預(yù)算部管理及考核辦法
預(yù)算部管理機(jī)制及考核辦法
為合理編制工程造價(jià)，規(guī)范預(yù)、結(jié)算工作程序，有效控制項(xiàng)目成本。必須加大對(duì)項(xiàng)目成本核算的跟蹤、監(jiān)控力度，實(shí)行項(xiàng)目預(yù)算主管為項(xiàng)目預(yù)、結(jié)算的直接責(zé)任人，負(fù)責(zé)本項(xiàng)目的施工圖預(yù)算、割算、施工過程中的成本預(yù)控、竣工結(jié)算的編制和審計(jì)工作，做到事前科學(xué)、合理的成本目標(biāo)制訂；
事中有效的成本控制；
事后準(zhǔn)確的成本狀況分析、信息反饋，實(shí)現(xiàn)三位一體的系統(tǒng)管理過程。最大限度的降低工程成本，節(jié)約投資，從而實(shí)現(xiàn)利潤最大化，根據(jù)公司現(xiàn)狀及經(jīng)營情況，特制定本辦法。
一、預(yù)算人員分工
1、為了提高預(yù)算人員工作的積極性，改掉以前吃大鍋飯的管理體制，實(shí)行能者多勞多得的原則，并使新的預(yù)算人員盡快成長起來，能夠早日獨(dú)立完成工作，將預(yù)算人員根據(jù)工作能力分為預(yù)算主管、預(yù)算員兩種級(jí)別。預(yù)算主管由公司統(tǒng)一任命，具有獨(dú)立完成預(yù)、決算的編制、審核能力，可負(fù)責(zé)項(xiàng)目的預(yù)算、割算、成本控制、決算審計(jì)等工作。預(yù)算員不能獨(dú)立完成預(yù)、決算工作，但也能獨(dú)立完成某一單項(xiàng)工程預(yù)算的，也可協(xié)助預(yù)算主管工作的。預(yù)算員在經(jīng)過幾年的工作歷練，如果也能獨(dú)立完成預(yù)、決算工作的也可提拔為預(yù)算主管。
2、工作職責(zé)
（一）、預(yù)算主管：
2.1能夠熟悉掌握國家的法律法規(guī)及有關(guān)工程造價(jià)的管理規(guī)定，精通本專業(yè)理論知識(shí)，熟悉工程圖紙，掌握工程預(yù)算定額及有關(guān)政策規(guī)定，正確編制和審核預(yù)、決算工作。
2.2負(fù)責(zé)施工項(xiàng)目的全過程成本控制，做好工程預(yù)算、進(jìn)度割算、成本預(yù)控、結(jié)算工作，及時(shí)正確辦理和完成預(yù)（結(jié)）算工作。
2.3經(jīng)常深入施工現(xiàn)場，了解工程實(shí)際情況，對(duì)設(shè)計(jì)變更、現(xiàn)場工程施工方法、更改材料價(jià)差、以及施工圖預(yù)算中的錯(cuò)算、漏算、重算等問題，能及時(shí)做好調(diào)整方案;為竣工決算做好準(zhǔn)備。
2.4對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行全過程跟蹤、指導(dǎo)現(xiàn)場簽證單的會(huì)簽，并督促項(xiàng)目部隨時(shí)做好現(xiàn)場簽證工作，做到遂發(fā)生遂簽證，不要等到結(jié)算時(shí)才補(bǔ)簽，杜絕甲方項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及預(yù)算人員換人而無人知道簽證事由的發(fā)生，給公司造成不必要的損失。
2.5參加圖紙會(huì)審、設(shè)計(jì)交底及預(yù)（結(jié)）算審查會(huì)議，發(fā)現(xiàn)的有關(guān)施工圖紙的問題，應(yīng)及時(shí)向技術(shù)負(fù)責(zé)人反映。根據(jù)有關(guān)文件規(guī)定配合解決預(yù)（結(jié)）算中的問題。
2.6負(fù)責(zé)及時(shí)收集各種編制工程預(yù)決算的資料：包括施工圖紙（圖紙收、放）、施工合同、圖紙會(huì)審記錄、涉及經(jīng)濟(jì)方面的會(huì)議紀(jì)要、施工方案、施工組織設(shè)計(jì)、設(shè)計(jì)變更與現(xiàn)場簽證、施工技術(shù)核定單、材料批價(jià)單等，（涉及經(jīng)濟(jì)方面的簽證、設(shè)計(jì)變更、材料批價(jià)單、索賠清單等必須保存原件），并將資料分類整理、編號(hào)，建立臺(tái)賬，臺(tái)賬的建立應(yīng)分類（如：2023年學(xué)校改造工程：里面包含所有與甲方結(jié)算的成套資料，比如簽證單、聯(lián)系單、批價(jià)單、竣工圖紙、結(jié)算書等，與工隊(duì)的結(jié)算資料等）建立并裝訂成冊(cè)妥善保管。
