工貿(mào)油品調(diào)運公司全面預(yù)算管理辦法
工貿(mào)油品調(diào)運分公司全面預(yù)算管理辦法
第一章 總則
第一條 為規(guī)范zz石油(集團)工貿(mào)有限公司油品調(diào)運分公司(以下簡稱“油品調(diào)運分公司”或“公司”)全面預(yù)算管理工作,實現(xiàn)公司戰(zhàn)略規(guī)劃和發(fā)展目標,根據(jù)工貿(mào)公司全面預(yù)算管理制度,結(jié)合公司各項費用特性及管控要求,特制定本辦法,請遵照執(zhí)行。
第二條 本辦法所稱全面預(yù)算管理是指根據(jù)公司及戰(zhàn)略規(guī)劃、年度經(jīng)營計劃和生產(chǎn)經(jīng)營狀況,確定年度經(jīng)營目標,在科學(xué)預(yù)測和決策的基礎(chǔ)上,以貨幣單位和其他計量單位為形式,綜合反映公司未來一定期間全部經(jīng)營活動的各項信息,實現(xiàn)從預(yù)測、決策、執(zhí)行、分析、控制到考核的全面管理。
第三條 全面預(yù)算管理應(yīng)遵循的主要原則:
(一)全員、全額、全過程原則;
(二)目標管理原則;
(三)合理性原則;
(四)嚴肅性原則;
(五)分類管理原則;
(六)權(quán)責(zé)對等原則;
(七)成本效益原則;
(八)重大事項、例外事項報告原則。
第二章 組織體系及管理方式
第一節(jié) 預(yù)算機構(gòu)及職責(zé)
第四條 預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組是對公司預(yù)算事項行使決策權(quán)的非常設(shè)專門工作機構(gòu),是實施全面預(yù)算管理的最高管理機構(gòu)。預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)預(yù)算管理辦公室(以下簡稱“預(yù)算辦”),負責(zé)組織全面預(yù)算管理日常工作、落實預(yù)算委審批或交辦的預(yù)算工作。預(yù)算辦設(shè)在公司財務(wù)資產(chǎn)部,預(yù)算辦主任由財務(wù)資產(chǎn)部部門負責(zé)人擔任。
第五條 預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組由公司領(lǐng)導(dǎo)班子成員組成。設(shè)主任、副主任各一名。主任由公司經(jīng)理擔任,全面負責(zé)預(yù)算工作,副主任由財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)擔任。
第六條 如有成員不再擔任公司的相關(guān)職務(wù),自動失去成員資格,并由領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)本辦法規(guī)定補足成員人數(shù)。
第七條 預(yù)算辦主任由財務(wù)資產(chǎn)部負責(zé)人擔任;成員由公司各預(yù)算歸口管理部門負責(zé)人及預(yù)算管理人員組成。
第八條 預(yù)算歸口管理部門是財務(wù)資產(chǎn)部。
第九條 預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組主要職責(zé)權(quán)限:
(一)審定公司預(yù)算管理體系建設(shè)方案、預(yù)算管理制度及相關(guān)規(guī)定;
(二)審定公司年度預(yù)算目標和年度預(yù)算編制方案;
(三)聽取并審議年度預(yù)算執(zhí)行報告;
(四)審定預(yù)算分解方案、預(yù)算調(diào)整方案和預(yù)算考核方案;
(五)督導(dǎo)預(yù)算執(zhí)行,審閱預(yù)算執(zhí)行分析結(jié)果,重點關(guān)注預(yù)算執(zhí)行差異的跟蹤落實情況;
(六)協(xié)調(diào)解決預(yù)算編制和執(zhí)行中的重大問題。
第十條 預(yù)算辦主要職責(zé)權(quán)限:
(一)擬訂公司全面預(yù)算管理制度,并負責(zé)檢查落實預(yù)算管理制度的執(zhí)行;
(二)組織和指導(dǎo)預(yù)算責(zé)任主體開展年度、月度全面預(yù)算編制工作;
(三)預(yù)審全面預(yù)算編制初稿,綜合平?,并編制公司年度全面預(yù)算草案,提交預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組審定;
