中學學?，F(xiàn)金管理核算制度

中學學?，F(xiàn)金管理核算制度

中學學校現(xiàn)金管理和核算制度

為了規(guī)范財務制度,充分發(fā)揮資金的使用效益,更好地服務于教育教學工作,根據(jù)我校具體情況,現(xiàn)金管理和核算制度內容如下:

1.遵守現(xiàn)金使用范圍,按照國家《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定的用途使用現(xiàn)金。

2.按照國家規(guī)定的收費項目和標準收取現(xiàn)金,當日收入的現(xiàn)金當日存入銀行。每晚庫存現(xiàn)金不能超過銀行或有關部門核定的限額,庫存現(xiàn)金限額為1500元。

3.不得坐支現(xiàn)金,單位支出的現(xiàn)金,應從庫存現(xiàn)金中支出,或者從銀行提取,不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付。

4.現(xiàn)金收支業(yè)務必須根據(jù)合法憑證辦理,在國家和紅橋教育局財務科、審計科規(guī)定的范圍內正確核算,不得以借據(jù)、白條抵頂庫存現(xiàn)金。

5.出納存取大額現(xiàn)金(5000元以上)時,應當由保衛(wèi)干部安排專人陪同前往。

6.除餐費、教師個人學費、培訓費外,500元以上的支出不得用現(xiàn)金支付,應開具支票。

7.凡是〈收費許可證〉規(guī)定的項目收取的現(xiàn)金,必須存入財政專戶。

8.收取的現(xiàn)金應用驗鈔機進行檢驗,防止假鈔給學校造成損失。

9.每日終了,出納應對現(xiàn)金庫存金額與現(xiàn)金日記賬余額核對,做到帳實相符。

10.出納人員應遵紀守法,遵守職業(yè)道德,不得挪用現(xiàn)金。