財務管理制度范文大全（十二篇）

第2篇 某某餐廳財務管理制度

隨著餐飲業(yè)務的不斷擴張,餐飲規(guī)模也越來越大,那么作為餐飲從業(yè)者的你,有沒有一套適用于你企業(yè)的餐廳財務管理制度呢同時為加強餐廳財務管理,規(guī)范財務行為,以適應機構改革的需要,根據(jù)有關財經(jīng)法律、法規(guī)的規(guī)定,結合某餐廳實際,特制定了本財務管理制度資料,對餐廳財務管理有一定的幫助。本餐廳財務管理制度包括:餐廳財務管理體系、預算管理、報銷簽字制度、借款和財物購置管理、固定資產(chǎn)管理制度、財務監(jiān)督及現(xiàn)金、支票、票據(jù)管理制度。

一、餐廳財務管理體系

1、財務活動在科協(xié)主席主持下,由辦公室和會計核算中心分工負責,市科協(xié)為一級財務核算單位,財務由市預算會計核算中心統(tǒng)一進行核算。

2、科協(xié)財務由主席主管,辦公室為具體職能部門,由財務人員報帳。南湖、秀洲二區(qū)的專項經(jīng)費,原則上按核撥經(jīng)費額度包干使用,納入統(tǒng)一管理。

3、負責對市科技館的財務撥款,加強財務監(jiān)督管理,規(guī)范財務核算。

4、經(jīng)費收支必須統(tǒng)一納入本單位財務歸口管理,嚴格按照市財政和單位核定年度收支預算計劃,對資金使用情況進行監(jiān)督控制。

二、嚴格實行預算管理

1、各職能處室根據(jù)年度工作任務在年初編制本處室的全年度收支預算,由辦公室進行綜合平衡后,編制年度預算方案,預算方案經(jīng)主席審核后,由主席辦公會議討論通過,報送市財政局。辦公室負責單位日常用款計劃與控制,由財務人員向主席匯報收支執(zhí)行情況,每季做好財務分析報告,按時提供會計報表以及餐廳財務管理所需要的相關資料;負責單位財務制度的制定和修改;負責財產(chǎn)物資管理。

2、根據(jù)市財政統(tǒng)一要求,各單位必須提前一個月上報財務用款計劃。各科室于每月20日前將下月工作安排與用款計劃報辦公室。

嚴格按預算方案安排活動支出,對未列入預算的活動支出,必須經(jīng)領導同意方可支出。

3、鼓勵各處室積極向有關部門及上級部門爭取項目經(jīng)費,對爭取的項目經(jīng)費實行專款專用。

三、嚴格財務審批權限,堅持報銷簽字制度

1、科協(xié)實行“一支筆”簽批,科協(xié)主席審批各項費用開支。各處室一般人員費用報銷由處室負責人審核,處室負責人報銷由分管領導審核,主席審批。

為提高工作效率,每周一下午進行簽字報銷,辦公室原則上需在三個工作日內(nèi)報銷完畢。

2、會議費支出:會議費支出標準,按照嘉財行(97)377號《關于調整市、區(qū)行政事業(yè)單位會議接待費標準的通知》執(zhí)行,召開會議前需編制會議預算,經(jīng)分管領導審核,由財務人員持會議預算審批表及有關會議通知報財政審批,會議結束后各處室憑會議開支的有效單據(jù)及時與財務人員結算。

3、差旅費支出:工作人員出差補貼標準和住宿標準按照嘉財行(2002)1 號《關于印發(fā)(嘉興市本級行政事業(yè)單位工作人員差旅費開支規(guī)定)的通知》的規(guī)定執(zhí)行。

4、醫(yī)療費支出:醫(yī)療費的報銷,嚴格按照新基本醫(yī)療保障制度有關規(guī)定執(zhí)行。本單位子女(18周歲或高中在校生)以下醫(yī)藥費,經(jīng)財務人員審核后一律按藥費總額60%報銷。

