建設(shè)集團項目資金管理辦法
建設(shè)集團項目資金管理辦法
第一章 總則
第一條 為加強項目資金管理,規(guī)范項目資金運作,提高資金使用效率,根據(jù)局《資金管理辦法》及《預(yù)算管理辦法》,特制定本辦法。
第二條 項目資金管理的基本原則:集中管理、統(tǒng)一使用、以收定支、加快周轉(zhuǎn)、開源節(jié)流、提高效益。
第三條 項目資金管理實行“收支兩條線”管理辦法。即項目工程款回收后全額轉(zhuǎn)入公司(本辦法均指公司或分公司)帳戶,項目各項支出由公司按計劃統(tǒng)一支付,零星支出實行定額備用金制度。對遠離公司所在地單獨開設(shè)銀行帳戶的項目,則由公司根據(jù)審定的資金需用計劃劃撥給項目,由項目按計劃支付。
第二章項目資金管理職責(zé)
第四條 各級財務(wù)部門是本單位項目資金管理的職能部門,負(fù)責(zé)本單位項目資金回收及使用的日常工作,向本單位負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé),并接受上級主管部門的檢查、監(jiān)督。
第五條 項目經(jīng)理部是項目資金管理的直接責(zé)任單位,負(fù)責(zé)項目工程款回收與項目資金收支計劃的編制。
(一)項目經(jīng)理是項目工程款回收第一責(zé)任人,領(lǐng)導(dǎo)和管理項目資金工作,對項目資金回收、合理使用負(fù)責(zé)。
(二)項目內(nèi)業(yè)技術(shù)員(或預(yù)算員、統(tǒng)計員)負(fù)責(zé)在合同規(guī)定時間內(nèi)完成對業(yè)主報量及工程進度款的申報,并催促業(yè)主在規(guī)定時間內(nèi)審定,為項目回收工程款提供可靠依據(jù)。
(三)項目預(yù)算員負(fù)責(zé)編制和辦理工程預(yù)結(jié)算、索賠、變更及簽證等工作,協(xié)助項目內(nèi)業(yè)技術(shù)員辦理每月工程進度款和向業(yè)主報量的核對工作。
(四)項目成本員負(fù)責(zé)按月編制資金收支計劃,并辦理收取工程款相關(guān)手續(xù)。
第六條 公司預(yù)算部門應(yīng)及時解決涉及工程合同條款的爭議問題,協(xié)助項目辦理工程預(yù)結(jié)算、索賠、變更簽證、工程進度款申報工作。
第七條 公司財務(wù)部門應(yīng)及時收集了解業(yè)主資金動態(tài)信息,提供業(yè)主欠款有關(guān)數(shù)據(jù),協(xié)助項目收取工程款,并平衡審定項目資金收支計劃。
第三章 銀行帳戶管理
第八條 為實現(xiàn)項目資金集中管理,各單位應(yīng)加快信息化建設(shè),逐步實現(xiàn)異地零距離資金管理,減少銀行開戶個數(shù),避免資金沉淀,提高資金使用效率。
第九條 銀行帳戶實行集中管理。項目原則上不得開設(shè)銀行帳戶,遠離公司所在地300公里以上或因特殊原因確需單獨開戶的項目,應(yīng)報公司批準(zhǔn),并定期向公司報告帳戶使用情況。
第十條 對開設(shè)銀行帳戶的項目,其帳戶由公司統(tǒng)一管理,并委托項目進行日常管理工作,嚴(yán)禁將銀行帳戶出租、出借。公司財務(wù)部門應(yīng)定期對項目銀行帳戶使用情況進行檢查監(jiān)督。
第十一條 銀行帳戶預(yù)留印鑒實行分開保管制。單位財務(wù)專用章由財務(wù)部門負(fù)責(zé)人保管,人名章由本人或被授權(quán)委托人保管,嚴(yán)禁一人保管支付款項所需的全部印章。
第十二條 項目單獨開設(shè)的銀行帳戶,工程竣工后必須及時予以注銷,預(yù)留銀行印鑒章交公司財務(wù)部門統(tǒng)一保管。
第四章工程款回收管理
第十三條 各單位應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行工程投標(biāo)及合同評審程序,慎重承接墊資工程。確需墊資的應(yīng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行中建三財字[2002]123號《中國建筑第*工程局資金管理暫行辦法》有關(guān)規(guī)定。
