后勤集團(tuán)借款報(bào)銷管理辦法
后勤集團(tuán)借款及報(bào)銷管理暫行辦法
一、為規(guī)范集團(tuán)及各單位借款和報(bào)銷行為,根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定,并結(jié)合集團(tuán)實(shí)際情況,特制定本辦法。
二、辦理借款和報(bào)銷手續(xù)時(shí),經(jīng)辦人需填寫《借款單》或《z后勤集團(tuán)報(bào)銷憑單》,由單位總經(jīng)理(含幼兒園園長)簽字;辦理不在單位領(lǐng)導(dǎo)審批范圍內(nèi)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),還需集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)或者集團(tuán)相關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)。
三、借款金額在1000元以下的,可使用現(xiàn)金支付;借款金額在1000元以上的,應(yīng)通過轉(zhuǎn)賬支票或匯款結(jié)算;遇特殊情況需要以現(xiàn)金形式支付的,應(yīng)由集團(tuán)財(cái)務(wù)部主任簽字批準(zhǔn)。
辦理轉(zhuǎn)賬支票或匯款時(shí),須填寫收款單位的全稱、借款金額及借款用途。
四、出差借款額度由財(cái)會(huì)人員根據(jù)實(shí)際需要測(cè)算,金額在1萬元(含1萬元)以上的,需提前預(yù)約。
五、凡涉及購買實(shí)物的報(bào)銷業(yè)務(wù),必須由相關(guān)人員進(jìn)行驗(yàn)收,并在“驗(yàn)收人”一欄簽字確認(rèn)。
六、采購辦公家具、800元以上的設(shè)備器材,應(yīng)由集團(tuán)資產(chǎn)管理部門辦理相關(guān)的固定資產(chǎn)管理手續(xù)。
七、在辦理下列經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的借款、報(bào)銷手續(xù)時(shí),須同時(shí)攜帶以下原件交集團(tuán)財(cái)務(wù)部存檔:
1.辦理工程前期的付款業(yè)務(wù),需持預(yù)算報(bào)告和施工合同;支付工程結(jié)算款項(xiàng)需持決算報(bào)告。
2.3000元以上的對(duì)外合作、協(xié)作、加工、印刷、維修項(xiàng)目和一次性購買5000元以上的固定資產(chǎn)、低值易耗品,須簽訂相關(guān)合同。
3.在同一單位采購用于加工的材料和用于銷售的商品的單項(xiàng)金額在5萬元以上,多項(xiàng)金額在8萬元以上,年累計(jì)金額在10萬元以上的,需簽訂供銷合同或供貨協(xié)議。
4.達(dá)到學(xué)?；蚣瘓F(tuán)審計(jì)和招投標(biāo)要求的項(xiàng)目,需持審計(jì)文件、招投標(biāo)文件、招標(biāo)結(jié)果備案書和相關(guān)合同。
八、要求付款的經(jīng)濟(jì)合同,須在借款或報(bào)銷憑單上注明供應(yīng)商全稱及合同編號(hào)。
九、未達(dá)到學(xué)?；蚣瘓F(tuán)審計(jì)和招投標(biāo)要求的工程及其它借款、報(bào)銷項(xiàng)目,但集團(tuán)主管領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)為該項(xiàng)目需要審計(jì)的,在辦理相關(guān)的借款或報(bào)銷手續(xù)時(shí),須持指定審計(jì)單位出具的《審計(jì)報(bào)告書》。
十、辦理借款、報(bào)銷業(yè)務(wù)的領(lǐng)款人必須是該項(xiàng)業(yè)務(wù)的經(jīng)手人或本單位負(fù)責(zé)報(bào)賬的人員。
十一、集團(tuán)及各單位財(cái)務(wù)人員應(yīng)根據(jù)《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求辦理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)。對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證,不予受理;對(duì)記載不準(zhǔn)確,不完整的原始憑證,予以退回,要求更正、補(bǔ)充。
十二、經(jīng)辦人應(yīng)將各類原始單據(jù),按照不同內(nèi)容分類、整理、粘貼在32開的紙上,并在左上角留出裝訂位置。
十三、原始單據(jù)中業(yè)務(wù)發(fā)生內(nèi)容列示不詳?shù)?應(yīng)附加清單,無清單的應(yīng)附說明,并由單位總經(jīng)理審批。
十四、經(jīng)辦人應(yīng)根據(jù)實(shí)際經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),按照項(xiàng)目、費(fèi)用類別,分別匯總填列《z后勤集團(tuán)報(bào)銷憑單》,并注明原始單據(jù)張數(shù),報(bào)銷日期。
十五、因公出差借支的差旅費(fèi)用,必須在返回后兩周內(nèi)向集團(tuán)財(cái)務(wù)部辦理報(bào)賬手續(xù)。
十六、除出差和各單位定額備用金以外的借款均在一個(gè)月內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。
十七、如遇火車票票據(jù)丟失,由當(dāng)事人寫明所乘坐的車次、日期、起止地點(diǎn)和票價(jià),附以相應(yīng)的差旅憑證,經(jīng)1人以上書面證明和單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后,方可報(bào)銷。
十八、如遇其他票據(jù)丟失,必須取得原簽發(fā)單位蓋有公章的證明,并注明原始憑證的號(hào)碼、金額、內(nèi)容等,報(bào)各單位總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后方可辦理報(bào)銷手續(xù)。
十九、黨務(wù)、工會(huì)、機(jī)關(guān)各部門的各項(xiàng)借款及報(bào)銷由黨委書記、工會(huì)主席、部門主任參照以上辦法執(zhí)行。
二十、本辦法的解釋由集團(tuán)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)。
二十一、本辦法自公布之日起執(zhí)行。