5、業(yè)務費支出:業(yè)務接待費的支出標準,按照財政核定預算控制口徑為單位日常公用經(jīng)費綜合定額的2%撥給,因此必須嚴格控制業(yè)務招待費支出,各處室因公接待需在分管領導同意下通知辦公室,由辦公室統(tǒng)一安排。接待下級單位人員由相關處室原則上安排在機關食堂內(nèi),用餐標準為人均20元。

6、車輛維修費、燃料費、里程補助費支出。車輛需要維修時,駕駛員填制維修審批表,提出修理項目,預計修理費用,報辦公室審核,報主席審定。燃料費根據(jù)財政規(guī)定實行政府集中采購,超定額部分燃料費統(tǒng)一由辦公室購買,駕駛員根據(jù)需要領取。里程補助費的報銷由財務人員根據(jù)辦公室提供里程清單進行核算。

7、書報雜志費支出:公費書報、雜志資料費訂閱,在每年10月份由各處室列出訂閱清單,由辦公室匯總,報領導審批后統(tǒng)一訂閱。

8、印刷費支出:各處室印刷文件、資料費用,由各處室在每月月底提供清單(輕印中心除外),由辦公室統(tǒng)一結算、報批。

9、培訓費支出:經(jīng)組織批準參加學習的費用,按現(xiàn)行規(guī)定報銷。參加本科學習的,其學習費用除學雜費外全額報銷。參加研究生(班)的,學習費用由學員自負15%,其中在每學期結束后憑有關學費發(fā)票和本學期的成績單(最后一學期憑畢業(yè)證書)報銷70%,學習結束后,憑畢業(yè)證書再報銷自負部分的50%。

學期期間中斷學歷教育的或學習結束未取得畢業(yè)證書的、學校不予畢業(yè)的,經(jīng)辦公室核查后其費用由財務通知核算中心從其本人工資中予以扣還。

經(jīng)組織推薦參加學歷教育其學習費用全額報銷,未經(jīng)組織批準同意參加各種學習的其學習費用由本人自理。

第3篇 某紡織廠財務管理制度

紡織廠財務管理制度

第一章 總則

為實現(xiàn)投資盈利的目標,本廠應做到管理得法,經(jīng)營有方,并且財務會計制度健全,才能有正確的盈虧計算,以確保對企業(yè)負責。

為貫徹我國頒布的《會計法》及《企業(yè)會計準則》,執(zhí)行有關法律和行政法規(guī)以及國務院財政主管部門的規(guī)定,使本廠的會計報表在編制、備置、監(jiān)證、提出、分發(fā)、公告等有統(tǒng)一的規(guī)范,真實反映本廠的經(jīng)營效果,便于廠的執(zhí)行和社會的監(jiān)督,特制定本財務管理制度。

第二章成本管理

為使本廠在生產(chǎn)、經(jīng)營中,投入較少的人力、物力、財力,不斷降低消費和降低產(chǎn)品成本,取得較大的生產(chǎn)經(jīng)營成果,為國家積累更多的建設資金,同時為本廠和員工爭取較多的收益,結合本廠的具體情況,制定此成本管理制度。

1、為使廠在規(guī)定的計劃期內(nèi),確定廠的產(chǎn)品成本水平,使廠和員工明確增產(chǎn)節(jié)約的目標,不斷改進廠的經(jīng)營管理,財務部必須按季、月編制成本計劃,上報廠長,經(jīng)批準后作為檢查工作的依據(jù)。

2、廠成本計劃是綜合反映廠經(jīng)營狀況的質量指標,必須根據(jù)廠的生產(chǎn)、技術、財務等各計劃綜合編制。因此,各部門應按時編制生產(chǎn)計劃、勞動計劃、工資計劃、技術組織措施計劃、費用計劃以及主要原料――棉紗消耗定額、染化料消耗定額、動力用電定額、工時或勞動定額等,及時提高財務部進行編制。