第十四條 工程款回收的原則:全面深入了解合同條款,加強與業(yè)主的聯(lián)絡(luò),及時取得業(yè)主資金信息,采取合法手段,及時回收各種款項。
第十五條 各單位應(yīng)成立回收工程款及清欠小組,負(fù)責(zé)工程款及清欠日常工作,明確目標(biāo)、方法,并落實到人。
第十六條 在施工程項目,如業(yè)主不能及時支付工程款超過一個月(合同有規(guī)定的按合同),原則上應(yīng)報公司經(jīng)理批準(zhǔn)停止施工,并辦理相關(guān)索賠簽證手續(xù)。
第十七條 項目月度獎金(或管理人員崗薪)發(fā)放應(yīng)與工程款回收情況掛鉤。原則上,項目累計工程款回收率(累計工程款回收率=累計實收工程款/按合同計算可收工程款×100%)高于90%時,項目月度獎金可如數(shù)發(fā)放;項目累計工程款回收率在70%-90%之間時,按同等比例發(fā)放當(dāng)月獎金,回收率達到要求標(biāo)準(zhǔn)時,再行補發(fā);項目累計工程款回收率低于70%時,項目月度獎金暫停發(fā)放,待達到要求標(biāo)準(zhǔn)時補發(fā)。如確因承諾墊資等原因,而非項目自身管理原因造成不能及時回收工程款,經(jīng)公司經(jīng)理批準(zhǔn)后獎金可適當(dāng)予以發(fā)放。
第十八條 原則上項目兌現(xiàn)前必須收齊合同規(guī)定的全部款項,否則不予兌現(xiàn)。如確因承諾墊資及業(yè)主因素(如業(yè)主安排的付款時間較長)等原因,而非項目自身管理原因造成不能及時回收工程款,經(jīng)公司經(jīng)理批準(zhǔn)后可予部分兌現(xiàn),但總體上應(yīng)從嚴(yán)掌握。
第五章 項目資金使用管理
第十九條 項目資金使用原則:計劃管理、以收定支、控制使用。
第二十條 項目應(yīng)于月底前填報下月《項目資金收支計劃》報公司財務(wù)部門,由公司審核匯總后編制公司總的資金收支計劃,經(jīng)公司經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。項目各項開支由公司統(tǒng)一支付。遠離公司所在地單獨開設(shè)銀行帳戶的項目由公司根據(jù)審定的《資金收支計劃》將款項劃撥項目,由項目按計劃支付。
第二十一條 項目各項開支由公司統(tǒng)一支付,項目日常零星開支實行定額備用金制度(遠離分公司所在地單獨開設(shè)銀行帳戶的除外)。定額備用金標(biāo)準(zhǔn):大型及特大型項目30000元,中小型項目10000元。定額備用金由項目成本員于項目開工前向分公司借取,主要用于項目零星、急用的日常支出,項目成本員應(yīng)匯總整理有關(guān)票據(jù)及時向分公司財務(wù)科報銷。項目完工后,項目成本員應(yīng)及時交回所借備用金。
第二十二條 項目應(yīng)加強物資采購計劃管理,限量采購,避免存貨積壓、浪費。
第二十三條 項目應(yīng)建立健全分包工程結(jié)算臺帳,核實計算分包單位完成工作量及質(zhì)量安全等情況,協(xié)助公司辦理有關(guān)分包工程付款審批程序。
第六章 項目資金檢查與分析
第二十四條 各單位應(yīng)定期檢查項目資金收支管理情況,特別是對單獨開設(shè)銀行帳戶的項目應(yīng)加強檢查、監(jiān)督,發(fā)現(xiàn)違反資金管理規(guī)定的應(yīng)嚴(yán)肅處理,給企業(yè)造成損失的,應(yīng)追究有關(guān)人員相應(yīng)責(zé)任。
第二十五條 項目資金分析是項目經(jīng)濟活動分析的重要內(nèi)容。項目應(yīng)于每月經(jīng)濟活動分析會時進行分析,通過對收支情況分析,及時發(fā)現(xiàn)項目資金管理中存在的問題,以便及時采取措施,管好用好資金,提高資金使用效益。
第七章 附則
第二十六條 本辦法適用于局所有新建、擴建和改建等施工項目,自20**年11月12日起開始施行。
第二十七條 本辦法由局財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
