村鎮(zhèn)銀行小微企業(yè)授信盡職免責管理辦法
**村鎮(zhèn)銀行小微企業(yè)授信業(yè)務(wù)盡職免責管理辦法
第一章總則
第一條
為改進小微企業(yè)金融服務(wù)，規(guī)范貸款風險管理機制，促進貸款調(diào)查、審查、審批、檢查履職盡責，提高信貸管理水平，根據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《貸款通則》、《商業(yè)銀行小企業(yè)授信工作盡職指引》及本行《小企業(yè)授信管理辦法》和有關(guān)新產(chǎn)品制度等有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。
第二條
本辦法所稱授信工作盡職免責是指在轄內(nèi)機構(gòu)授信出現(xiàn)風險后，按照本辦法規(guī)定，對授信工作各環(huán)節(jié)進行盡職調(diào)查，并根據(jù)盡職調(diào)查結(jié)論對授信工作人員作出是否追究責任的處理。
第三條
本制度所稱貸款責任人，包括客戶經(jīng)理、審查人、審批人。
第四條
貸款風險責任認定的范圍和程序
（一）貸款風險責任認定的范圍按貸款五級分類由正常、關(guān)注轉(zhuǎn)入次級以下的貸款。
（二）總行風險合規(guī)部負責貸款風險責任認定工作，解決有爭議的責任貸款；
根據(jù)對貸款風險的責任認定，提出對貸款風險責任人實行責任清收的具體方式，并根據(jù)責任清收完成情況，提出對貸款風險責任人的處理意見。
第二章貸款風險盡職要求
第五條
貸款主辦調(diào)查人對借款人、擔保人或其他還款義務(wù)人調(diào)查的信息資料的真實性負責，并按規(guī)定對借款人的貸款用途和經(jīng)營動態(tài)進行跟蹤監(jiān)測，發(fā)現(xiàn)影響貸款安全的情形時，應(yīng)及時報告并采取相應(yīng)措施，對貸款監(jiān)督檢查的有效性負責；貸款輔助調(diào)查人對貸款主辦調(diào)查人在調(diào)查期間的真實性負次要責任。
（一）貸款主辦調(diào)查人具體盡職要求至少包括以下內(nèi)容：
1．負責受理借款申請和調(diào)查借款人、擔保人和其他還款義務(wù)人的基本信息、財務(wù)信息、現(xiàn)金流量信息、非財務(wù)信息等，收集的信息資料需完整、有效；
2．對借款用途和收集資料的真實性進行初審，對借款人或主要負責人的品行、經(jīng)營管理狀況、資產(chǎn)負債（含或有負債）情況、盈利能力、發(fā)展前景及保證人或抵押人、出質(zhì)人、抵（質(zhì)）押物等方面情況進行實地調(diào)查核實；
3．根據(jù)調(diào)查核實情況，對借款人、擔保人的主體資格、資信等級、償債能力、經(jīng)營效益以及貸款的安全性、流動性、效益性等情況進行分析，預測提示貸款風險程度；
4．將核實情況、分析結(jié)果形成書面調(diào)查報告。調(diào)查報告應(yīng)對貸款方式、金額、用途、利率、期限、償還方式、擔保條件等提出調(diào)查結(jié)論和風險防范的措施。
5．嚴格執(zhí)行貸后檢查制度，對貸款用途實施跟蹤監(jiān)督檢查，提示貸款用途是否真實、合法，是否符合貸款合同約定；對借款人或主要負責人的品行、或有負債進行檢查，提示對貸款償還的負面影響程度；
6．采用現(xiàn)場實地檢查，按照規(guī)定的頻率和內(nèi)容對借款人的合同履行情況、客戶的生產(chǎn)經(jīng)營情況等進行監(jiān)督檢查；
7．定期（按季）、不定期的對保證人進行現(xiàn)場監(jiān)督檢查，核實保證人的財務(wù)和經(jīng)營情況等，確認保證能力；
8．定期（按季）、不定期地檢查抵（質(zhì)）押物，確定抵（質(zhì)）押合同的有效性，核實抵（質(zhì)）押物真實、完整，評估抵（質(zhì)）押物價值，確認抵（質(zhì)）押物完整無損；