2.7各分部工程完成后，及時(shí)編制各分部工程結(jié)算書。
2.8工程竣工結(jié)算書外報(bào)后，根據(jù)合同約定，及時(shí)催促甲方或咨詢公司進(jìn)行工程結(jié)算的審計(jì)審核工作，在工程結(jié)算的審計(jì)審核工作，確保審計(jì)工作能保質(zhì)保量按時(shí)完成。在審計(jì)過程中，出現(xiàn)不利于我方的問題，須及時(shí)向公司主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，以便及時(shí)處理、解決。
2.9正確及時(shí)編制竣工決算，隨時(shí)掌握預(yù)算成本、實(shí)際成本，做到心中有數(shù)。
2.10竣工結(jié)算完成之后，對(duì)典型工程案例應(yīng)編制工程結(jié)算成本和目標(biāo)成本的對(duì)比分析，并總結(jié)項(xiàng)目目標(biāo)成本控制的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)，及時(shí)完成工程結(jié)算資料的歸檔。
2.11嚴(yán)格執(zhí)行保密制度，做好各項(xiàng)預(yù)算文件的保密工作。
2.12負(fù)責(zé)或參與投標(biāo)工程的預(yù)算編制工作。
2.13協(xié)助部門經(jīng)理做好各類經(jīng)濟(jì)預(yù)測工作，提供有關(guān)測算資料。
2.14及時(shí)完成部門領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。
（二）、預(yù)算員：
2.1能夠熟悉掌握國家的法律法規(guī)及有關(guān)工程造價(jià)的管理規(guī)定，精通本專業(yè)理論知識(shí)，熟悉工程圖紙，掌握工程預(yù)算定額及有關(guān)政策規(guī)定，正確編制和審核預(yù)、決算工作。
2.2熟悉施工圖紙懂得施工工藝和施工工序，協(xié)助預(yù)算主管做好工程預(yù)算、進(jìn)度割算、成本預(yù)控、結(jié)算工作，及時(shí)辦理和完成預(yù)（結(jié)）算工作。
2.3經(jīng)常深入施工現(xiàn)場了解施工情況，努力提高業(yè)務(wù)水平，提高編制工程預(yù)算的質(zhì)量。
2.4參加圖紙會(huì)審、設(shè)計(jì)交底及預(yù)（結(jié)）算審查會(huì)議，發(fā)現(xiàn)的有關(guān)施工圖紙的問題，應(yīng)及時(shí)向技術(shù)負(fù)責(zé)人反映。根據(jù)有關(guān)文件規(guī)定配合解決預(yù)（結(jié)）算中的問題。
2.5負(fù)責(zé)或參與投標(biāo)工程的預(yù)算編制工作。
2.6加強(qiáng)業(yè)務(wù)和專業(yè)知識(shí)的學(xué)習(xí)，不斷提高業(yè)務(wù)技能，熟悉和掌握預(yù)算軟件的使用，提高實(shí)際的工作效率。
2.7各分部工程完成后，及時(shí)編制各分部工程結(jié)算書。
2.8及時(shí)收集有關(guān)定額及價(jià)格信息的變化情況，如實(shí)向領(lǐng)導(dǎo)反映經(jīng)濟(jì)信息。
2.9及時(shí)完成部門領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
3、考核辦法：（方案一、方案二）
方案一、預(yù)算主管：實(shí)行基本工資+提成的工資機(jī)制，即平時(shí)公司每月開基本工資，然后根據(jù)自己負(fù)責(zé)的預(yù)算項(xiàng)目進(jìn)行提成，提成標(biāo)準(zhǔn)如下：
3.1預(yù)算
3.1.1預(yù)算編制執(zhí)行1996年《山東省建筑、安裝工程綜合定額》的，根據(jù)工程的結(jié)構(gòu)形式、復(fù)雜程度，提成標(biāo)準(zhǔn)按照預(yù)算工程總造價(jià)的1‰-1.5‰的15%提取。
