地產置業(yè)非業(yè)務類付款管理程序
1、目的
為確保非業(yè)務類對外資金付款符合公司實際業(yè)務及日常運作需要,對外結算內容、手續(xù)及程序符合內部控制規(guī)范,對外結算業(yè)務在財務授權體系監(jiān)控下進行,特制定本辦法。
2、適用范圍
2.1本程序適用于本公司。
2.2本辦法適用于本公司及下屬控股子公司財務部,其他部門對涉及到的有關規(guī)定亦應遵照執(zhí)行。
3、相關程序及文件
3.1支票管理程序
3.2匯票管理程序
4、工作程序
4.1固定資產購置付款
步驟
工作內容
涉及崗位
崗位崗
步驟說明
1
申請付款
總裁辦公室
總裁辦公室持固定資產請購單和相關購置合同向財務部申請付款,提交《付款審批單》,經辦公室主任審簽。
2
付款申請審核
主管副總
總裁
主管副總、財務總監(jiān)、總裁審批。
3
付款申請審核
財務經理
出納
財務經理審簽后出納執(zhí)行付款。
4-7還貸付款
步驟
工作內容
涉及崗位
崗位崗
步驟說明
1
還貸付款提示
財務部資金管理員
財務部資金管理員在貸款利息到期及本金到期前15天,向財務部經理提示將有還款付款支出。
2
付款申請審核
資金管理員
財務部經理
財務總監(jiān)
總裁
資金管理人員填制《大額付款申請單》,說明業(yè)務內容(內部融通資金還款或對外還貸),財務部經理、財務總監(jiān)及總裁審簽。
3
付款執(zhí)行
出納
出納根據(jù)經審批的《大額付款申請單》執(zhí)行付款。
4.2分紅及權益資金付款
步驟
工作內容
涉及崗位
崗位崗
步驟說明
2
付款申請審核
資金管理員
財務部經理
財務總監(jiān)
總裁
董事會年度分紅決議經股東大會審議批準后,財務部資金管理員制《大額付款申請單》,附分紅決議為附件,財務總監(jiān)、財務部經理及總裁審簽。
3
付款執(zhí)行
出納
出納根據(jù)經審批的《大額付款申請單》執(zhí)行付款。
4.3其他類型付款管理
步驟
工作內容
涉及崗位
崗位崗
步驟說明
1
付款申請
各部門經辦人
部門經理
對于零星付款支出,如小額對外勞務費等,由各部門經辦人填報《付款審批單》,附相關合同或其他文件,部門經理審簽。
2
付款申請初審
預算管理員
財務部預算管理員根據(jù)月度用款計劃審核借款申請。
如借款申請不屬于《月度資金計劃》列支范圍,或金額超過計劃,在單據(jù)上注明“計劃外”或“超計劃”等字樣,并作說明。
如借款申請在計劃范圍內,簽字確認。
3
付款申請復審
分管副總
財務部經理
計劃內付款,分管副總審批,財務部經理審核付款申請單據(jù),交出納現(xiàn)金支款。
4
計劃外付款審核
總經理
分管副總
財務總監(jiān)
財務部經理
計劃外付款,交總裁辦公會審議,經分管副總、財務總監(jiān)和總裁審簽;財務部經理審核后,交出納支款。
5、單據(jù)與記錄
《大額付款申請單》(見附件一)
6、流程圖
6.1固定資產購置付款流程(見附件二)
6.2還貸及權益資金大額付款流程(見附件三)
6.3其他類型付款流程(見附件四)
