物業(yè)行政資產(chǎn)管理規(guī)定工作制度
物業(yè)行政工作制度:資產(chǎn)管理規(guī)定
8資產(chǎn)管理規(guī)定
8.1本文件的適用范圍
適用于對公司及公司轄下各管理處之全部相關資產(chǎn)的管理。
8.2資產(chǎn)的定義
泛指使用期為1年以上(含1年)在公司及公司轄下各管理處使用的資產(chǎn)。其中,單位價值在rmb2000以上(含rmb2000元)的資產(chǎn),屬固定資產(chǎn)類,財務軟件系統(tǒng)中劃分為a類資產(chǎn);單位價值在rmb2000元以下的資產(chǎn),屬非固定資產(chǎn)類,財務軟件系統(tǒng)中劃分為h類資產(chǎn)。
8.3資產(chǎn)的分類
所有的資產(chǎn)是根據(jù)與財務賬相一致的標準進行分類的,具體為:
8.31辦公設備類(包括家私、傳真機、復印機、打印機、空調(diào)、碎紙機、繪圖儀、音像器材、電器、廚具、電話等);
8.3.2電腦網(wǎng)絡類(包括服務器、pc、外設設備、網(wǎng)絡設備、電腦軟件等);
8.3..3交通設備類(包括汽車、摩托車、電池車等);
8.3.4房屋類;
8.4資產(chǎn)管理和主管部門
8.4.1管理處行政部為管理處的資產(chǎn)管理部門。負責按照規(guī)定辦理資產(chǎn)的增加、調(diào)配、轉移、報廢、減少、盤點和資產(chǎn)系統(tǒng)的登記等工作,并對資產(chǎn)安排適當?shù)木S護,以保證公司資產(chǎn)的實物和資產(chǎn)的記錄統(tǒng)一一致。
8.4.1資源部為公司所有資產(chǎn)主管部門。負責監(jiān)督和指導管理處的資產(chǎn)管理工作。
8.5資產(chǎn)使用部門
資產(chǎn)使用部門是指具體貫徹執(zhí)行公司資產(chǎn)管理和使用的有關規(guī)定,負責部門資產(chǎn)日常維護工作的執(zhí)行部門。
8.6資產(chǎn)所有權及相關責任
8.6.1資產(chǎn)所有權
資產(chǎn)所有權歸屬于負擔其成本費用的物管公司或管理處。在廣州zz物業(yè)管理有限公司及轄下各管理處范圍內(nèi),資產(chǎn)位置的改變并不構成所有權的改變。
8.6.2資產(chǎn)管理部門責任
負責按照規(guī)定辦理資產(chǎn)的增加、轉移、報廢、減少、盤點等組織、登記手續(xù),并對資產(chǎn)進行必要的維護安排。
8.6.3資產(chǎn)使用部門責任
8.6.3.1資產(chǎn)作用部門應清楚本部門所屬下的資產(chǎn)所處的位置,并確保該固定資產(chǎn)處于正常的使用中;
8.6.3.2如發(fā)現(xiàn)使用人變更、或使用地點變更、或損壞、或遺失等,應及時通知該資產(chǎn)管理部門,以便于更改資產(chǎn)的登記資料和作相應的處理;
8.6.3.3資產(chǎn)管理部門已對管理處所有資產(chǎn)及其使用人進行了編號并登記,各資產(chǎn)使用部門及資產(chǎn)的具體使用權人須對應使用,并妥善保管、愛惜使用。
8.6.3.4負責本部門的資產(chǎn)盤點工作。
8.7固定資產(chǎn)的折舊
固定資產(chǎn)每月折舊費用最終由該固定資產(chǎn)的使用部門/管理處承擔。
8.8資產(chǎn)的取得
8.8.1申請購買資產(chǎn)
作購買前的準備,填寫'固定資產(chǎn)申請表'(所申購的資產(chǎn)屬固定資產(chǎn)類時適用)、或填寫'非固定資產(chǎn)/費用申請表'(所申購的資產(chǎn)屬非固定資產(chǎn)類時適用),然后將
申請表匯總到資源部審核,由資源部進行調(diào)配,無庫存則再由資源部組織購買。
8.8.2資產(chǎn)購入后的驗收
資產(chǎn)管理的公司責任人應負責資產(chǎn)到達后的質(zhì)量確認,保證其今后的正常使用。
當物品送到時,申請人或接收人應檢查該物品以確保以下幾點:
8.8.2.1物品與資產(chǎn)申請單上物品一致。
8.8.2.2來的物品與送貨單上物品一致。
8.8.2.3物品質(zhì)量是合格的。
注:如發(fā)生物品與要求不符或質(zhì)量不合格,該接收人或資產(chǎn)管理的部門/管理處責任人必須通知資源部,并作有關的協(xié)調(diào),保證對資產(chǎn)情況的及時了解。
8.9資產(chǎn)的編號
8.9.1資產(chǎn)轉移
所申請的資產(chǎn)是從庫存中調(diào)配的,則屬使用者的變更,不產(chǎn)生新的資產(chǎn)編號,資源部作相應的變更使用人登記。
8.9.2當一項物品被認定為資產(chǎn)后,由資源部登記,給予其一個新的資產(chǎn)編號,按統(tǒng)一的位置將資產(chǎn)編號的標簽粘貼在該物品上。
8.10資產(chǎn)的簽收
資源部將該資產(chǎn)編號填寫在申請表的'取得登記欄'中,再由申請人或使用人在'取得登記欄'上簽收。
8.11資產(chǎn)資料的存檔
資產(chǎn)管理的公司責任人,將該資產(chǎn)的申請表、購買合同、產(chǎn)品介紹書、保質(zhì)書、發(fā)票復印件、資產(chǎn)卡片、資產(chǎn)轉移單等資料存檔。
8.12資產(chǎn)購買款的支付
由資源部負責辦理資產(chǎn)購買款的支付手續(xù),并將已填寫'取得登記欄'的申請表原件、資產(chǎn)卡片、發(fā)票等資料交財務部。
8.13資產(chǎn)的處理
資產(chǎn)的處理應填寫《實物資產(chǎn)處理申請表》,并根據(jù)有關規(guī)定執(zhí)行;如屬固定資產(chǎn)批準后交由財務部操作。
8.13.1由于使用中損壞而處理的,在歸檔時必須附有損壞報告。
8.13.2由于遺失(或被盜)而處理的,在歸檔時必須附有遺失(或被盜)報告。
8.13.3需廢棄而處理的,應須附有該物品的照片,以作處理參考。
8.13.4固定資產(chǎn)的變賣,必須附有變賣的有關資料,包括變賣報告、手續(xù)、票據(jù)復印件等。
8.13.5其它
8.14定期資產(chǎn)檢查
兩種周期性的維護來保持記錄的精確、真實:
8.14.1資產(chǎn)的年報(由資源部負責)
8.14.2周期性盤點(由資源部主持各部門配合)
8.14.3資產(chǎn)的年報
資源部于每年12月31日前,根據(jù)當年二次資產(chǎn)盤點的情況,調(diào)整好資產(chǎn)登記后,打印出公司/管理處資產(chǎn)的年報,交檔案室歸檔;同時將各部門/管理處的資產(chǎn)年報發(fā)給各資產(chǎn)管理的部門責任人。
8.14.4周期性的盤點
周期性的盤點為每年的3月和9月。