(四)根據(jù)工貿(mào)公司批復(fù)的年度、月度預(yù)算方案,審核年度、月度預(yù)算分解方案,并提交預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組審定;
(五)跟蹤、監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行情況;定期向預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組提交預(yù)算執(zhí)行分析報告;
(六)協(xié)調(diào)解決公司預(yù)算編制和執(zhí)行中出現(xiàn)的有關(guān)問題,重大事項上報預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組;
(七)參與公司預(yù)算責(zé)任主體預(yù)算執(zhí)行情況的考核;
(八)定期組織公司全面預(yù)算培訓(xùn)事宜;
(九)預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組授權(quán)的其他工作。
第十一條 預(yù)算考核機構(gòu)以現(xiàn)有績效管理體系為基礎(chǔ),由主管績效考核的綜合辦公室負責(zé)。預(yù)算考核機構(gòu)的主要職責(zé):
(一)擬訂預(yù)算考核方案,提交預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組審批;
(二)定期組織考核各預(yù)算執(zhí)行部門的預(yù)算目標及預(yù)算管理工作質(zhì)量;
(三)編制預(yù)算考核報告,提交預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組。
第十二條 公司本部各職能部門為預(yù)算執(zhí)行機構(gòu)。預(yù)算執(zhí)行機構(gòu)應(yīng)在上級和本單位預(yù)算管理機構(gòu)統(tǒng)一指導(dǎo)下工作。預(yù)算執(zhí)行機構(gòu)主要職能:
(一)執(zhí)行并遵守全面預(yù)算管理的各項制度和規(guī)定;
(二)提供編制預(yù)算的各項基礎(chǔ)資料;
(三)根據(jù)下達的預(yù)算目標組織編制本部門預(yù)算方案,并按規(guī)定時間提交預(yù)算辦匯總審核;
(四)將本部門預(yù)算指標層層分解,落實到各環(huán)節(jié)和各崗位;
(五)嚴格執(zhí)行經(jīng)批準的預(yù)算,定期監(jiān)督檢查預(yù)算執(zhí)行情況;
(六)嚴格按照預(yù)算內(nèi)/超預(yù)算/預(yù)算外事項的執(zhí)行程序提出預(yù)算內(nèi)/超預(yù)算/預(yù)算外事項的預(yù)算執(zhí)行申請并履行審批程序;
(七)根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境變化及公司預(yù)算管理制度,及時提出預(yù)算調(diào)整申請;
(八)認真配合預(yù)算辦進行預(yù)算執(zhí)行差異的分析與追蹤,查明差異原因,主動解決問題或提出解決問題的建議;
(九)接受上級單位對本部門預(yù)算執(zhí)行情況的指導(dǎo)、監(jiān)控、考核。
第二節(jié) 預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組決策程序及議事規(guī)則
第十三條 預(yù)算辦應(yīng)負責(zé)做好預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組各項決策的前期準備工作,組織相關(guān)專業(yè)人員進行調(diào)查論證,提供有關(guān)方面的資料:
(一)公司相關(guān)財務(wù)報告及與本行業(yè)相應(yīng)指標的比較分析;
(二)經(jīng)匯總的公司初步預(yù)算報告;
(三)公司財務(wù)資產(chǎn)部門及相關(guān)部門提出的建議事項;
(四)對預(yù)算實際執(zhí)行結(jié)果與預(yù)算的差異情況進行比較和分析的說明;
(五)公司重大投資事項的預(yù)算報告及進度跟蹤報告;