3、成本計劃確定后,必須把各項指標分解下達到各部室、車間貫徹實施,各項費用下達到車間、部門作為經(jīng)濟核算的指標,財務部按各項原材料消耗定額嚴格執(zhí)行,控制其購入數(shù)量和使用數(shù)量,以達到預期的經(jīng)濟效果。

二、生產(chǎn)費用的控制和日常管理

1、做好生產(chǎn)費用的控制和日常管理工作,是廠實現(xiàn)成本計劃、完成降低成本任務的重要措施。根據(jù)色織行業(yè)中,原材料占成本比重較大的特點,對用紗定額必須嚴格控制。生產(chǎn)部和車間對百米用紗量必須嚴格掌握,對棉紗投入量要計算準確,做好控制。

2、輔助材料由廠根據(jù)各紗支色號制定工藝配方,并做好代用料的使用,力爭降低輔助材料的成本,同時必須加強現(xiàn)場的生產(chǎn)管理,嚴格執(zhí)行工藝操作規(guī)程,掌握做好溫度和時間的控制,克服漂染的色花、色差現(xiàn)象,減少復色率,相同的色號盡量安排連續(xù)生產(chǎn),節(jié)約輔助材料。

車間和部門對燃料、油料、機物料必須執(zhí)行定額發(fā)放使用,嚴格考核,做到物盡其用,收舊利廢,節(jié)約降耗。

3、各項費用的支出,由財務部根據(jù)具體情況,下達到車間、部門掌握,并納入經(jīng)濟責任制進行嚴格考核,控制費用開支。

三、成本核算與分析

1、根據(jù)廠經(jīng)營的實際情況,成本核算對象以各個產(chǎn)品的具體品種為核算對象,以每月為核算周期。月終在產(chǎn)品成本采用材料成本法,即在產(chǎn)品成本只計算主要原料成本,不計算工資費用。

2、成本核算方法

根據(jù)現(xiàn)行情況采用品種法。但品種之間的成本分配方面,對于主要原材料能直接計入的,采用直接計入,不能直接計入的,根據(jù)各成本項目的具體情況,制定合理的定額,按定額比例進行分配。具體計算方法按照《……成本核算辦法及計算規(guī)程》執(zhí)行。

3、成本分析

結合本廠的經(jīng)濟活動分析例會進行成本分析活動。對生產(chǎn)費用開支情況以及主要產(chǎn)品的成本升降,按成本項目進行具體分析,找出存在問題,總結經(jīng)驗,擬定今后的新措施,以達到不斷降低產(chǎn)品成本,增加經(jīng)濟效益的目標。

第三章 貨幣資金管理

現(xiàn)金,銀行存款是日常收支、經(jīng)濟活動、貨幣結算的渠道,為了保證本廠的貨幣資金完整無缺,合理使用,加速流動資金的周轉,結合本廠的實際情況,特指定本貨幣資金管理制度。

一、現(xiàn)金、銀行存款的管理

1、庫存現(xiàn)金按照國家銀行規(guī)定,我廠限額定為5000元,進行存取備用,超出庫存限額,必須當天遞交銀行存儲。

現(xiàn)金保管按保衛(wèi)部門有關規(guī)定辦理。收支結算款項的記賬,必須按照國家會計制度和記賬規(guī)則,做到日清月結,月終銀行存款必須與銀行對賬單核對清楚,并做好調節(jié)表備查。

庫存現(xiàn)金必須每天與賬戶核對,不得以白條單抵庫。對各項存款,未用支票和印鑒必須妥善保管,以防遺失。

2、日常付款的原始憑證,各種發(fā)票,必須有經(jīng)辦人、驗收人(或證明人)簽證填寫用途,按規(guī)定辦理審批,再由財務經(jīng)辦人審核后才能付款。

3、用款額在100元以下(含100元),可不使用支票,經(jīng)部門主管簽名后,直接到財務部辦理請款或報銷。

二、銀行支票管理

1、用款額在100元以上的,應先由經(jīng)辦人員填寫請款單,經(jīng)用款部門主管審核后,呈交主管經(jīng)理(500元以上呈交廠長)審批,然后由財務部長核準簽名后,攜同“請款單”及“轉賬支票申請簽領卡”,到財務部辦理領取支票或辦理匯款的手續(xù),如需要財務部匯款的,則填寫“付款通知書”。

