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第1篇 b賓館財務(wù)管理制度
賓館財務(wù)管理制度
1、 為了規(guī)范xx賓館的財務(wù)行為,加強財務(wù)管理,特制定本制度。
2、 xx賓館財務(wù)管理實行民主、公開的管理,每月公布一次財務(wù)情況,每月一次結(jié)算。
3、 xx賓館的財務(wù)管理實行總經(jīng)理負責(zé)制,總經(jīng)理對全體股東負責(zé)。
4、 xx賓館日常財務(wù)管理的人員為總經(jīng)理和經(jīng)理,經(jīng)理每日結(jié)算好賓館的收入和開支,并且及時報送總經(jīng)理。
5、 賓館的收入按照四類進行統(tǒng)計即:現(xiàn)金房費、簽單房費、百貨收入、賠損收入。
6、 經(jīng)理必須對每日收入逐筆核對,不能有錯落的情況發(fā)生。如有工作人員有意無意的錯落收入,導(dǎo)致收入沒有入賬,視為隱瞞收入、侵占賓館資產(chǎn)處理,除依法收回收入外,具體當(dāng)事人予以辭退。
7、 簽單房費必須有客戶的簽字。客戶簽單必須有總經(jīng)理的同意,或者是單位老客戶。簽單由經(jīng)理保存,及時到各單位收取。收取后交總經(jīng)理。
8、 賓館的進貨由經(jīng)理依據(jù)經(jīng)營情況,及時制定進貨計劃,報告總經(jīng)理,由總經(jīng)理安排進貨。
9、 賓館銷售的各類貨物,必須是由賓館統(tǒng)一安排銷售的。嚴格杜絕銷售各類私貨。
10、賓館的開支發(fā)票必須有經(jīng)理的簽字。
11、賓館的開支必須當(dāng)月結(jié)算清楚,報股東大會審核批準。
12、每月7號為股東大會日,由全體股東審核當(dāng)月收入和開支。如有特殊情況,可以提前或者順延。如果順延不能超過三天。
第2篇 某賓館財務(wù)管理制度
每一個大小型的賓館,為規(guī)劃其賓館的財務(wù)行為,加強賓館的財務(wù)管理,都會制定正規(guī)的財務(wù)管理制度。以下整理了詳細的賓館財務(wù)管理制度的范本,可供參考。
1、為了規(guī)范xx賓館的財務(wù)行為,加強財務(wù)管理,特制定本制度。
2、xx賓館財務(wù)管理實行民主、公開的管理,每月公布一次財務(wù)情況,每月一次結(jié)算。
3、xx賓館的財務(wù)管理實行總經(jīng)理負責(zé)制,總經(jīng)理對全體股東負責(zé)。
4、xx賓館日常財務(wù)管理的人員為總經(jīng)理和經(jīng)理,經(jīng)理每日結(jié)算好賓館的收入和開支,并且及時報送總經(jīng)理。
5、賓館的收入按照四類進行統(tǒng)計即:現(xiàn)金房費、簽單房費、百貨收入、賠損收入。
6、經(jīng)理必須對每日收入逐筆核對,不能有錯落的情況發(fā)生。如有工作人員有意無意的錯落收入,導(dǎo)致收入沒有入賬,視為隱瞞收入、侵占賓館資產(chǎn)處理,除依法收回收入外,具體當(dāng)事人予以辭退。
7、簽單房費必須有客戶的簽字。客戶簽單必須有總經(jīng)理的同意,或者是單位老客戶。簽單由經(jīng)理保存,及時到各單位收取。收取后交總經(jīng)理。
8、賓館的進貨由經(jīng)理依據(jù)經(jīng)營情況,及時制定進貨計劃,報告總經(jīng)理,由總經(jīng)理安排進貨。
9、賓館銷售的各類貨物,必須是由賓館統(tǒng)一安排銷售的。嚴格杜絕銷售各類私貨。
10、賓館的開支發(fā)票必須有經(jīng)理的簽字。
11、賓館的開支必須當(dāng)月結(jié)算清楚,報股東大會審核批準。
12、每月7號為股東大會日,由全體股東審核當(dāng)月收入和開支。如有特殊情況,可以提前或者順延。如果順延不能超過三天。
第3篇 賓館財務(wù)管理制度
賓館財務(wù)管理制度(一)
1、賓館籌集資金應(yīng)該按國家法律、法規(guī)及旅游飲食服務(wù)行業(yè)財務(wù)制定規(guī)定,可一次或分期籌集。
2、賓館資金的籌集可采用向銀行貸款、向其他單位臨時借款、向內(nèi)部職工籌集等方式。當(dāng)賓館的經(jīng)營規(guī)模擴大時,經(jīng)總經(jīng)理室決定,投資者增加投資額也是一種方式。