第十四條 除特殊情況外,財務(wù)資產(chǎn)部至少提前三個工作日,將相關(guān)資料發(fā)送給預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組,并負責(zé)通知會議主題、時間、地點。
第十五條 召開預(yù)算管理會議,各成員對預(yù)算公室提供的相關(guān)報告和資料進行評議,形成相關(guān)書面審議材料或會議紀要。內(nèi)容包括但不限于:
(一)預(yù)算管理體系建設(shè)方案、預(yù)算管理制度及相關(guān)規(guī)定;
(二)年度預(yù)算目標、年度預(yù)算編制方案;
(三)年度、月度預(yù)算分解方案;
(四)公司預(yù)算與實際執(zhí)行情況的差異分析;
(五)在跟蹤重大投資項目過程中發(fā)現(xiàn)的重大異常情況;
(六)根據(jù)環(huán)境變化和實際情況,提出公司預(yù)算修正建議;
(七)其他相關(guān)事宜。
第十六條 如有必要,預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)會可以聘請專業(yè)咨詢機構(gòu),進行研究論證,為決策提供專業(yè)意見,協(xié)助完成工作。
第十七條 預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組不定期召開會議。會議由主任負責(zé)召集和主持,主任不能出席時可委托副主任或其他成員主持。
第十八條 主任或1/2以上的成員可以提議召開會議。會議須有2/3以上成員出席(包括委托)方可舉行。成員應(yīng)親自出席會議,成員因故不能出席會議的,可書面委托其他成員代為出席,委托書中應(yīng)當載明授權(quán)發(fā)表的建議或意見。
第十九條 每一名成員有一票的表決權(quán);會議做出的決議,必須經(jīng)全體成員的過半數(shù)通過。
第二十條 預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組會議原則上以實體會議方式召開;必要時,也可以通訊方式召開。
第二十一條 預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組會議的召開程序、表決方式、協(xié)商結(jié)果或?qū)徍艘庖姳仨氉裱嘘P(guān)法律、法規(guī)、章程及本辦法的規(guī)定。
第二十二條 預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組會議記錄由預(yù)算小組指定人員負責(zé)。預(yù)算領(lǐng)導(dǎo)小組會議應(yīng)當有書面審議意見或會議紀要,出席會議的成員應(yīng)當在審議意見或會議紀要上簽字;審議意見或會議紀要由財務(wù)資產(chǎn)部負責(zé)保存。
第二十三條 如果預(yù)算議案第一次沒有通過預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組審議,主任可根據(jù)成員意見和業(yè)務(wù)需要,決定是否復(fù)議。只允許復(fù)議一次,若復(fù)議不通過,以主任意見為準。
第二十四條 出席會議的成員和列席人員均對會議所議事項有保密義務(wù),不得擅自泄露有關(guān)信息。
第三章 預(yù)算內(nèi)容
第二十五條 公司全面預(yù)算內(nèi)容包括:期間費用、經(jīng)營預(yù)算、作業(yè)預(yù)算、專項預(yù)算、報表預(yù)算及kpi預(yù)算。
(一)期間費用包括:可變費用、修理費用、車輛費用(公務(wù)車輛)以及其他各項費用等。
(二)其他經(jīng)營預(yù)算包括:營業(yè)收入、營業(yè)成本、其他業(yè)務(wù)收入、勞務(wù)成本。
(三)專項預(yù)算包括:職工薪酬、安全專項費用、固定資產(chǎn)原值及累計折舊、無形資產(chǎn)、應(yīng)交稅費。
(四)報表及kpi預(yù)算包括:預(yù)計利潤表、預(yù)計資產(chǎn)負債表、預(yù)計現(xiàn)金流量表、關(guān)聯(lián)方往來余額表等企業(yè)財務(wù)報表預(yù)算和主要財務(wù)指標、經(jīng)濟技術(shù)指標等kpi預(yù)算。
第四章 預(yù)算編制
第二十六條 財務(wù)預(yù)算編制的原則
(一)堅持效益優(yōu)先,總量平?。
(二)堅持積極穩(wěn)健的財務(wù)
