集團公司項目財務管理
建設集團公司項目財務管理
一、項目帶、墊資的財務管理
1、項目帶墊資財務管理的目的,是保證帶墊資款項的安全回收,保證帶墊資款項安全的主要責任人,為項目承包合同的發(fā)包人(子公司經理)和項目承包人。
2、項目招投標過程中,由于建設單位提出帶、墊資的要求,項目經過集團公司文件所規(guī)定的要求,程序,經批準后,財務可予以辦理帶墊資款項的撥付。
3、帶、墊資款項的來源,原則上由項目承包人籌集提供,特殊情況或依實際情況分析需由子公司墊付的須在辦理審批手續(xù)時提出,并得到批準。
4、項目的帶、墊資款項,原則上不能用該項目的予收工程款墊付,應由項目承包人的自有資金支付,如確需由該項目的予收款墊付,發(fā)、承包雙方應制定墊資款扣除計劃,墊資款全額最遲應在預收工程款50%時予以扣清。
5、項目帶墊資款撥付后,發(fā)包方應嚴密注視加強對其的控制管理,確保資金的安全回收。
二、項目合同完成過程中的財務管理
1、項目合同完成過程財務管理的原則,是項目資金的專款專用,嚴禁超用,如確需動用子公司資金的,項目應提出借款申請,子公司領導批準,資金有償使用。
2、項目付款應實行資金與實物工作量雙控制。在工程的進行階段,資金到位大于實物工作量的,以實物工作量為最高付款限額,資金到位小于實物工作量的以資金到位為最高付款限額,在工程的竣工階段,嚴格以資金到位數(shù)為最高付款限額。
3、在杭施工的工程項目,不允許另立銀行帳戶,其資金的結算,全部在子公司帳戶中進行,在杭州以外施工的工程項目,原則上不開立銀行帳戶,確需開立須經經理同意,報公司批準方可開立,開立的全部銀行帳戶,應由子公司財務科予以掌握、控制。
4、項目進行過程中所產生的經濟業(yè)務,所提供的原始單據(jù),應符合國家法律、法規(guī),特別是國家稅法的規(guī)定,對違反上述規(guī)定的業(yè)務,財務人員應予以提出,因項目原因違反規(guī)定而造成的經濟損失,由項目承擔。
5、項目一經開工,發(fā)包方必須明確項目費用開支的審批人,經費審批人負有控制項目經費使用的直接責任。
三、項目合同完成的財務管理
1、項目合同完成,項目應提供財務的需的全部憑證、資料,以便財務資料的整理、保存。
2、項目合同完成,項目應如實提供有關工程的各類欠款收款,及可能發(fā)生的經濟風險,并做出一切經濟風險由項目承擔的書面承諾,同時推行項目承包擔保人制度,擔保人對被擔保人隱匿的經濟風險承擔經濟責任。
3、項目合同完成、兌現(xiàn)時,有條件的單位應建立項目準備基金,即按兌現(xiàn)額予留30%,以備承接新任務墊付資金之需,該項基金所有權歸原扣除項目承包人,用于該承包人承接新任務發(fā)生的帶墊資等一些費用,企業(yè)或任何人無任何理由挪作它用,承包結束,予以全額退還。
