信用社銀行承兌匯票貼現(xiàn)管理辦法
本溪市城市信用社股份有限公司
銀行承兌匯票貼現(xiàn)管理辦法
第一章
總則
第一條
為規(guī)范銀行承兌匯票貼現(xiàn)管理，有效防范風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)健康發(fā)展，優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)一步發(fā)揮其合理引導(dǎo)資金投向，提高資金使用效益，增強(qiáng)服務(wù)功能。根據(jù)《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》、《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》、《票據(jù)管理實(shí)施辦法》、《支付結(jié)算辦法》、《貸款通則》等法律法規(guī)及有關(guān)規(guī)定，特制定本辦法。
第二條
本辦法所稱(chēng)承兌是指匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據(jù)行為。
本辦法所稱(chēng)貼現(xiàn)系指銀行承兌匯票的持票人到期目前，為了取得資金貼付一定利息將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給金融機(jī)構(gòu)的票據(jù)行為，是金融機(jī)構(gòu)向持票人融通資金的一種方式。
銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)是指我社購(gòu)入票據(jù)持票人持有的已經(jīng)銀行承兌的遠(yuǎn)期未到期票據(jù)，從而為持票人提供短期資金融通的業(yè)務(wù)。
第三條
辦理銀行承兌匯票，應(yīng)以真實(shí)、合法的商品或勞務(wù)交易為基礎(chǔ)，禁止辦理無(wú)商品或勞務(wù)交易的銀行承兌匯票。辦理銀行承兌匯票最長(zhǎng)期限不得超過(guò)6個(gè)月。我社辦理銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，要嚴(yán)格堅(jiān)持“真實(shí)貿(mào)易背景“原則。
第四條
銀行承兌匯票貼現(xiàn)的處理手續(xù)，按照中國(guó)人民銀行《支付結(jié)算會(huì)計(jì)核算手續(xù)》的有關(guān)規(guī)定辦理。
第五條
本辦法的制定遵循“促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展、有效風(fēng)險(xiǎn)防控、合理分工制衡、兼顧操作效率”的原則。
第二章銀行承兌匯票貼現(xiàn)的管理
第六條
本溪市城市信用社股份有限公司銀行承兌
匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)實(shí)行一級(jí)法人授權(quán)管理制度。未經(jīng)授權(quán)不得
辦理銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。
第七條
貼現(xiàn)業(yè)務(wù)納入對(duì)金融機(jī)構(gòu)客戶(hù)（承兌行）的統(tǒng)一授信管理體系，承兌行須是經(jīng)人民銀行批準(zhǔn)可以辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)。
第八條
票據(jù)中心負(fù)責(zé)制定貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的發(fā)展規(guī)劃和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)；負(fù)責(zé)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的協(xié)同營(yíng)銷(xiāo)和推動(dòng)；負(fù)責(zé)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)新產(chǎn)品的開(kāi)
發(fā)；負(fù)責(zé)對(duì)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)開(kāi)展情況進(jìn)行檢查和指導(dǎo)；經(jīng)授權(quán)負(fù)責(zé)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的管理；協(xié)助總社進(jìn)行貼現(xiàn)業(yè)務(wù)系統(tǒng)的開(kāi)發(fā)與維護(hù)；負(fù)責(zé)集中運(yùn)營(yíng)全轄的轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。
第九條
風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)會(huì)同有關(guān)部門(mén)制定、修改貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理制度，在對(duì)客戶(hù)授信審核中履行盡責(zé)審查職能，會(huì)同有關(guān)部門(mén)指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查貼現(xiàn)業(yè)務(wù)敘作情況、控制授信風(fēng)險(xiǎn)。
第十條
營(yíng)業(yè)部門(mén)（柜臺(tái)）負(fù)責(zé)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)手續(xù)的具體操作工作。包括但不限于：
按照重要單證來(lái)保管銀行承兌匯票；
匯票到期，采取委托收款方式向付款人提示付款，付款人在異地的，應(yīng)匡算郵程，提前辦理委托收款。
第十一條