政策,規(guī)避公司的經(jīng)營風(fēng)險。
(三)堅持目標控制,確定控制重點,明確預(yù)算控制要求。
(四)堅持權(quán)責(zé)明確,嚴格管理。
第二十七條 公司預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組是公司財務(wù)預(yù)算的決策機構(gòu)。公司經(jīng)理是財務(wù)預(yù)算的第一責(zé)任人。公司全年財務(wù)預(yù)算、季度預(yù)算、月度預(yù)算由財務(wù)資產(chǎn)部負責(zé)匯總上報,相關(guān)部門參加編制各類預(yù)算、審查預(yù)算報告、組織預(yù)算調(diào)整、評價預(yù)算效果等職能,為全面預(yù)算奠定組織基礎(chǔ)。
第二十八條 預(yù)算編制應(yīng)以上級公司確定的預(yù)算目標為基礎(chǔ),以公司年度業(yè)務(wù)計劃為依據(jù),將年度業(yè)務(wù)計劃中包含的業(yè)務(wù)活動預(yù)計轉(zhuǎn)化為預(yù)算數(shù)據(jù)形成預(yù)算編制方案。
第二十九條 預(yù)算編制方案由上級公司統(tǒng)一下發(fā)的各類專業(yè)預(yù)算模板組成,具體包括預(yù)算假設(shè)、報表及kpi、經(jīng)營預(yù)算、專項預(yù)算、投資預(yù)算等內(nèi)容。
第三十條 預(yù)算編制分為年度預(yù)算和月度預(yù)算,其中年度預(yù)算編制明細到季度,各季度之和形成年度預(yù)算值。年度預(yù)算下達后,按照月度進行月度預(yù)測,生成月度預(yù)算。
第三十一條 編制的程序和方法
依照集團公司上下結(jié)合,分級編制,逐級匯總”的程序。結(jié)合公司實際,對由公司財務(wù)資產(chǎn)部對編報內(nèi)容與有關(guān)部門進行研究討論確定指標。報預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組批準后正式下達,各部門嚴格執(zhí)行。
第三十二條 日常財務(wù)預(yù)算及補充預(yù)算的編制
(一)日常資金預(yù)算的編制分為經(jīng)營性資金預(yù)算,資本性支出預(yù)算和非經(jīng)營性資金預(yù)算。
(二)預(yù)算要對歸口管理的費用項目編制過程認真、數(shù)字真實負責(zé)。嚴禁將審核批準后的各項目之間相串換使用、擠占、挪用,對超額支出部分財務(wù)資產(chǎn)部門有權(quán)拒絕支付。
(三)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中如遇突發(fā)事件,應(yīng)于支付款前向同級及上級預(yù)算部門緊急請示,批準后即行支付。事后應(yīng)補辦緊急用款補充預(yù)算。
第三十三條 預(yù)算編制的時間按照上級公司的時間規(guī)定執(zhí)行,嚴格按照時間節(jié)點上報公司的預(yù)算方案和預(yù)算審批流程,日常資金預(yù)算上報截止日為每月25日前上報次月預(yù)算。
第三十四條 本辦法涉及費用包括差旅費、招待費、車輛費及辦公費,實行集中管理和部門定額結(jié)合的管控模式。
第三十五條 各部門及駐站每月20日將各項費用下月預(yù)計情況及相關(guān)說明上報計劃財務(wù)科,報送時應(yīng)注明定額及非定額費用金額。為加強全面預(yù)算執(zhí)行力度,次月公司會對各部門及駐站預(yù)算執(zhí)行情況給予通報。
第三十六條 上述定額費用指各部門及駐站在本部門職能范圍內(nèi)所產(chǎn)生的費用。在執(zhí)行定額費用時,各部門及駐站可直接使用全面預(yù)算管理系統(tǒng)線上報銷流程,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后進行報銷,無需申請。如產(chǎn)生非定額費用,需使用線下申請流程,填寫申請,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后方可報銷。
第三十七條 預(yù)算歸口管理部門負責(zé)本部門歸口預(yù)算內(nèi)容的編制和上報公司歸口預(yù)算內(nèi)容的審核,財務(wù)資產(chǎn)部負責(zé)公司預(yù)算最終審核、匯總和合并上報工作。
第五章 預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控