9．根據(jù)檢查分析情況，對發(fā)現(xiàn)的貸款潛在風險和存在問題，及時進行風險預警提示并形成檢查報告，向主管部門提出處理意見。
（二）貸款輔助調(diào)查人具體盡職要求至少包括以下內(nèi)容：
1．負責受理借款申請和調(diào)查借款人、擔保人和其他還款義務(wù)人的基本信息、財務(wù)信息、現(xiàn)金流量信息、非財務(wù)信息等，收集的信息資料需完整、有效；
2．對借款用途和收集資料的真實性進行初審，對借款人或主要負責人的品行、經(jīng)營管理狀況、資產(chǎn)負債（含或有負債）情況、盈利能力、發(fā)展前景及保證人或抵押人、出質(zhì)人、抵（質(zhì)）押物等方面情況進行實地調(diào)查核實；
3．根據(jù)調(diào)查核實情況，對借款人、擔保人的主體資格、資信等級、償債能力、經(jīng)營效益以及貸款的安全性、流動性、效益性等情況進行分析，預測提示貸款風險程度；
4．將核實情況、分析結(jié)果形成書面調(diào)查報告。調(diào)查報告應(yīng)對貸款方式、金額、用途、利率、期限、償還方式、擔保條件等提出調(diào)查結(jié)論和風險防范的措施。
第六條
貸款審查人依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)政策制度對客戶經(jīng)理提交的貸款資料進行審查，對審查的貸款業(yè)務(wù)的合規(guī)性負責。
貸款審查人具體盡職要求至少包括以下內(nèi)容：
1．對貸款調(diào)查人提供的貸款資料、調(diào)查報告等進行審核，確定提交審查的材料是否全面、完整，調(diào)查人提出的觀點是否有充分的佐證材料，是否客觀合理；
2．審查貸款是否符合國家經(jīng)濟金融方針政策以及系統(tǒng)內(nèi)部信貸政策和制度的規(guī)定要求；
3．對貸款調(diào)查人提供的借款人資產(chǎn)、負債、經(jīng)營情況、資信情況、抵（質(zhì)）押物或保證情況及其他非財務(wù)信息等進行分析評價，對貸款調(diào)查人提出的貸款方式、金額、用途、利率、期限、償還方式、擔保條件等的合理性進行確認；
4．按規(guī)定對貸款業(yè)務(wù)的合規(guī)性、可行性和資料完整性進行審查，有效識別和充分提示風險，提出明確的意見和防范控制風險的措施。
第七條
貸款審批人在授權(quán)范圍內(nèi)按照規(guī)定的程序?qū)J款進行審批，對貸款決策負準確性責任。
貸款審批人具體盡職要求至少包括以下內(nèi)容：
1．審批發(fā)放符合國家方針政策、金融法律法規(guī)和信貸規(guī)章制度的貸款；
2．在授權(quán)范圍內(nèi)審批發(fā)放貸款；
3．按照規(guī)定的審批程序?qū)徟l(fā)放貸款；
4．對關(guān)系人申請的貸款業(yè)務(wù)，應(yīng)申請回避；
5．應(yīng)嚴格遵循客觀、公正的原則，不受外部因素干擾明確決策意見。
第三章貸款風險責任界定
第八條
除“三違”（違法、違規(guī)、違程）貸款責任追究另有規(guī)定外，對其他每筆貸款風險責任人追究責任時，根據(jù)其在信貸業(yè)務(wù)中職責的不同和過失的大小，可將其責任劃分為完全責任、主要責任、次要責任、無責任四種。
（一）貸款主辦人及其責任界定
1．貸款主辦人對貸款及其他授信業(yè)務(wù)提出同意發(fā)放的建議并經(jīng)有權(quán)人批準而發(fā)放貸款形成風險，應(yīng)負主要責任，審查人、審批人負次要責任；
2．貸款主辦人在貸款手續(xù)上明確簽署“不同意發(fā)放”字樣的，而貸款審查人、審批人同意發(fā)放所形成貸款風險的，貸款審查人、審批人負主要責任，客戶經(jīng)理無責任。
（二）貸款繼辦人及其責任界定
貸款繼辦人，指原貸款主辦人因工作變動而對該筆貸款進行接收，并承擔管理和催收責任的現(xiàn)客戶經(jīng)理。
對貸款主辦人、繼辦人交接的貸款，出現(xiàn)下列情況的，由貸款繼辦人承擔完全或主要責任：