公司業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)審核貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，側(cè)重于審核控制貼現(xiàn)申請(qǐng)人的信用風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)擬辦理貼現(xiàn)的承兌匯票的商務(wù)背景和貼現(xiàn)申請(qǐng)人的信用風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)審核責(zé)任。負(fù)責(zé)建立貼現(xiàn)業(yè)務(wù)臺(tái)帳，并按規(guī)定，按戶(hù)管理原始票據(jù)以外的貼現(xiàn)業(yè)務(wù)檔案。
第十二條
結(jié)算業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的技術(shù)性、操作性管理工作，負(fù)責(zé)解決、處理由于票據(jù)本身操作性和技術(shù)性原因引起的問(wèn)題和糾紛。
第十三條
對(duì)于貼現(xiàn)業(yè)務(wù)項(xiàng)下的墊款，在符合行內(nèi)規(guī)定的移交標(biāo)準(zhǔn)前提下，可移交授信執(zhí)行部門(mén)，并根據(jù)逾期原因，分別由公司業(yè)務(wù)部門(mén)、結(jié)算業(yè)務(wù)部門(mén)、金融機(jī)構(gòu)部門(mén)協(xié)助授信執(zhí)行部門(mén)進(jìn)行催收。
第三章銀行承兌匯票貼現(xiàn)
第十四條辦理貼現(xiàn)的票據(jù)，必須是符合《票據(jù)法》要求的銀行承兌匯票，同時(shí)具有真實(shí)的商品交易關(guān)系，有商品交易的購(gòu)銷(xiāo)合同、增值稅發(fā)票。
第十五條
貼現(xiàn)對(duì)象：即貼現(xiàn)的申請(qǐng)人(持票人)必須是具有法人資格或?qū)嵭歇?dú)立核算、在我行開(kāi)立結(jié)算帳戶(hù)、并依法從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的經(jīng)濟(jì)單位。
第十六條
貼現(xiàn)票據(jù)：必須是經(jīng)過(guò)有承兌資格銀行承兌的未到期且要式完整、期限在6個(gè)月以?xún)?nèi)、經(jīng)查詢(xún)無(wú)誤的銀行承兌匯票。
第十七條
貼現(xiàn)投向：必須符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、信貸政策。
第十八條貼現(xiàn)期限：從貼現(xiàn)之日起到匯票到期日止，不超過(guò)6個(gè)月。
第十九條
貼現(xiàn)金額：要求貼現(xiàn)的單張匯票金額不得超過(guò)1000萬(wàn)元。
第二十條
貼現(xiàn)利率：在再貼現(xiàn)利率基礎(chǔ)上浮動(dòng)，但最高不超過(guò)同檔次貸款利率(含上浮)。
第二十一條辦理貼現(xiàn)的銀行承兌匯票，其承兌銀行的范圍和標(biāo)準(zhǔn)：支持支行辦理省內(nèi)票據(jù)貼現(xiàn)，對(duì)省外貼現(xiàn)業(yè)務(wù)則從嚴(yán)掌握，具體原則以對(duì)公業(yè)務(wù)授權(quán)文件為準(zhǔn)。
第四章風(fēng)險(xiǎn)防范
第二十二條
增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。要堅(jiān)持用科學(xué)發(fā)展觀指導(dǎo)經(jīng)營(yíng)和管理，堅(jiān)持“安全性、流動(dòng)性和效益性”經(jīng)營(yíng)原則；牢固樹(shù)立正確的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)指導(dǎo)思想，自覺(jué)合規(guī)經(jīng)營(yíng)，增強(qiáng)內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)；要認(rèn)真貫徹落實(shí)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于加大防范操作風(fēng)險(xiǎn)的“十三條“措施，結(jié)合案件防控，認(rèn)真抓好票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的排查工作，搞好自查自糾。各銀行機(jī)構(gòu)一旦發(fā)現(xiàn)票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)，要在第一時(shí)間查清風(fēng)險(xiǎn)原因和具體情節(jié)，并向上級(jí)行和當(dāng)?shù)劂y監(jiān)部門(mén)報(bào)告；如果構(gòu)成案件，應(yīng)立即向公安機(jī)關(guān)報(bào)案，并協(xié)助公安機(jī)關(guān)加大案件偵結(jié)力度，盡最大努力挽回或減少損失。各銀行機(jī)構(gòu)要根據(jù)案件具體情況加大責(zé)任追究力度。今后，對(duì)于發(fā)生票據(jù)業(yè)務(wù)案件的銀行機(jī)構(gòu)，監(jiān)管部門(mén)將根據(jù)有關(guān)規(guī)定，取消或暫停該銀行機(jī)構(gòu)的票據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)。
第二十三條
嚴(yán)格防范違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。一些銀行機(jī)構(gòu)受利益驅(qū)動(dòng)，對(duì)沒(méi)有真實(shí)貿(mào)易背景的商業(yè)匯票辦理承兌、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，甚至由此導(dǎo)致貼現(xiàn)后產(chǎn)生的融資資金用于違規(guī)用途；一些銀行機(jī)構(gòu)自己簽發(fā)、自己承兌、自己貼現(xiàn)，以銀行承兌匯票之名行變相發(fā)放貸款和融資之實(shí)；還有一些銀行機(jī)構(gòu)把簽發(fā)銀行承兌匯票作為暫時(shí)降低不良貸款的方法。這些違規(guī)行為擾亂了正常金融秩序，加大了銀行風(fēng)險(xiǎn)。因此，全省銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)開(kāi)展票據(jù)業(yè)務(wù)必須遵守國(guó)家法律、法規(guī)和規(guī)章，嚴(yán)禁簽發(fā)、承兌沒(méi)有真實(shí)貿(mào)易背景的商業(yè)匯票；嚴(yán)禁逆程序辦理票據(jù)承兌、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。