第三十八條 各預(yù)算執(zhí)行單位應(yīng)嚴格執(zhí)行批準下達的預(yù)算目標,建立預(yù)算事前審核機制和部門預(yù)算管理臺賬,形成全員、全面、全過程的預(yù)算執(zhí)行責(zé)任體系。
第三十九條 預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控的原則:
(一)公司預(yù)算辦負責(zé)對公司預(yù)算執(zhí)行情況進行監(jiān)控;
(二)各預(yù)算歸口管理部門承擔本部門歸口管理預(yù)算的監(jiān)控責(zé)任;
(三)預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控以月度預(yù)算為基準進行。
第四十條 公司月度預(yù)算執(zhí)行與控制流程:
(一)經(jīng)辦人在執(zhí)行預(yù)算之前首先填寫預(yù)算執(zhí)行申請表或預(yù)算執(zhí)行申請單。
(二)經(jīng)辦人將申請表單提交給所在部門負責(zé)人審核,審核通過后,提交部門分管領(lǐng)導(dǎo)審批。
(三)預(yù)算歸口管理部門負責(zé)人對申請表單進行審核;審核通過后,根據(jù)審批權(quán)限由歸口部門分管領(lǐng)導(dǎo)或經(jīng)理對申請表審批。
(四)審批程序執(zhí)行完畢之后,經(jīng)辦人應(yīng)及時將申請表單提交財務(wù)確認,財務(wù)確認無誤后將申請表單返還經(jīng)辦人。
(五)業(yè)務(wù)執(zhí)行完畢時,經(jīng)辦人需填寫相應(yīng)的報賬單,并嚴格執(zhí)行規(guī)定的報賬流程。
第四十一條 預(yù)算外事項和超預(yù)算事項申報程序。
(一)由執(zhí)行人填寫預(yù)算外或超預(yù)算事項申請表;
(二)相關(guān)部門負責(zé)人和權(quán)限領(lǐng)導(dǎo)對預(yù)算外或超預(yù)算申請進行審核或?qū)徟?通過后提交預(yù)算辦;
(三)預(yù)算辦就事項申請理由的充分性、金額的合理性進行初審,審核完畢后提出意見,并提交預(yù)算委審批;
(四)預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組審批通過后,預(yù)算辦將預(yù)算外或超預(yù)算事項申請?zhí)峤簧霞壒緦徟?
第六章 預(yù)算分析
第四十二條 各預(yù)算執(zhí)行單位應(yīng)定期(月、季、年)進行預(yù)算分析,通過編制預(yù)算分析報告、召開經(jīng)營活動分析會等方式,發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行差異,尋找差異發(fā)生原因,并采取適當措施,確保預(yù)算目標的實現(xiàn)。
第四十三條 預(yù)算分析工作按照“誰編制誰分析,歸口審核歸口分析,總審核總分析”的原則開展。預(yù)算辦負責(zé)公司預(yù)算總體執(zhí)行情況分析。
第四十四條 預(yù)算分析內(nèi)容包括kpi及報表分析、經(jīng)營預(yù)算分析、專項預(yù)算分析、投資預(yù)算分析等。預(yù)算分析報告要求數(shù)據(jù)準確、原因到位,責(zé)任和措施明確。
第四十五條 預(yù)算分析報告分為月報、季報、年度報告及專項報告,并定期上報預(yù)算辦。
第七章 預(yù)算調(diào)整
第四十六條 預(yù)算調(diào)整分為臨時性目標調(diào)整和年度預(yù)算目標調(diào)整,其中臨時性目標調(diào)整又分為預(yù)算內(nèi)事項和預(yù)算外事項。
(一)臨時性目標調(diào)整
1.調(diào)整原則:
(1)不能偏離企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和年度預(yù)算目標;
(2)調(diào)整方案應(yīng)當在經(jīng)濟上能夠?qū)崿F(xiàn)最優(yōu)化;
(3)調(diào)整重點應(yīng)當放在預(yù)算執(zhí)行中出現(xiàn)的重要的、非正常的、不符合常規(guī)的關(guān)鍵性差異方面。
