礦山公司財(cái)務(wù)管理制度

礦山公司財(cái)務(wù)管理制度

礦山建設(shè)公司財(cái)務(wù)管理制度

為了規(guī)范公司財(cái)務(wù)管理,建立現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度,嚴(yán)格控制各種費(fèi)用支出,結(jié)合公司特點(diǎn),特制定財(cái)務(wù)管理規(guī)定:

一、票據(jù)管理

1、公司所有報(bào)銷票據(jù)必須有三人以上簽字,即經(jīng)手人簽字,(注明使用原因,證明屬實(shí));財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核,主管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審核,總經(jīng)理審批,計(jì)劃外支出必須報(bào)請(qǐng)董事會(huì)批準(zhǔn)。

2、所有費(fèi)用開(kāi)支必須有正式發(fā)票,特殊情況小額支出沒(méi)有正式發(fā)票的只能作為往來(lái)帳目處理,嚴(yán)禁白紙條報(bào)帳。

3、對(duì)員工違規(guī)處罰金額,統(tǒng)一由公司收取,不得亂收。

4、對(duì)員工的工資除每月發(fā)放一定數(shù)額的現(xiàn)金外其余部分一律進(jìn)入員工個(gè)人存款帳戶,個(gè)人所得稅按規(guī)定扣繳。

二、費(fèi)用審批

除坑口員工按計(jì)件標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放工資外,其余費(fèi)用一律按年終制定的經(jīng)營(yíng)方案下達(dá)的控制指標(biāo)執(zhí)行。

1、招待費(fèi)用。(1)公司招待費(fèi)用:嚴(yán)格控制招待費(fèi)用,特殊情況需要招待的須經(jīng)公司總經(jīng)理、主管領(lǐng)導(dǎo)同意在控制標(biāo)準(zhǔn)的情況下開(kāi)支,少量客人只能在公司食堂招待。接待客人原則上不發(fā)整包煙,確需發(fā)煙必須經(jīng)總經(jīng)理同意,由接待員登記發(fā)放。公司食堂實(shí)行單獨(dú)核算,具體辦法另行規(guī)定(2)坑口每月報(bào)銷招待費(fèi)150元。

2、車輛管理費(fèi)用。公司小車統(tǒng)一由行政辦調(diào)派,報(bào)銷燃料費(fèi)必須有辦公室及主管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意。車輛維修和年檢費(fèi)用必須由司機(jī)首先提出申請(qǐng)報(bào)告,經(jīng)行政辦小車班負(fù)責(zé)人審核,公司主管領(lǐng)導(dǎo)同意,由行政辦安排到指定的維修點(diǎn)維修。

3、坑口輔助材料費(fèi)和水電費(fèi)。按公司下達(dá)的定額標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,超額部分由所在坑口負(fù)責(zé)賠償。定額標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)的費(fèi)用報(bào)銷實(shí)行一月一考核,一季一報(bào)銷,節(jié)約部分實(shí)行四六分成(即公司40%),60%獎(jiǎng)勵(lì)坑口負(fù)責(zé)人和所在工種人員。輔助材料中大額材料由公司統(tǒng)一采購(gòu),必須提供增值稅發(fā)票。

4、通訊費(fèi)用?？偨?jīng)理每月話費(fèi)控制在260元以內(nèi);副總經(jīng)理每月話費(fèi)控制在150元以內(nèi);總經(jīng)理助理、總工程師及安全顧問(wèn)、采購(gòu)員每月控制在120元以內(nèi);坑長(zhǎng)、科長(zhǎng)、司機(jī)每月控制在100元以內(nèi);副坑長(zhǎng)、副科長(zhǎng)每月控制在60元以內(nèi);安全員及其他工作人員每月控制在30元以內(nèi)。憑話費(fèi)單實(shí)報(bào),超出不補(bǔ)。山上固定電話每月控制在100元以內(nèi);辦事處固定電話每月控制在80元以內(nèi)。

