。領(lǐng)班收銀,出現(xiàn)收到假幣的,由領(lǐng)班承擔(dān),承擔(dān)方式從工資直接扣除。對當日收取的營業(yè)現(xiàn)金應(yīng)在當日下班前上繳,并做好收訖記錄。
四、財務(wù)現(xiàn)金管理
(1)任何項目的貨幣資金支出,必須做到收入有憑證,所有收入憑證(發(fā)票和收據(jù))上必須有收繳人與收款人簽章。
(2)原單據(jù)底單對不上的不予對賬;所有原欠款支付時,必須要簽字原單和底單一起做支付憑證。
(3)任何項目的貨幣資金支出,均必須取得原始憑證,否則不予支付。
(4)任何項目的貨幣資金支出,100元以內(nèi),需經(jīng)過店長審核簽字后,方可支付。100元以上,必須經(jīng)過經(jīng)理審核簽章后,方可支付。
(5)任何人不得以任何形式和借口挪用款項。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)有挪用公款行為,立即做開除處理。
五、借款制度
為了加速店面流動資金周轉(zhuǎn),保證日常經(jīng)營的正常開支,規(guī)范借款程序,特制定本制度。
(1)店長實行定額備用金制度,店長備用金定額為1000元。
(2)借款實行定額控制,前賬不清、后賬不借的原則。
(3)店長應(yīng)根據(jù)批準后的申購單采購商品,當商品金額超出其定額備用金時,應(yīng)正確填寫借款單,經(jīng)經(jīng)理簽字批準后方可借支。
(4)其他人員因公借款時,應(yīng)填寫借款單,經(jīng)經(jīng)理簽字批準。
六、銷售款管理
(1)門店所有的銷售款必須由收銀員收取,其他人員一律不得收取;
(2)禁止門店任何人動用銷售款;
(3)對于已提貨未付款的,需在銷售單上注明。
七、退貨
(1)發(fā)生銷售退貨時,必須由原路徑退回;
(2)正常銷售顧客退貨發(fā)生時,收銀員需開具銷售退貨單,并在退貨單上注明貨款是否退回,退回方式,退回金額。
八、庫存商品盤存
(1)盤點范圍:門店倉庫,門店營業(yè)廳存放的商品,大倉庫的所有商品;
(2)盤點周期:每月的最后一日,月末營業(yè)結(jié)賬后開始盤點;
(3)盤點要求:所有數(shù)據(jù)以實物盤點數(shù)為準,嚴禁未經(jīng)過實盤就以賬面數(shù)代替商品的實存數(shù);盤點表格內(nèi)信息項不得隨意更改,如確有需要必須在盤點表上確認簽字,方能生效;發(fā)生盤虧、盤盈時,應(yīng)查明原因,并在盤點表中注明,否則將追究其責(zé)任。
崗位職責(zé)
會計:
1)貫徹執(zhí)行公司的財務(wù)管理制度,并監(jiān)督制度的執(zhí)行情況。
2)組織門店財務(wù)日常工作,指導(dǎo)和監(jiān)督出納、收銀員的工作。
3)協(xié)助門店店長把好門店進出貨物的環(huán)節(jié),審核出入庫手續(xù)是否齊備,嚴格執(zhí)行公司的有關(guān)規(guī)定,保證貨物流轉(zhuǎn)的安全有序。
4)監(jiān)督庫房定期進行盤點、月終出具盤點報告。
5)負責(zé)財務(wù)檔案的保管及上交,對財務(wù)資料的保密性負有責(zé)任。
6)檢查門店出納現(xiàn)金保管及收銀臺現(xiàn)金安全情況。
7)本崗位在行為規(guī)范等行政管理上遵守門店管理中心的相關(guān)要求。
8)完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他各項工作。
收銀員:
1)按手寫銷售專用票金額收取顧客貨款,根據(jù)不同的收款方式打印銷售發(fā)票。
2)按要求將機制發(fā)票的存根聯(lián)和記賬聯(lián)整理裝訂,統(tǒng)一交財務(wù)保存對賬。
3)正確使用文明用語接待顧客,做到實收實付,耐心細致的完成每筆交易。
4)負責(zé)門店內(nèi)的銷售結(jié)款,準確點收購貨款項。確保收付現(xiàn)金和有價證券的真實性、合法性和準確性。
5)負責(zé)收款資金的安全,按時上繳款項,記錄完整、正確、清晰。
6)核對當日銷售票據(jù)日報,保證賬款相符,并將票據(jù)裝訂成冊。
7)本崗位在行為規(guī)范等行政管理上遵守門店管理中心的相關(guān)要求。
8)完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