2.預(yù)算內(nèi)事項是指已立項的項目,資金使用情況發(fā)生增減變動,導(dǎo)致預(yù)算目標發(fā)生的結(jié)構(gòu)性調(diào)整。對于不影響年度整體預(yù)算目標的調(diào)整事項,由預(yù)算執(zhí)行部門向公司預(yù)算辦提交預(yù)算調(diào)整申請,詳細說明調(diào)整原因及調(diào)整后對公司運營可能產(chǎn)生的影響等資料,由公司預(yù)算辦視項目性質(zhì)、額度,按程序報批。
3.預(yù)算外事項是指經(jīng)批準下達的年度預(yù)算中未涉及的,但因內(nèi)部或外部因素導(dǎo)致的、必須執(zhí)行的事項。由預(yù)算執(zhí)行部門向公司預(yù)算辦提交預(yù)算調(diào)整申請,由公司預(yù)算辦匯總后提交公司預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組審批并上報上級公司。
(二)年度預(yù)算執(zhí)行應(yīng)具有剛性,在批準下達后一般不允許調(diào)整。在預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)以下情況,導(dǎo)致預(yù)算編制基本假設(shè)發(fā)生重大變化的事項的,可在年中予以調(diào)整:
1.體制改革;
2.業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍變更;
3.組織結(jié)構(gòu)變更;
4.市場競爭形勢發(fā)生重大變化、戰(zhàn)略目標調(diào)整;
5.國家宏觀政策大幅度調(diào)整;
6.國家政治經(jīng)濟生活中不可抗拒事件發(fā)生;
7.重大自然災(zāi)害和公共緊急事件的影響;
8.對預(yù)算編制基礎(chǔ)具有重大影響的其他事項。
第四十七條 每年7月初,公司啟動預(yù)算調(diào)整流程。預(yù)算調(diào)整按下列程序進行。
(一)由預(yù)算執(zhí)行部門按歸口管理原則分級書面上報預(yù)算調(diào)整方案,闡述預(yù)算執(zhí)行時間、狀況、客觀因素變化情況及其對預(yù)算執(zhí)行造成的影響程度等,提出預(yù)算的調(diào)整范圍和幅度。
(二)預(yù)算辦匯總平衡各部門的預(yù)算調(diào)整申請,形成年度預(yù)算調(diào)整方案,并上報公司預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組審議。審議通過后于7月底前上報上級公司審批。
(三)預(yù)算調(diào)整方案未批復(fù)前,仍按原預(yù)算指標執(zhí)行和考核。
第八章 預(yù)算考核
第四十八條 預(yù)算考核內(nèi)容包括:預(yù)算目標考核和預(yù)算管理工作考核。預(yù)算目標考核以調(diào)整后的年度預(yù)算目標為基準。
第四十九條 預(yù)算管理工作考核內(nèi)容包括:預(yù)算編制的準確性、及時性、規(guī)范性;預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控環(huán)節(jié)申請審批程序的規(guī)范性;預(yù)算分析的及時性、全面性和透徹度;預(yù)算工作組織的周密性等。
第五十條 各預(yù)算執(zhí)行部門應(yīng)承擔本部門的預(yù)算管理工作考核責(zé)任,預(yù)算歸口管理部門要承擔所歸口的預(yù)算管理工作考核連帶責(zé)任。
第五十一條 預(yù)算考核原則
(一)可控性原則
(二)權(quán)責(zé)對等原則
(三)分級考核原則
(四)公平公正原則
(五)整體利益最大化原則
(六)例外原則
第五十二條 預(yù)算考核是績效考核的組成部分,預(yù)算考核評價結(jié)果是績效考核的重要依據(jù)。
第五十三條 預(yù)算考核工作于每年年末12月上旬進行?？荚u依據(jù)主要有年初預(yù)算目標、超預(yù)算或預(yù)算外事項執(zhí)行申請、預(yù)算分析報告和預(yù)算調(diào)整文件等。
第五十四條 預(yù)算考核工作由綜合辦公室牽頭,預(yù)算考核報告需上報預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組。
第九章 附則
第五十五條 本辦法由財務(wù)資產(chǎn)部負責(zé)解釋。
第五十六條 本辦法未盡事宜,按照國家法規(guī)及工貿(mào)公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