5、差旅費(fèi)用。護(hù)送傷員的工作人員到縣城只能用工作餐(標(biāo)準(zhǔn)為每人每餐15元,住宿費(fèi)看情況來(lái)定),因工作需要出差到九江市以外的城市辦事,每天生活補(bǔ)助35元/人,公司派車出差不報(bào)銷生活補(bǔ)助,住宿費(fèi)控制在100元以下的標(biāo)準(zhǔn)憑住宿發(fā)票報(bào)銷。出差辦事無(wú)特殊情況不報(bào)銷租車費(fèi)用。

6、勞保費(fèi)用。員工勞保用品由采購(gòu)員統(tǒng)一采購(gòu)。采購(gòu)員在采購(gòu)勞保用品時(shí)必須保證質(zhì)量,價(jià)格合理。采購(gòu)前按照公司發(fā)放勞保用品的數(shù)量提出采購(gòu)計(jì)劃,經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后分期分批采購(gòu),防止勞保用品過(guò)度壓庫(kù),勞保用品的采購(gòu)必須憑增值稅發(fā)票報(bào)帳。

7、材料費(fèi)。倉(cāng)庫(kù)物資統(tǒng)一由公司采購(gòu)員采購(gòu),保管員應(yīng)按照各坑口、各工種急需的配件、物資數(shù)量,填寫購(gòu)買審批單,經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,在保質(zhì)、價(jià)格合理的條件下進(jìn)貨。倉(cāng)庫(kù)保管員憑采購(gòu)員進(jìn)貨單清點(diǎn)貨物。憑采購(gòu)員進(jìn)貨單、倉(cāng)庫(kù)保管員入庫(kù)單、購(gòu)買審批單和增值稅發(fā)票報(bào)帳。嚴(yán)格控制倉(cāng)庫(kù)物資采購(gòu)資金計(jì)劃,防止庫(kù)存物質(zhì)壓庫(kù)。坑口輔助材料必須有公司人員驗(yàn)收,坑口證明屬實(shí),主管領(lǐng)導(dǎo)審核,由賣方到公司結(jié)帳。公司公攤材料必須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意,方可領(lǐng)用。

8、辦公費(fèi)用。辦公用品由辦公室統(tǒng)一購(gòu)買,專人負(fù)責(zé)登記、保管、發(fā)放,在購(gòu)買前必須提交購(gòu)置計(jì)劃,經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后采購(gòu)。購(gòu)買2000元以上的物資應(yīng)列為固定資產(chǎn)支出。宣傳、培訓(xùn)費(fèi)用按領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)執(zhí)行。

三、各種假期工資發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)

公司統(tǒng)一放假,工資按《公司經(jīng)營(yíng)管理方案》附則第5、6條執(zhí)行;婚、產(chǎn)假按有關(guān)規(guī)定發(fā)放;事假不支付工資;病假必須有縣級(jí)以上醫(yī)院證明,按本人的基本工資發(fā)放,計(jì)件人員按每月450元計(jì)發(fā)。

四、財(cái)務(wù)紀(jì)律

1、所有費(fèi)用開(kāi)支原則上做到月清月結(jié),不得坐支。

2、會(huì)計(jì)、出納要嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家財(cái)務(wù)規(guī)定和本規(guī)定,堅(jiān)持原則,抵制不正當(dāng)開(kāi)支。

3、未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),所有人員原則上不得在公司財(cái)務(wù)處預(yù)先借用現(xiàn)金。

4、出納要嚴(yán)格控制現(xiàn)金存放量。現(xiàn)金遺失或出現(xiàn)假幣自行賠償。

5、嚴(yán)禁以少報(bào)多、虛報(bào)冒領(lǐng)和違反本規(guī)定報(bào)帳手續(xù)的各種支出,一經(jīng)發(fā)現(xiàn),嚴(yán)肅處理。

五、本規(guī)定從即日起執(zhí)行,公司原制訂的財(cái)務(wù)規(guī)定與本規(guī)定有抵觸的,按本規(guī)定執(zhí)行。