涇縣預(yù)算指標(biāo)管理控制制度
關(guān)于印發(fā)《涇縣預(yù)算指標(biāo)和資金集中支付管理辦法》的通知
縣直有關(guān)單位：
現(xiàn)將《涇縣預(yù)算指標(biāo)和資金集中支付管理辦法》印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。執(zhí)行中的情況和問題，請及時向涇縣財(cái)政局反饋。
附：《涇縣預(yù)算指標(biāo)和資金集中支付管理辦法》
二〇〇八年十一月十九日
涇縣財(cái)政局
涇縣預(yù)算指標(biāo)和資金集中支付管理辦法（試行）
為規(guī)范實(shí)行國庫集中支付后財(cái)政局內(nèi)部業(yè)務(wù)流程，加強(qiáng)預(yù)算指標(biāo)和資金支付管理，根據(jù)縣政府《關(guān)于印發(fā)涇縣財(cái)政國庫集中支付改革方案的通知》（涇政〔2008〕43號）等文件精神，結(jié)合我局實(shí)際,制定本辦法。
第一章部門職責(zé)
第一條
預(yù)算股(國庫股)、非稅收入管理局、歸口管理業(yè)務(wù)股室、國庫支付中心（會計(jì)核算中心）的職責(zé)分工如下：
（一）預(yù)算股(國庫股)
負(fù)責(zé)確定各項(xiàng)預(yù)算內(nèi)指標(biāo)的來源，審核和匯總單位（項(xiàng)目）調(diào)整預(yù)算和結(jié)轉(zhuǎn)指標(biāo)，對動用上級補(bǔ)助收入和納入預(yù)算管理的行政事業(yè)性收費(fèi)返還支出提出審核意見，對與預(yù)算內(nèi)收入有關(guān)的支出指標(biāo)按收入進(jìn)度進(jìn)行控制；負(fù)責(zé)制發(fā)指標(biāo)通知單，登記指標(biāo)總賬和明細(xì)賬，負(fù)責(zé)國庫集中支付軟件系統(tǒng)所有指標(biāo)登記工作；定期與各歸口管理業(yè)務(wù)股室進(jìn)行指標(biāo)對賬；管理縣財(cái)政統(tǒng)一掌握的項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)；編制年度預(yù)算支出變動及結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)情況的決算報表；負(fù)責(zé)管理特設(shè)專戶；負(fù)責(zé)對各業(yè)務(wù)股室報送的預(yù)算內(nèi)資金用款計(jì)劃進(jìn)行審核匯總，并將審核批準(zhǔn)后的用款計(jì)劃下達(dá)到國庫支付中心。
（二）非稅收入管理局
負(fù)責(zé)確定和審核預(yù)算外指標(biāo)的來源，審核和匯總預(yù)算外項(xiàng)目結(jié)轉(zhuǎn)指標(biāo)；負(fù)責(zé)提供納入財(cái)政專戶管理的政府非稅收入可用數(shù)和超收收入安排支出數(shù)；對與預(yù)算外收入有關(guān)的支出指標(biāo)按收入進(jìn)度進(jìn)行控制，并將審核后的用款計(jì)劃下達(dá)到國庫支付中心；對納入預(yù)算管理的罰沒收入返還支出提出審核意見；負(fù)責(zé)管理預(yù)算外資金專戶，辦理專戶的收支業(yè)務(wù)；負(fù)責(zé)辦理財(cái)政直接支付的預(yù)算外資金的清算工作。
（三）歸口管理業(yè)務(wù)股室
根據(jù)預(yù)算股制發(fā)的指標(biāo)通知單進(jìn)行指標(biāo)核對和支出控制，對預(yù)算單位報送的預(yù)算內(nèi)資金用款計(jì)劃的資金用途、金額、來源等進(jìn)行審核，并將審核后的用款計(jì)劃報國庫股終審；負(fù)責(zé)提出預(yù)算調(diào)整和指標(biāo)結(jié)轉(zhuǎn)意見；負(fù)責(zé)本股室與預(yù)算股的指標(biāo)對賬工作。
(四)國庫支付中心（會計(jì)核算中心）
根據(jù)批復(fù)的用款計(jì)劃和預(yù)算單位的用款申請，具體辦理財(cái)政直接支付業(yè)務(wù)；負(fù)責(zé)管理財(cái)政零余額賬戶、往來資金專戶、備用金卡；負(fù)責(zé)國庫集中支付有關(guān)賬務(wù)核算和對賬工作；對縣直行政事業(yè)單位和農(nóng)村中小學(xué)校實(shí)行會計(jì)集中核算；統(tǒng)發(fā)縣直行政事業(yè)單位和農(nóng)村中小學(xué)校在職工資、離退休人員生活費(fèi)和遺屬補(bǔ)助。
第二章預(yù)算指標(biāo)管理
第二條
預(yù)算指標(biāo)管理控制應(yīng)符合如下要求：
（一）堅(jiān)持總量控制和財(cái)力的平衡性。預(yù)算指標(biāo)嚴(yán)格控制在年度可用財(cái)力之內(nèi)，確保全年收支平衡。