嚴(yán)格審查承兌申請(qǐng)人的資格、資信條件；嚴(yán)格審查承兌申請(qǐng)人提交的商品交易合同等跟單資料，確保票據(jù)承兌貿(mào)易背景的真實(shí)性；嚴(yán)格審查貼現(xiàn)申請(qǐng)人提交的商品交易合同、增值稅發(fā)票或普通發(fā)票復(fù)印件等票據(jù)跟單資料，確保貼現(xiàn)建立在真實(shí)的貿(mào)易背景下。必要時(shí)，審查商品交易合同和增值稅發(fā)票或普通發(fā)票原件。
第二十四條
嚴(yán)格防范信用風(fēng)險(xiǎn)。一些銀行機(jī)構(gòu)對(duì)票據(jù)承兌后，由于承兌申請(qǐng)人支付能力不足或因不愿履行合約造成銀行到期被迫墊款，形成資金風(fēng)險(xiǎn)或損失。因此，注重并嚴(yán)格審查承兌申請(qǐng)人的信用狀況，是防范銀行票據(jù)承兌業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的重要手段。一要加強(qiáng)對(duì)承兌業(yè)務(wù)的授信管理，將承兌余額統(tǒng)一納入授信額度嚴(yán)格控制；二要加強(qiáng)對(duì)承兌業(yè)務(wù)的審查跟蹤管理；三要嚴(yán)格執(zhí)行保證金制度，加強(qiáng)對(duì)承兌資金的帳戶(hù)的封閉管理，防止企業(yè)挪用。
第二十五條
嚴(yán)格防范詐騙風(fēng)險(xiǎn)。一些不法客戶(hù)以承兌申請(qǐng)人身份通過(guò)提供虛假財(cái)務(wù)報(bào)表、虛假擔(dān)保等形式，騙開(kāi)銀行承兌匯票，再以貼現(xiàn)或票據(jù)轉(zhuǎn)讓等形式套取銀行或他人財(cái)物，票據(jù)到期后使銀行發(fā)生墊款。一些不法之徒利用偽假票據(jù)詐騙，例如犯罪分子利用高科技手段，在銀行或企業(yè)已簽發(fā)、承兌過(guò)的真票據(jù)中選擇一張或數(shù)張進(jìn)行復(fù)制，達(dá)到以假亂真，騙取資金或財(cái)物的目的，即所謂克隆票詐騙。此類(lèi)票據(jù)可以在一定程度上逃避票據(jù)查詢(xún)，具有隱蔽性、欺騙性強(qiáng)的情況。各銀行機(jī)構(gòu)要進(jìn)一步提高警惕，提高技防水平。要對(duì)簽發(fā)人采取電話(huà)、
傳真、實(shí)地等多種查詢(xún)手段，尤其注意同一票據(jù)已有多家查詢(xún)的特征，以達(dá)到確保安全的目的。要深入實(shí)際，多方調(diào)查承兌申請(qǐng)人經(jīng)營(yíng)狀況，
嚴(yán)把承兌前的審查關(guān)。嚴(yán)防內(nèi)外勾結(jié)、團(tuán)伙作案。
第二十六條
嚴(yán)格防范操作風(fēng)險(xiǎn)。銀行票據(jù)承兌、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)涉及當(dāng)事人較多，業(yè)務(wù)流程復(fù)雜。銀行內(nèi)部工作人員責(zé)任心不強(qiáng)、業(yè)務(wù)技術(shù)不精甚至違規(guī)操作，是產(chǎn)生票據(jù)操作風(fēng)險(xiǎn)的主要原因。銀行機(jī)構(gòu)因?qū)彶椴粐?yán)買(mǎi)入欠缺要素、要素沖突或要素不合規(guī)票據(jù)，使這些票據(jù)形成無(wú)效或權(quán)利障礙風(fēng)險(xiǎn)。各銀行機(jī)構(gòu)要高度重視防范操作風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)章制度建設(shè)，重點(diǎn)抓好落實(shí)與執(zhí)行，對(duì)有章不循的，要將責(zé)任人調(diào)離原崗位，并嚴(yán)肅處理。銀行機(jī)構(gòu)內(nèi)部各相關(guān)部門(mén)要緊密配合，嚴(yán)格審查票據(jù)承兌、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)資料的完整性、真實(shí)性和準(zhǔn)確性。要認(rèn)真審查背書(shū)轉(zhuǎn)讓、設(shè)定質(zhì)押以及被公示催告等情況，妥善處理無(wú)效或權(quán)利障礙票據(jù)，避免風(fēng)險(xiǎn)損失。要教育廣大干部員工進(jìn)一步增強(qiáng)責(zé)任心和使命感，不斷提高法律意識(shí)和業(yè)務(wù)技術(shù)水平。
第二十七條
科學(xué)整合票據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理方式。目前一些銀行機(jī)構(gòu)票據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)權(quán)下放、分散，個(gè)別銀行基層機(jī)構(gòu)票據(jù)經(jīng)營(yíng)管理水平不高，經(jīng)辦人員素質(zhì)低下，不利于票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)防范管理。各行要本著防范風(fēng)險(xiǎn)、適當(dāng)集中經(jīng)營(yíng)的原則，科學(xué)整合機(jī)構(gòu)，整合流程，完善制度，培訓(xùn)隊(duì)伍，提高票據(jù)業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)管理水平。
第五章
附則
第二十二條本辦法由本溪市城市信用社股份有限公司制定、解釋和修改。
第二十三條本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行
