地產(chǎn)置業(yè)資金分析管理程序
1、目的
為提高現(xiàn)金使用效率,確?，F(xiàn)金管理符合內(nèi)部控制要求,根據(jù)國家有關(guān)財務(wù)管理、會計核算管理制度的規(guī)定,結(jié)合**置業(yè)股份有限公司(以下簡稱'本公司')實際情況,特制定本規(guī)定。
2、適用范圍
2.1本程序適用于本公司資金分析工作。
2.2本辦法適用于本公司及下屬控股子公司財務(wù)部,其他部門對涉及到的有關(guān)規(guī)定亦應(yīng)遵照執(zhí)行。
3、相關(guān)程序及文件
3.1資金余額管理 fm-tm-06-02
4、工作程序
4.1資金預(yù)算管理分析
步驟
時間
涉及崗位
崗位崗
程序說明
1
每月
每季度
預(yù)算管理員
預(yù)算管理員進行資金預(yù)算執(zhí)行情況分析,形成《資金預(yù)算分析月報表》,報財務(wù)部經(jīng)理和財務(wù)總監(jiān)。
2
每月
預(yù)算管理員
《資金預(yù)算分析月報表》以各部門月度資金用款計劃為預(yù)算執(zhí)行依據(jù),將各業(yè)務(wù)及職能部門按利潤中心和費用中心分別進行資金預(yù)算執(zhí)行的數(shù)據(jù)列示和情況分析。
3
子公司預(yù)算管理員
子公司的《資金預(yù)算分析月報表》按月向母公司匯總。
4.2資金余額及流量分析
步驟
時間
涉及崗位
崗位崗
程序說明
1
每月
財務(wù)分析崗
財務(wù)分析崗每月進行短期資金動態(tài)分析,形成《資金余額周報表》、《資金收支月報表》及《資金管理月報表》,報財務(wù)部經(jīng)理和財務(wù)總監(jiān)。
2
財務(wù)分析崗
《資金收支月報表》劃分業(yè)務(wù)和非業(yè)務(wù)類資金收支,并劃分各業(yè)務(wù)部門及職能部門的資金流向,反映營運資金的使用情況和收支結(jié)構(gòu)。
3
財務(wù)分析崗
《資金管理月報表》按資金安全分析、資金管理效率和營運資金效率等分析類別,列示重要的資金管理指標(biāo),反映資金的效率管理與安全管理結(jié)果。
4
子公司財務(wù)分析崗
子公司的《資金收支月報表》及《資金管理月報表》向母公司匯總。
4.3資金成本及融資狀況分析
步驟
工作內(nèi)容
涉及崗位
崗位崗
程序說明
1
每月,財務(wù)分析崗填制《資金成本分析月報表》、《內(nèi)部資金調(diào)度月報表》及《融資月報表》,報財務(wù)部經(jīng)理和財務(wù)總監(jiān)。
2
以上報表綜合反映資金內(nèi)外部融通的情況匯總及分析結(jié)果,以及現(xiàn)有借貸資金成本的定期分析結(jié)果。
5、單據(jù)與記錄
5.1《資金余額周報表》
5.2《資金收支月報表》
5.3《資金管理月報表》
5.4《資金成本分析月報表》
5. 5《內(nèi)部資金調(diào)度月報表》
5.6《融資月報表》
6、流程圖