同城或異地采購物資,原則上滿100元以上者須使用支票或匯兌辦理。如屬經(jīng)營關系或其他特殊情況,需要現(xiàn)金支付的則由有關部門申報原因,經(jīng)廠主管領導或廠長批準后,方能輸付款。

2、凡領用支票及匯票給予收貨單位的,必須經(jīng)主管領導(廠長)批準簽名后,方能辦理。事后必須按制度規(guī)定時間內(nèi)辦理材料進倉和結算預付款項。

3、為了利于經(jīng)營運作,從實際考慮出發(fā),必要時允許采購人員領取不填寫金額的轉賬支票,但必須在支票上證明收款單位和限額。限額數(shù)目由財務經(jīng)辦人員在支票上寫清楚,支票上其他書寫欄目可由用票人親自填寫。

4、轉賬支票領出五天內(nèi),市外匯款三十天內(nèi),辦領人必須到財務部報賬,如因特殊情況未能按期報賬的,則要經(jīng)主管領導或廠長認可,否則,視作違反財(經(jīng))務紀律處理。

5、如發(fā)生支票遺失、匯款出現(xiàn)以外等異常情況時,必須及時報告財務部,采取有效的應急措施,防止造成經(jīng)濟損失,并同時報告廠長。若造成損失,經(jīng)辦人員負全部責任。

6、支票由財務部出納員保管和簽發(fā)。出納員因事離廠外出時,由部長指定專人托管簽發(fā)。支票印鑒按實用張數(shù)蓋印,嚴禁事先在支票上蓋齊印鑒。

三、備用金的管理

因工作需要,供銷人員及其他對外業(yè)務部門,按規(guī)定可備有定量的備用金。在備用金用完之前,應自理好報銷單據(jù),到財務部辦理報銷手續(xù)。

領取備用金人員及因公出差的借款人員,必須填寫借款單,經(jīng)主管廠長或廠長審批后方能辦理借款手續(xù)。公差人員公干回來十天內(nèi),必須辦理報銷手續(xù),而逾期不辦理又未經(jīng)主管廠長或廠長批準的,則按挪用公款論處。

凡領取定額備用金的部門和人員,必須在當年12月25日前,將定額備用金全數(shù)交回財務部,待下年度一月,再按規(guī)定領用。

四、本制度的解釋權屬于財務部。

如遇上級財經(jīng)部六再有新的規(guī)定時,則按上級有關財經(jīng)部門的新規(guī)定補充執(zhí)行。

第四章 固定資產(chǎn)管理

為保證國有資產(chǎn)的完整,提高本廠廠房、設備的使用效能,充分、合理地使用和管理好固定資產(chǎn),特制定本制度。

一、固定資產(chǎn)的分類:

1、生產(chǎn)用固定資產(chǎn)

指參加生產(chǎn)過程和直接服務于生產(chǎn)過程的各種固定資產(chǎn)。

①房屋

②建筑物

③機器設備

④工具儀器及生產(chǎn)用具

⑤運輸設備

⑥管理用具

⑦技術資料

⑧其他生產(chǎn)用的固定資產(chǎn)

2、非生產(chǎn)用固定資產(chǎn)

指住宅公用事業(yè)、文化生活設備、衛(wèi)生保健等方面使用的固定資產(chǎn)。

3、未使用固定資產(chǎn)

指新增的尚未開始使用的和停止使用的固定資產(chǎn)。

4、不需用固定資產(chǎn)

指不適合本廠使用,已經(jīng)報告上級有關部門處理的固定資產(chǎn)。

5、土地

指有價的生產(chǎn)用和非生產(chǎn)用的土地。

二、固定資產(chǎn)的標準和購置、增加

1、固定資產(chǎn)的標準:

①使用期限超過一年的房屋、建筑物、機器、運輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關的設備、器具、工具等。

②不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設備的物品,單位價值在2000元以上,并且使用期限超過兩年

2、固定資產(chǎn)的增加及其手續(xù)

①購入的固定資產(chǎn),按照實際支付的買價和售出單位的賬面原價(扣除原安裝成本)、包裝費、運輸雜費和安裝成本。

②自行制造的固定資產(chǎn),按制造(建造)過程中實際發(fā)生的全部支出。

③其他單位投資轉入的固定資產(chǎn),按評估確認或者合同、協(xié)議約定的價格。

④融資租入的固定資產(chǎn)

按租賃協(xié)議確定的設備價款、運輸費、途中保險費、安裝調試費等的支出。

⑤在原有基礎上進行改建、擴建的固定資產(chǎn),按原有固定資產(chǎn)原價減去改建、擴建過程中發(fā)生的變價收入,加上由于改建、擴建而增加的支出。

⑥接受捐贈的固定資產(chǎn),按同類固定資產(chǎn)的市場價格,或根據(jù)提供的有關憑據(jù)的價值,再加上接受固定資產(chǎn)時所發(fā)生的各項費用。

⑦盤盈的固定資產(chǎn),按量置完全價值。

3、固定資產(chǎn)的手續(xù)

固定資產(chǎn),應由有關部門、車間提出計劃,經(jīng)廠務會議審定,廠長批準(重大項目要經(jīng)廠領導班子或職代會審議),按管理權限購置或興建。

三、固定資產(chǎn)歸口分級管理

在廠長的領導下,各部室分工負責固定資產(chǎn)的管理工作。按照各類固定資產(chǎn)的使用地點,分別由各使用和經(jīng)管部門負責管理。

1、財務部負責組織和推動全廠的固定資產(chǎn)的價值形態(tài)管理工作。設立各類固定資產(chǎn)的明細賬卡,并對固定資產(chǎn)的保管完整和有效使用進行全面監(jiān)督。會同設備部辦理固定資產(chǎn)的內(nèi)部轉移清理和報廢手續(xù)。

2、設備部對全廠的在用、未用和不需用的機器設備、工具及生產(chǎn)用具,應設立明細的技術檔案卡片;負責實物形態(tài)的管理工作;檢查各部門的使用、保管情況;負責辦理機器設備、工具及生產(chǎn)用具的內(nèi)部轉移,出租、調撥、報廢、處理;并填制規(guī)定表格,報送財務部。主管設備的調撥,要上報上級有關部門。

設備部負責組織、編制年度維修計劃,并指導車間和部門實施。

3、物業(yè)部對房屋、建筑物、土地及管理用具,應設立檔案卡片;檢查各使用部門的使用和保管情況;保管房屋契證及有關資料;辦理內(nèi)部轉移、出租、清理、報廢等應向廠長申報,經(jīng)批準后填制規(guī)定表格報送財務部辦理手續(xù),物業(yè)部要備案存檔。但最終上報市紡織集團公司擬由設備部對口辦理。

事務部會同設備部,編制并執(zhí)行房屋、建筑物的維修計劃。

4、辦公室監(jiān)督車隊,對運輸設備要設立檔案卡片,檢查運輸設備的使用和保管情況。向設備部申報、辦理出租、調撥、清理、報廢手續(xù),并填制規(guī)定表格報送財務部。督促承包車隊編制并執(zhí)行維修計劃。

5、車間和各部門的職責

①對本車間、部門所使用的固定資產(chǎn)設立卡片,指定專人管理。

②保證本部門的固定資產(chǎn)卡、物、賬相符,確保完整無缺,正常使用。

③負責向設備部提供固定資產(chǎn)的內(nèi)部轉移、出租、停用、調撥、清理、報廢的情況,并申報、辦理有關手續(xù)。

④協(xié)助設備部編制年度修理計劃,并組織有關人員實施。

⑤各車間、部門使用的各類固定資產(chǎn)的管理,要把責任落實到班組和個人。

⑥每年的年終,由設備部組織會同各歸口部室和使用部門,對各項固定資產(chǎn)進行一次盤點,并向財務部匯報、核準。

第五章 在制品盤存

第4篇 醫(yī)院財務收支管理制度

醫(yī)院財務收支管理制度

為加強醫(yī)院醫(yī)療收支的安全和完整,防止資產(chǎn)流失,特制定財務收支管理工作制度如下:

一、財務收入得管理

1、醫(yī)院日常的住院、門診收入由核算員按照規(guī)定的核對程序核對;住院、門診發(fā)票金額與住院、門診收支日報表是否一致,將核對后的日報表交給出納予以收款,每日應將業(yè)務收入及時,足額繳入銀行.

2、對日常業(yè)務以外上的零星收入,應開據(jù)財政部門規(guī)定的統(tǒng)一收款收據(jù),及時做好現(xiàn)金收繳和帳務處理工作,對房租等應收帳款,按合同規(guī)定的期限做好催收工作,保證收入的安全、完整。

二、財務支出管理

1、嚴格按照批準的預算和計劃所規(guī)定的用途,建立和健全必要的支出管理制度和手續(xù),講究資金使用效果。

2、嚴格執(zhí)行國家的財政、財務制度和開支標準,各項資金的使用必須劃清資金渠道,對購置大型貴重儀器設備和大型修繕,各科室應預先編造計劃,做好可行性研究,報院儀管會討論,由辦公室會議集體決定,由院長審批后實施,專項資金做到專用,根據(jù)年度計劃,安排開支。

3、醫(yī)院的各項經(jīng)費支出按照院長和分管院長的授權批準控制。

4、各物質采購,需填寫支票申請書,由科室負責人簽字并在支票領用單上簽名,購買后入庫存驗收,并在驗收單上簽上有關人員的姓名,每月終了,財務科應與各倉庫部門進行庫存金額核對,做到帳帳相符,帳物相符。

5、修繕費,由總務科根據(jù)修繕項目,報出預算,經(jīng)院長審批后,財務科按照預算開支。

6、對于公出、進修、探親等報銷均按照財務制度執(zhí)行,報銷單據(jù)由有關職能科室負責人及財務會計審核后簽字,再由分管院長在授權批準范圍內(nèi)審批后方可報銷。

7、總務、行政、后勤線的日常開支,在授權批準范圍由田付院長負責審批并承擔責任。

8、醫(yī)療一線日常業(yè)務開支,在授權范圍內(nèi)由張建榮書記負責審批并承擔責任。

9、護理一線日常業(yè)務開支,在授權批準范圍內(nèi)由史水紅付院長負責審批并承擔責任。

第5篇 物業(yè)財務會計核算工作規(guī)范管理制度

物業(yè)財務管理制度之會計核算工作規(guī)范

1、公司財務部代理分公司(管理處)核算的,必須將公司與分公司(管理處)獨立建帳,準確劃分核算對象,正確反映各核算主體的經(jīng)營成果和其他會計信息。

2、會計核算的一般要求:財務部應遵照中華人民共和國《會計法》和統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定建立會計帳冊進行核算,及時提供合法、有效、真實、準確、完整的會計信息,保證會計指標和前后各期的可比性。

3、會計核算以人民幣為記帳本位幣。

4、對政府主管部門報送的報表必須采用財政部統(tǒng)一規(guī)定的格式。

5、會計憑證、帳簿、報表和資料應按國家有關規(guī)定建立檔案。

6、會計憑證的一般要求

a.原始憑證必須具備:憑證名稱、填制日期、填制單位、接受單位名稱、經(jīng)濟內(nèi)容、數(shù)量、單價和金額等。外來原始憑證應有填制單位公章。原始憑證大小寫金額必須相符,原始憑證不得涂改挖補。

b.記帳憑證統(tǒng)一使用通用記帳憑證。記帳憑證必須具備填制憑證日期、編號、摘要、科目、金額、附件張數(shù)、填制人員、記帳人員、稽核人員和主管人員簽章。