3.1.2預(yù)算編制執(zhí)行2003年《山東省建筑、安裝工程消耗量定額》的，根據(jù)工程的結(jié)構(gòu)形式、復(fù)雜程度，提成標(biāo)準(zhǔn)按照預(yù)算工程總造價(jià)的1.5‰的15%提取。
3.1.3預(yù)算編制執(zhí)行清單報(bào)價(jià)的：①清單報(bào)價(jià)不計(jì)算工程量的，只計(jì)算措施費(fèi)和清單不包括的內(nèi)容而又必須包括在報(bào)價(jià)內(nèi)的，按照預(yù)算總造價(jià)的0.6‰-1‰的30%提取。②編制清單報(bào)價(jià)的：提成標(biāo)準(zhǔn)按照預(yù)算工程總造價(jià)的2.5‰-3‰的15%提取。
3.1.4投標(biāo)工程，根據(jù)標(biāo)的調(diào)整預(yù)算報(bào)價(jià)的，一個(gè)投標(biāo)單位收取預(yù)算編制費(fèi)1000元，每增加一個(gè)投標(biāo)單位增加500元，預(yù)算人員提取收費(fèi)的20%。
3.2結(jié)算
3.2.1結(jié)算編制執(zhí)行1996年《山東省建筑、安裝工程綜合定額》的，根據(jù)工程的結(jié)構(gòu)形式、復(fù)雜程度，提成標(biāo)準(zhǔn)按照結(jié)算工程總造價(jià)的2‰-
2.5‰的15%提取。
3.2.2結(jié)算編制執(zhí)行2003年《山東省建筑、安裝工程消耗量定額》的，根據(jù)工程的結(jié)構(gòu)形式、復(fù)雜程度，提成標(biāo)準(zhǔn)按照結(jié)算工程總造價(jià)的2.5‰-3‰的15%提取。
3.2.3清單結(jié)算根據(jù)工程的結(jié)構(gòu)形式、復(fù)雜程度，提成標(biāo)準(zhǔn)按照結(jié)算工程總造價(jià)2‰的15%提取。
3.3預(yù)、結(jié)算、成本預(yù)控、全過程服務(wù)：
3.3.1根據(jù)工程的結(jié)構(gòu)形式、復(fù)雜程度，提成標(biāo)準(zhǔn)均按照工程結(jié)算總造價(jià)的4‰-5‰的15%提取。
預(yù)算員：預(yù)算員的工資由公司統(tǒng)一發(fā)放。
預(yù)算主管也可根據(jù)自己負(fù)責(zé)的項(xiàng)目工作量的大小，找?guī)讉€(gè)預(yù)算員（統(tǒng)計(jì)員）為自己負(fù)責(zé)的項(xiàng)目服務(wù)，人員選定可由預(yù)算主管自己選定，對(duì)于為自己項(xiàng)目服務(wù)的預(yù)算人員，預(yù)算主管可根據(jù)其工作能力及表現(xiàn)為其發(fā)放一定的獎(jiǎng)金，作為對(duì)其工作的認(rèn)可和獎(jiǎng)勵(lì)，此項(xiàng)費(fèi)用由預(yù)算主管出資。
方案二、考核分成三部分，三部分的和加在一起就是每個(gè)人的分?jǐn)?shù)，三部分是：個(gè)人自查、主管打分、總經(jīng)理打分。個(gè)人自查占40%，主管打分占30%，總經(jīng)理打分占30%，比如，部門有個(gè)同事叫張三，他給自己打了95分，主管給他打了92分，總經(jīng)理給他打了90分，那么他的最后得分就是=95*40%+92*30%+90*30%=92.6分。每個(gè)人的評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)及權(quán)重?cái)?shù)詳見下表：
指標(biāo)
權(quán)重
績效目標(biāo)值
考核得分
工作計(jì)劃完成率
考核工作計(jì)劃完成情況
審計(jì)分析報(bào)告質(zhì)量（及時(shí)性、準(zhǔn)確性、參考價(jià)值等）評(píng)價(jià)
考核審計(jì)工作情況，提高其工作效率和工作質(zhì)量，及合理化建議。
審計(jì)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性
審計(jì)數(shù)據(jù)和審計(jì)結(jié)論客觀真實(shí)
檔案材料管理工作
考核合同、工程材料、工隊(duì)結(jié)算、竣工結(jié)算等檔案的完整性。
工程收量的及時(shí)性、準(zhǔn)確性
考核工程收量及時(shí)，準(zhǔn)確性。
工程決算準(zhǔn)確性及外審費(fèi)用
