公司流動資產(chǎn)財務(wù)管理制度

公司流動資產(chǎn)財務(wù)管理制度

公司流動資產(chǎn)財務(wù)管理制度(七)

1、公司的流動資產(chǎn)是指庫存商品、在用低值易耗品、貨幣資金以及各項應(yīng)收、應(yīng)付款。本制度規(guī)范主要是應(yīng)收賬款、庫存商品、在用低值易耗品。財務(wù)部門公司流動資產(chǎn)管理的職能部門。

2、應(yīng)收賬款的催收。對應(yīng)收款項的清理一定要做到責(zé)任到位,清欠工作由業(yè)務(wù)部門牽頭,財務(wù)部配合。每月末的最后兩天內(nèi),每個業(yè)務(wù)員必須向財務(wù)部會計人員報送收款計劃和現(xiàn)金業(yè)務(wù)量計劃,及擬開具增值稅專用發(fā)票計劃,以便財務(wù)部門人員籌劃、配合。

3、庫存商品是指公司正常經(jīng)營的產(chǎn)品。在保證正常貿(mào)易需要的情況下,本著“先平?、再采購、后庫存、”的原則,正確處理好物資的進(jìn)貨、消耗和庫存的關(guān)系,防止超儲積壓物資的產(chǎn)生。因此,相當(dāng)對每月業(yè)務(wù)員銷售計劃和用票計劃既可圈定的情況,公司的財務(wù)部門才能做好資金的籌劃和進(jìn)項稅票的調(diào)集工作。

4、公司在每月底或年終決算前,應(yīng)由財務(wù)部門會計人員組織其他專門人員,對流動資產(chǎn)進(jìn)行全面、認(rèn)真、系統(tǒng)的清查。清查工作一定要仔細(xì),認(rèn)真并對產(chǎn)生庫存的原因進(jìn)行說明和庫存時限進(jìn)行說明,對清查中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧、報廢的財產(chǎn)物資,應(yīng)查明原因,分清責(zé)任,提出向總經(jīng)理處理意見。

5、在用低值易耗品視同庫存商品每月盤點(diǎn)一次。

6、盤點(diǎn)庫存商品要求:

[1.盤點(diǎn)時按照貨品實物地理位置逐一清點(diǎn),按順序見貨盤點(diǎn),不準(zhǔn)跳躍式盤點(diǎn),嚴(yán)禁故意少盤、有意漏盤、抄盤、有物不盤,減少人為的盤點(diǎn)差錯;

[2.所有數(shù)據(jù)均以實物盤點(diǎn)數(shù)為準(zhǔn),嚴(yán)禁未經(jīng)過實盤就以帳面數(shù)代替貨品的實存數(shù);

[3.盤點(diǎn)表格內(nèi)所有項目由財務(wù)部統(tǒng)一制定不得修改;

[4、盤點(diǎn)結(jié)束后,參加盤點(diǎn)人員必須經(jīng)盤點(diǎn)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后方可離開崗位;并在盤點(diǎn)表上簽字確認(rèn)。

[5、參加盤點(diǎn)的人員在盤點(diǎn)當(dāng)日一律停止休假,并依時間提前達(dá)到指定工作地點(diǎn),如有特殊情況,應(yīng)事先請示核準(zhǔn),否則以曠工論處;

[6、發(fā)生盤盈、盤虧情況后,倉庫保管員應(yīng)查明原因,并在盤點(diǎn)表中注明,否則將追究其責(zé)任。

[7、盤點(diǎn)資料的保存:盤點(diǎn)的現(xiàn)場記錄表與盤點(diǎn)表經(jīng)盤點(diǎn)人、記錄人、監(jiān)盤人、負(fù)責(zé)人、簽字確認(rèn)后保存在財務(wù)部門。

7、盤點(diǎn)差異處理流程:財務(wù)部門會計人員計算制作差異清單→實際經(jīng)管人員進(jìn)行原因分析→報財務(wù)主管批注處理意見→總經(jīng)理審批→財務(wù)部會計人員在系統(tǒng)中作盤盈盤虧賬務(wù)調(diào)整。

8、本制度由總經(jīng)理簽字后即日生效并執(zhí)行。