（二）堅(jiān)持預(yù)算指標(biāo)管理的嚴(yán)肅性。年初預(yù)算經(jīng)人代會批準(zhǔn)后執(zhí)行，除國家重大政策變化，原則上不再調(diào)整；對確需追加的經(jīng)費(fèi)，嚴(yán)格按照有關(guān)文件規(guī)定的原則和程序辦理并下達(dá)指標(biāo)。
（三）堅(jiān)持預(yù)算指標(biāo)管理的合規(guī)性。按照“嚴(yán)格控制、包干使用、先審批后支出”的原則和有關(guān)權(quán)限設(shè)置的要求執(zhí)行，不符合審批手續(xù)要求的不得下達(dá)。
第三條
實(shí)行國庫集中支付改革后，預(yù)算內(nèi)指標(biāo)下達(dá)采取紙質(zhì)指標(biāo)通知單下達(dá)與系統(tǒng)軟件下達(dá)并用的方式，以加強(qiáng)核對；其中指標(biāo)通知單需履行財(cái)政局分管領(lǐng)導(dǎo)簽批手續(xù)。
改革指標(biāo)下達(dá)方式，今后預(yù)算內(nèi)指標(biāo)不再分批下達(dá)，而是追加一次、下達(dá)一次，以提高工作效率。
第四條
年初預(yù)算指標(biāo)經(jīng)人代會和政府批準(zhǔn)后預(yù)算股在10個工作日內(nèi)將部門預(yù)算文件和指標(biāo)通知單送至各歸口管理業(yè)務(wù)股室，同時在國庫集中支付系統(tǒng)中進(jìn)行指標(biāo)登記；歸口管理業(yè)務(wù)股室應(yīng)在收到預(yù)算股的指標(biāo)通知單后，在10個工作日內(nèi)將指標(biāo)文件和指標(biāo)通知單下達(dá)給主管部門。
第五條
財(cái)政局辦公室收到上級財(cái)政補(bǔ)助文件后，及時報局主要領(lǐng)導(dǎo)和分管領(lǐng)導(dǎo)簽批后轉(zhuǎn)送預(yù)算股；預(yù)算股留存文件原件，在國庫集中支付軟件系統(tǒng)進(jìn)行指標(biāo)登記，同時將文件復(fù)印件和指標(biāo)通知單送歸口管理業(yè)務(wù)股室。
第六條
縣本級預(yù)算追加支出由縣直部門向縣政府提出申請報告，縣政府主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)、財(cái)政局主要領(lǐng)導(dǎo)和分管領(lǐng)導(dǎo)簽批后，預(yù)算股通過國庫集中支付軟件系統(tǒng)下達(dá)到歸口管理業(yè)務(wù)股室和主管部門，同時將追加指標(biāo)通知單下達(dá)到歸口管理業(yè)務(wù)股室。
第七條
預(yù)算股設(shè)置指標(biāo)初審崗與終審崗。初審崗負(fù)責(zé)預(yù)算指標(biāo)的錄入，終審崗負(fù)責(zé)對初審崗錄入的指標(biāo)進(jìn)行審核與下達(dá)。
第八條
歸口管理業(yè)務(wù)股室設(shè)置指標(biāo)管理崗，負(fù)責(zé)對預(yù)算股下達(dá)的指標(biāo)進(jìn)行核對、賬務(wù)登記和支出控制工作。
第九條
國庫集中支付各部門預(yù)算指標(biāo)的初始化數(shù)據(jù)由財(cái)政局歸口管理業(yè)務(wù)股室負(fù)責(zé)提供，按統(tǒng)一表格填制，經(jīng)分管局長審簽后交預(yù)算股進(jìn)行指標(biāo)登記。
第十條
預(yù)算外支出指標(biāo)由非稅收入管理局負(fù)責(zé)測算、分解和下達(dá)到主管部門。
第三章國庫集中支付管理
第十一條
各預(yù)算單位在每月20日前將人事部門審批的工資和代扣款項(xiàng)變動資料交財(cái)政局歸口管理業(yè)務(wù)股室，由其審核登記后于25日前傳遞給國庫支付中心工資管理員調(diào)整工資統(tǒng)發(fā)數(shù)據(jù)，編制工資匯總表經(jīng)局分管領(lǐng)導(dǎo)審核、主要領(lǐng)導(dǎo)審批后報國庫股指標(biāo)終審崗下達(dá)工資用款計(jì)劃；縣直單位工資用款計(jì)劃的申報工作由國庫支付中心工資管理員代為履行。
第十二條
國庫支付中心工資管理員負(fù)責(zé)按月編制分單位工資增減明細(xì)表，一式三份，其中預(yù)算股、歸口管理業(yè)務(wù)股室、國庫支付中心各一份。正常增人增資由預(yù)算股會同歸口管理業(yè)務(wù)股室每月追加一次，年終匯總報請縣政府批準(zhǔn)。
第十三條
各預(yù)算單位在每月20日前由錄入崗人員錄入用款計(jì)劃申請表，財(cái)政局歸口管理業(yè)務(wù)股室指標(biāo)審核崗人員審核并與國庫股核對后交局分管領(lǐng)導(dǎo)審批，國庫股終審崗人員審核匯總，報局主要領(lǐng)導(dǎo)審批后于月末前下達(dá)用款計(jì)劃到國庫支付中心，國庫支付中心通過支付軟件將用款額度通知各預(yù)算單位。
第十四條
財(cái)政直接支付和備用金卡支付由國庫支付中心具體辦理，其中單筆支付額20萬元以上的需經(jīng)財(cái)政局主要（分管）領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。