考核工程決算與預(yù)算差異控制的差異，降低外審費(fèi)用，降低工程成本。
協(xié)助招投標(biāo)
參與監(jiān)督招投標(biāo)活動(dòng)，確保招標(biāo)全過程的規(guī)范。
監(jiān)督工作
比價(jià)監(jiān)督工作、比價(jià)采購工作及時(shí)、認(rèn)真、訂工隊(duì)價(jià)格等，保證所選的供應(yīng)商及工隊(duì)合乎公司要求，采購活動(dòng)按時(shí)、按質(zhì)、按價(jià)、按量完成。
工作態(tài)度
工作的責(zé)任心，公平公正意識(shí)，團(tuán)隊(duì)建設(shè)。
學(xué)習(xí)能力
考核部門員工業(yè)務(wù)能力提升。
部門協(xié)作滿意度
考核其他部門對(duì)協(xié)作滿意度。
最后領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)每個(gè)人一年的整體表現(xiàn)給予綜合獎(jiǎng)金金額*相應(yīng)的分?jǐn)?shù)就是最后每個(gè)人的績效考核獎(jiǎng)金。
4.工程預(yù)、決算相關(guān)獎(jiǎng)罰規(guī)定
4.1在結(jié)算審計(jì)過程中，對(duì)維護(hù)公司利益作出較大貢獻(xiàn)的，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)核定后，給予3000元以上的獎(jiǎng)勵(lì)。
4.2若能在合同約定的時(shí)間內(nèi)完成工程結(jié)算審計(jì)的，給予500~1000元的獎(jiǎng)勵(lì)；
4.3未能在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完成工程預(yù)、決算、成本預(yù)控工作的，每次罰200元，超出規(guī)定時(shí)間7日內(nèi)仍未完成的，對(duì)其進(jìn)行雙倍罰款。
4.4預(yù)算人員要對(duì)自己的工作認(rèn)真負(fù)責(zé)，提高預(yù)決算工作的準(zhǔn)確度，減少誤差率，誤差率在±5%以內(nèi)不予追究其責(zé)任，出現(xiàn)下列情況之一的給予相應(yīng)的處罰
A:招投標(biāo)工程，由于預(yù)算的編制出現(xiàn)問題而廢標(biāo)的，給予預(yù)算編制人員500-1000元的處罰；
B:出具的預(yù)算、成本預(yù)控?cái)?shù)據(jù)相差太大的，每次罰200元。
C:在工程決算審計(jì)過程中，超過審減額10%以上（經(jīng)公司同意調(diào)整的部分除外）部分，給公司造成損失的，根據(jù)公司繳納的審計(jì)費(fèi)的多少給予1000-10000元的處罰。
D:在工程結(jié)算審計(jì)中，發(fā)現(xiàn)有漏項(xiàng)部分，給公司造成損失的，根據(jù)損失的大小給予1000-3000元的處罰。
4.5未能按規(guī)定收集、整理、保存工程預(yù)、決算資料的，有遺漏、丟失的，發(fā)現(xiàn)一處罰預(yù)算人員100元。
5、離職
5.1中途提出離職的預(yù)算人員，必須提前2個(gè)月向主管領(lǐng)導(dǎo)書面申請(qǐng)，并將完整的工程預(yù)、結(jié)算資料整理成冊(cè)后，移交給新任預(yù)算員辦理交接手續(xù)，且須無條件配合新任預(yù)算員的工作，確保預(yù)、決算工作的順利進(jìn)行，并且其年底應(yīng)得提成部分減半發(fā)放。
5.2在工程結(jié)算審計(jì)過程中提出離職的，不予批準(zhǔn)，必須在規(guī)定時(shí)間內(nèi)及時(shí)完成工程結(jié)算審計(jì)工作方可離職，否則其年底應(yīng)得的提成部分全部扣除，并且不予辦理離職手續(xù)。若在審計(jì)過程中，對(duì)公司應(yīng)得利潤部分作無原則讓利的造成公司損失的，由其本人承擔(dān)。
5.3對(duì)擅自離開公司的，將扣除其所有工資及提成，對(duì)未辦理任何交接手續(xù)的，還應(yīng)承擔(dān)對(duì)公司所造成的損失。
5.4所有離職預(yù)算人員的工資結(jié)算，必須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字后，才能辦理工資結(jié)算。