3、籌集資金的審批權(quán)限及規(guī)定:
(1)賓館根據(jù)需要可用原有的固定資產(chǎn)作抵押,向銀行或其他單位借款,借向銀行貸款時應(yīng)通過賓館總經(jīng)理室批準。
(2)借款余額不得超過賓館的實收資本,重大項目或借款余額已超過實收資本的20%以上的借款,應(yīng)單獨作出可行性報告報經(jīng)總經(jīng)理批準。
4、對各方籌集的資金,應(yīng)嚴格按借款合同規(guī)定的用途使用,不許挪作他用。
5、資金使用應(yīng)嚴格按審批權(quán)限及規(guī)定程序辦理,大額開支一般要事先列入財務(wù)計劃,并應(yīng)附有經(jīng)濟效益預(yù)測資料。
賓館財務(wù)管理制度(二)
1、對于發(fā)給員工的工資、津貼、補貼、福利補助等,必須根據(jù)實有人數(shù)和實發(fā)金額,取得本人簽收的憑證列為經(jīng)費支出,不得以編制定額、預(yù)算計劃數(shù)字列支;
2、購入賓館辦公用品和材料,直接列為經(jīng)費支出,但單位較大、數(shù)量大宗的應(yīng)通過庫存材料核算。
3、撥給的補助費、周轉(zhuǎn)金應(yīng)按實際撥補數(shù),(www.)以批準的預(yù)算和銀行支付憑證列為經(jīng)費支出。
4、撥給所屬部門的經(jīng)費,應(yīng)按批準的報銷數(shù)列為經(jīng)費開支。
5、撥給的各項補助款和無償慈善投資,應(yīng)依據(jù)受補助和受支援單位開來的收據(jù)準列為經(jīng)費支出;
6、員工福利費按照規(guī)定標準計算提存,直接列為經(jīng)費支出,并同時將提存從經(jīng)費存款戶轉(zhuǎn)入其他存款戶,以后開支時,在其他存款中支付。
7、購入的固定資產(chǎn),經(jīng)驗收后列為經(jīng)費支出,同時記入固定資產(chǎn)和固定資金科目。
8、其他各項費用,均以實際報銷的數(shù)字列為經(jīng)費支出。
賓館財務(wù)管理制度(三)
1、為了規(guī)范xx賓館的財務(wù)行為,加強財務(wù)管理,特制定本制度。
2、xx賓館財務(wù)管理實行民主、公開的管理,每月公布一次財務(wù)情況,每月一次結(jié)算。
3、xx賓館的財務(wù)管理實行總經(jīng)理負責(zé)制,總經(jīng)理對全體股東負責(zé)。
4、xx賓館日常財務(wù)管理的人員為總經(jīng)理和經(jīng)理,經(jīng)理每日結(jié)算好賓館的收入和開支,并且及時報送總經(jīng)理。
5、賓館的收入按照四類進行統(tǒng)計即:現(xiàn)金房費、簽單房費、百貨收入、賠損收入。
6、經(jīng)理必須對每日收入逐筆核對,不能有錯落的情況發(fā)生。如有工作人員有意無意的錯落收入,導(dǎo)致收入沒有入賬,視為隱瞞收入、侵占賓館資產(chǎn)處理,除依法收回收入外,具體當(dāng)事人予以辭退。
7、簽單房費必須有客戶的簽字??蛻艉瀱伪仨氂锌偨?jīng)理的同意,或者是單位老客戶。簽單由經(jīng)理保存,及時到各單位收取。收取后交總經(jīng)理。
8、賓館的進貨由經(jīng)理依據(jù)經(jīng)營情況,及時制定進貨計劃,報告總經(jīng)理,由總經(jīng)理安排進貨。
9、賓館銷售的各類貨物,必須是由賓館統(tǒng)一安排銷售的。嚴格杜絕銷售各類私貨。
10、賓館的開支發(fā)票必須有經(jīng)理的簽字。
11、賓館的開支必須當(dāng)月結(jié)算清楚,報股東大會審核批準。
12、每月7號為股東大會日,由全體股東審核當(dāng)月收入和開支。如有特殊情況,可以提前或者順延。如果順延不能超過三天。
第4篇 賓館家具、用具財務(wù)管理制度
賓館家具、用具財務(wù)管理制度
1、要按年分季編報家具、用具的購進計劃,由各使用部門根據(jù)營業(yè)所需或辦公需用編報計劃,報財務(wù)部審查并提出意見后報總經(jīng)理批準。
2、家具、用具的購進成本,包括購進價格和所支付的運雜費。家具、用具購進后,作出賬務(wù)處理,在“營業(yè)費用-低值易耗品”科目入賬。