1．貸款接管后，因貸款繼辦人管理和催收不力造成貸款損失或喪失勝訴權(quán)的。
2．貸款接管后，繼辦人對原貸款主辦人所移交的貸款風險沒有在書面移交中提出異議的貸款形成風險（主辦人的三違貸款除外）。
對貸款主辦人、繼辦人交接的貸款，出現(xiàn)下列情況的，由貸款主辦人承擔完全或主要責任：
1．冒名貸款。
2．違法、違規(guī)、違程辦理的貸款。
3．貸款主辦人在辦理貸款移交時，為逃避責任，故意隱瞞風險事實的貸款。
4．喪失貸款勝訴權(quán)的貸款。
5．在貸款辦理移交時，沒有按規(guī)定辦理書面移交、界定手續(xù)的。
6．移交時貸款已逾期或欠息的。
（三）貸款審查人及其責任界定
貸款審查人明確提出同意發(fā)放該筆貸款的建議并得到有權(quán)人批準，而形成的貸款風險的，貸款審查人應(yīng)負次要責任；對審查人簽署不同意發(fā)放意見，審批人決定同意發(fā)放貸款而形成風險的，貸款審查人不負任何責任。
（四）貸款審批人及其責任界定
除貸款主辦人簽署不同意發(fā)放貸款的意見后，貸款審批人卻簽署了同意的意見，對所形成的貸款風險由審批人負主要責任外，其余貸款審批人只要在貸款手續(xù)上簽署了同意的意見，對形成的貸款風險的只負次要責任；簽署不同意發(fā)放意見的，不負任何責任。
第四章貸款風險免責條件
第九條
在貸款真實、合規(guī)、準確和有效的前提下，貸款發(fā)生風險，借款人還款能力下降且符合下列情形之一的，經(jīng)依法追究后剩余部分，根據(jù)貸款責任人在自己崗位的盡職情況，可予以貸款責任人全部或部分免責：
（一）自然人借款人信用記錄良好，無主觀逃廢債意圖，還款期內(nèi)由于重大疾病、意外事故或自然災害等客觀原因?qū)е聜麣?、失蹤、死亡的?/p>
（二）借款企業(yè)法定代表人或?qū)嶋H主要經(jīng)營者（或?qū)嶋H控制者）信用記錄良好，無主觀逃廢債意圖，還款期內(nèi)意外死亡或發(fā)生重大疾病導致企業(yè)經(jīng)營困難的；
（三）由于國家行業(yè)產(chǎn)業(yè)政策調(diào)整，使整體行業(yè)、產(chǎn)業(yè)出現(xiàn)風險，導致借款人經(jīng)營困難的；
（四）國家政策性貸款出現(xiàn)貸款風險的；
（五）抵（質(zhì)）押物因市場原因自然降價或因不可抗力致使抵（質(zhì)）物全部或部分滅失的，經(jīng)依法處置抵（質(zhì)）物所得價款或保險賠償?shù)慕痤~不足以補償?shù)郑ㄙ|(zhì)）押貸款本息的部分；
（六）落實債務(wù)貸款，貸款風險較原來沒有增加的；
（七）其他因外部客觀非正常原因造成的貸款風險；
（八）其它認定免責的情形。
第十條
有下列情形之一的，對貸款責任人不得免責：
（一）不符合國家產(chǎn)業(yè)政策或地方產(chǎn)業(yè)政策的貸款；
（二）授信決策過程中超越權(quán)限、違反程序?qū)徟模?/p>
（三）違規(guī)發(fā)放的以貸收息、以貸還貸的貸款；
（四）借名、冒名的貸款；
（五）未對客戶資料進行認真、全面和準確核實的；
（六）未按照規(guī)定時間和程序?qū)κ谛藕蛽Ｎ镞M行授信后檢查的；
（七）授信客戶發(fā)生重大變化和突發(fā)事件，未派員及時實地調(diào)查的；未根據(jù)預警信號及時采取必要保全措施的；
（八）故意隱瞞真實情況或提供虛假信息的；
（九）未按規(guī)定依法辦理抵（質(zhì)）押登記或抵（質(zhì)）押登記手續(xù)不全的貸款；
（十）超規(guī)定抵（質(zhì)）押率的貸款或抵押物評估嚴重失實明顯偏高的貸款；
（十一）向關(guān)系人發(fā)放信用貸款或發(fā)放擔保貸款的條件優(yōu)于其他同類借款人貸款條件的貸款；
（十二）其他違法違紀和嚴重違規(guī)的貸款。
第五章附則
第十一條
本辦法適用于2023年12
月31日后發(fā)生的小微企業(yè)問題授信的責任認定。
第十二條
本辦法由總行負責解釋、修訂。
