后勤服務(wù)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理辦法
大學(xué)后勤服務(wù)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理辦法
為保證公司的工作正常開展,嚴(yán)格執(zhí)行總公司財(cái)務(wù)管理制度,及時(shí)、合理有計(jì)劃地使用各項(xiàng)經(jīng)費(fèi),建立正常的財(cái)務(wù)管理制度,特制訂本辦法。
一、總則
飲食服務(wù)公司的財(cái)務(wù)工作實(shí)行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo),集中管理,分開負(fù)責(zé),權(quán)責(zé)結(jié)合”的原則。整個(gè)中心的財(cái)務(wù)實(shí)行經(jīng)理負(fù)責(zé)制,建立經(jīng)費(fèi)使用由分管領(lǐng)導(dǎo)審批的制度。
二、經(jīng)費(fèi)管理
(一)管理組織
由經(jīng)理、副經(jīng)理按有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定處理公司財(cái)務(wù)事宜。
(二)預(yù)算內(nèi)經(jīng)費(fèi)管理
1、在編人員工資、非在編人員工資、效益工資、崗位津貼、加班費(fèi)、勞保用品、低值易耗品、小型設(shè)備維修、差旅費(fèi)、員工教育費(fèi)、辦公費(fèi)嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定開支,由經(jīng)理簽名審批使用;
2、經(jīng)費(fèi)使用情況由財(cái)務(wù)結(jié)算中心每月編制報(bào)表上交總公司。
(三)預(yù)算外經(jīng)費(fèi)管理
1、一切現(xiàn)金收入都必須經(jīng)公司電腦房統(tǒng)一收款入賬,不得私設(shè)小金庫;
2、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)按照財(cái)務(wù)制度和有關(guān)規(guī)定執(zhí)行;
3、各餐廳的收入分成應(yīng)及時(shí)上交,嚴(yán)格按照各餐廳(如面包房、西餐閣等)的協(xié)議規(guī)定執(zhí)行;
4、加班、勞務(wù)開支必須編制名單清冊(cè),由分管經(jīng)理審批核準(zhǔn)后發(fā)放。
(四)崗位津貼、效益工資、非在編工資發(fā)放管理
1、崗位津貼、效益工資等根據(jù)各餐廳考核、考勤結(jié)果,按照協(xié)議書規(guī)定編制清單由分管經(jīng)理審批發(fā)放;
2、半年獎(jiǎng)、年終獎(jiǎng)的發(fā)放,由財(cái)務(wù)結(jié)算中心統(tǒng)一制表,經(jīng)總經(jīng)理審批后發(fā)放;
3、非在編人員工資根據(jù)各餐廳實(shí)際使用非在編人數(shù)(招聘或解聘人員必須上報(bào)公司辦公室),按規(guī)定編制清單,經(jīng)經(jīng)理審核批準(zhǔn)后發(fā)放。
(五)借款、領(lǐng)用支票、報(bào)銷的管理
1、借款的管理:
①因工作需要到財(cái)務(wù)結(jié)算中心借款者,填寫好借款單后,由經(jīng)理簽字同意后到財(cái)務(wù)結(jié)算中心辦理借款手續(xù),對(duì)前賬未清者,原則上不予再借;
②借款人在辦事結(jié)束后,應(yīng)及時(shí)(三天內(nèi))到財(cái)務(wù)結(jié)算中心報(bào)銷結(jié)賬,各餐廳、各組負(fù)責(zé)人有責(zé)任協(xié)助財(cái)務(wù)結(jié)算中心清理借、欠款。
2、領(lǐng)用支票的管理:
①采購各項(xiàng)物資,金額在100元以上的一般都需使用轉(zhuǎn)賬支票(農(nóng)副產(chǎn)品除外),異地支付可用信匯或匯票;
②領(lǐng)用轉(zhuǎn)賬支票必須填寫用款申請(qǐng)單,并由經(jīng)辦人、分管領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財(cái)務(wù)結(jié)算中心領(lǐng)取支票。