3、領(lǐng)用家具、用具必須列表登記,領(lǐng)用部門或個人應(yīng)負保管責(zé)任,同時必須做好日常修理工作。
4、修理家具、用具所用的開支,以“營業(yè)費用-修理費”列支。
5、家具、用具因磨損而失去使用價值時,經(jīng)批準可辦理報廢。報廢的家具出售時,其售出殘值作“營業(yè)收入”處理。
6、丟失、毀損家具、用具時、由當(dāng)事人或部門寫明原因,向部門經(jīng)理報告,轉(zhuǎn)報財務(wù)部審查后呈總經(jīng)理審批。屬人為丟失、毀損,由當(dāng)事人負責(zé)賠償或部門賠償。賠償?shù)膬r款作“營業(yè)外收入”處理。
7、家具、用具發(fā)生溢余或短缺,應(yīng)先按估價價值轉(zhuǎn)入“待處理收益”或“待處理損失”科目賬戶,查明原因,并分別不同情況審批后,轉(zhuǎn)入“壞賬損失”或“營業(yè)外收入”處理。
固定資金管理制度
1、賓館的固定資金主要來源于流動獎金,占用固定資金直接影響流動資金的運用,因此必須嚴格控制固定資金的使用。
2、賓館及各部門必須節(jié)約使用固定資金,充分利用已置的固定資產(chǎn),每月均需核算固定資金利用率,季度檢查、年終清算考核各部門使用固定資金的效果;
3、全面推行部門獨立核算,同時推行固定資產(chǎn)有償占用制度,即按各部門擁有的固定資產(chǎn)實績,攤繳占用費,攤繳費率按國家規(guī)定執(zhí)行,促使各部門充分發(fā)揮固定資產(chǎn)的效能,壓縮固定資金的使用;
4、未經(jīng)工程部及總經(jīng)理室審批,不得私自購置設(shè)施設(shè)備。未經(jīng)批準進行采購,財務(wù)部不予報銷費用。
賓館資金籌集管理制度
1、賓館籌集資金應(yīng)該按國家法律、法規(guī)及旅游飲食服務(wù)行業(yè)財務(wù)制定規(guī)定,可一次或分期籌集。
2、賓館資金的籌集可采用向銀行貸款、向其他單位臨時借款、向內(nèi)部職工籌集等方式。當(dāng)賓館的經(jīng)營規(guī)模擴大時,經(jīng)總經(jīng)理室決定,投資者增加投資額也是一種方式。
3、籌集資金的審批權(quán)限及規(guī)定:
(1)賓館根據(jù)需要可用原有的固定資產(chǎn)作抵押,向銀行或其他單位借款,借向銀行貸款時應(yīng)通過賓館總經(jīng)理室批準。
(2)借款余額不得超過賓館的實收資本,重大項目或借款余額已超過實收資本的20%以上的借款,應(yīng)單獨作出可行性報告報經(jīng)總經(jīng)理批準。
4、對各方籌集的資金,應(yīng)嚴格按借款合同規(guī)定的用途使用,不許挪作他用。
5、資金使用應(yīng)嚴格按審批權(quán)限及規(guī)定程序辦理,大額開支一般要事先列入財務(wù)計劃,并應(yīng)附有經(jīng)濟效益預(yù)測資料。
賓館經(jīng)費支出管理制度
1、對于發(fā)給員工的工資、津貼、補貼、福利補助等,必須根據(jù)實有人數(shù)和實發(fā)金額,取得本人簽收的憑證列為經(jīng)費支出,不得以編制定額、預(yù)算計劃數(shù)字列支;
2、購入賓館辦公用品和材料,直接列為經(jīng)費支出,但單位較大、數(shù)量大宗的應(yīng)通過庫存材料核算。
3、撥給的補助費、周轉(zhuǎn)金應(yīng)按實際撥補數(shù),以批準的預(yù)算和銀行支付憑證列為經(jīng)費支出。
4、撥給所屬部門的經(jīng)費,應(yīng)按批準的報銷數(shù)列為經(jīng)費開支。
5、撥給的各項補助款和無償慈善投資,應(yīng)依據(jù)受補助和受支援單位開來的收據(jù)準列為經(jīng)費支出;
6、員工福利費按照規(guī)定標準計算提存,直接列為經(jīng)費支出,并同時將提存從經(jīng)費存款戶轉(zhuǎn)入其他存款戶,以后開支時,在其他存款中支付。
7、購入的固定資產(chǎn),經(jīng)驗收后列為經(jīng)費支出,同時記入固定資產(chǎn)和固定資金科目。
8、其他各項費用,均以實際報銷的數(shù)字列為經(jīng)費支出。