3、報(bào)銷的管理:
①各種報(bào)銷憑證都必須是合法、正規(guī)的發(fā)票,憑證內(nèi)容真實(shí)正確,不得涂改;
②報(bào)銷手續(xù)必須齊全,材料、物資采購必須專人驗(yàn)收核對(duì),有經(jīng)手人、驗(yàn)收人、負(fù)責(zé)人簽字才能報(bào)銷,審批應(yīng)注明費(fèi)用開支渠道;
③注意事項(xiàng):
ⅰ員工培訓(xùn)費(fèi)報(bào)銷必須附成績單復(fù)印件;
ⅱ會(huì)議費(fèi)用報(bào)銷必須附會(huì)議通知單;
ⅲ差旅費(fèi)報(bào)銷按照差旅費(fèi)有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
(六)財(cái)產(chǎn)物資管理
1、飲食服務(wù)公司的財(cái)產(chǎn)物資包括原材料、低值易耗品、設(shè)備、有價(jià)證券,各餐廳要由專人負(fù)責(zé)管理,建立備查賬;
2、設(shè)備、低值易耗品由專人采購,專人驗(yàn)收入賬保管;
3、凡屬報(bào)廢、報(bào)損的財(cái)產(chǎn)(包括炊事用品、低值易耗品及其它設(shè)備等),列出清單,報(bào)公司經(jīng)理批準(zhǔn)后方可處理,收入一律交財(cái)務(wù)結(jié)算中心入賬;
4、有價(jià)證券(包括餐飲部收據(jù)、開水票、臨時(shí)餐券等)由公司財(cái)務(wù)或?qū)Ｈ吮９?、專人領(lǐng)用,定期交款結(jié)算;
5、大型設(shè)備的購置、大型項(xiàng)目的維修,應(yīng)有計(jì)劃、有步驟地進(jìn)行,經(jīng)財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)小組討論通過,報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)同意,總經(jīng)理簽字后執(zhí)行。
三、餐廳現(xiàn)金管理
1、各餐廳出售點(diǎn)心、鹵味、盒飯等現(xiàn)金收入,必須由專人負(fù)責(zé)收款,當(dāng)場清點(diǎn)。結(jié)束后由本餐廳保管員負(fù)責(zé)驗(yàn)收、清點(diǎn),每次應(yīng)有正規(guī)記錄,由保管員和當(dāng)事人簽字后交財(cái)務(wù)入賬;
2、財(cái)務(wù)結(jié)算中心有權(quán)定期或不定期根據(jù)財(cái)務(wù)開出的收據(jù)與各餐廳登記的數(shù)字對(duì)餐廳電腦房現(xiàn)金收入、交款進(jìn)行核查,并上報(bào)核查結(jié)果;
3、本校教職工辦理就餐卡,憑有效證件,收取卡費(fèi)10元;本校學(xué)生辦理就餐卡,憑有效證件,收取卡費(fèi)20元,由電腦房統(tǒng)一收取;
4、非師范類學(xué)生的開水供應(yīng),按0.20元/瓶收取,由電腦房統(tǒng)一收取;
5、集體宿舍收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn):
①在編員工午休用房不收費(fèi);
②值班用房不收費(fèi);
③非在編員工的集體宿舍按每人15元/月收取,上交財(cái)務(wù)結(jié)算中心。
四、其他
1、嚴(yán)格遵守總公司財(cái)務(wù)管理制度和公司的現(xiàn)金管理制度;
2、嚴(yán)格按規(guī)定限額領(lǐng)用備用金;
3、及時(shí)上交收入款,不得有坐支現(xiàn)象(坐支超過10天,按照挪用公款處理);
4、按期報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表,接受公司財(cái)務(wù)結(jié)算中心、校財(cái)務(wù)處的監(jiān)督;
5、會(huì)計(jì)憑證、賬冊(cè)、收據(jù)、發(fā)票、財(cái)務(wù)報(bào)表必須按有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定、會(huì)計(jì)檔案管理、保存制度進(jìn)行管理保存。