c.記帳憑證要連續(xù)編號,一筆業(yè)務需填制兩張以上憑證時,可采取分數(shù)編號。記帳憑證除結帳和改錯外都應附有原始憑證。記帳憑證發(fā)生錯誤應重新填制,已入帳的可用紅筆填寫與原內(nèi)容相同的憑證沖回,如只是金額錯誤,也可將其差額另編一記帳憑證。

d.記帳憑證連同其原始憑證,按編號順序裝訂成冊,加具封面,注明單位名稱、年度、月份和起訖日期、憑證種類、起訖號碼,由裝訂人蓋章。

e.原始憑證不得外借,其他單位因特殊需要經(jīng)財務部經(jīng)理同意后,可提供復印件,并由提供人員和收取人員登記簽名。

f.外部原始憑證如有遺失,應取得原開具單位蓋有公章的證明,注明憑證的金額、號碼、內(nèi)容等。如無法取得的,由經(jīng)辦人寫出詳細情況,單位負責人、財務主管人員簽字,代為原始憑證。

7、登記會計帳簿

a.按統(tǒng)一會計制度的規(guī)定和業(yè)務需求設置會計帳簿,包括總帳、日記帳、明細帳、輔助帳等。

b.現(xiàn)金帳、銀行存款帳必須采用訂本式帳簿,用計算機打印的帳簿必須連續(xù)編號,并裝訂成冊,由主管會計和具體經(jīng)辦人簽章。總帳和明細帳、現(xiàn)金日記帳、銀行日記帳應定期打印。

c.會計人員應根據(jù)審核無誤的記帳憑證登記會計帳簿,做到數(shù)字準確、摘要清楚、登記及時、字跡工整。各種帳簿應按頁連續(xù)登記,不得跳行隔頁,否則應注明'此頁(此行)空白'字樣。凡需結出余額的帳戶,其余額應注明借貸方,沒有余額的應作出標記。上下帳頁結轉時要注明'過次頁'或'承前頁',對需要結出本月發(fā)生額的帳戶,結計'過次頁'的本頁合計數(shù),應為本月初本頁止的發(fā)生額的合計數(shù)。

d.帳簿記錄發(fā)生錯誤時,不準涂改、挖補、刮擦或用藥水消除字跡,不準重新抄寫,應按有關規(guī)定進行更正。應將錯誤文字或數(shù)字畫線注銷,在其上方填寫正確文字或數(shù)字,并加蓋名章。對錯誤數(shù)字必須全部畫線更正,不得局部修改。由于記帳憑證錯誤造成帳簿錯誤的,可按更正的記帳憑證登記帳簿。

e.各單位應定期核對帳簿,保證帳證之間、帳表之間、帳帳之間、帳實之間相符。定期結帳,月度需結出當月發(fā)生額的應在摘要欄中注明'本月合計'字樣,并在下面通欄劃單紅線;年結的注明'本年累計'通欄劃雙紅線。年度結轉要在摘要欄分別注明'結轉下年'和'上年結轉'。

8、編制財務報告

a.各單位應按月、季、年編制財務報告,財務報告包括報表及財務情況說明書。

b.對外報送的財務報表應按國家統(tǒng)一規(guī)定的會計制度和格式編制。

b.會計報表應根據(jù)登記完整、核對無誤的會計帳簿記錄和其他有關資料編制,做到數(shù)字真實、計算準確、內(nèi)容完整、說明清楚。

c.會計報表之間、各欄目之間凡有對應關系的數(shù)字,應相互一致,本期報表與上期報表之間有關數(shù)據(jù)應相互銜接。不同會計年度,各項目內(nèi)容及核算方法發(fā)生變化的應在報表中加以說明。

d.會計報表應按有關規(guī)定的期限對外報送。報表應加具封面,裝訂成冊,加蓋公章。封面還應注明單位、地址、報表所屬年、季、月、報送日期、單位負責人、會計機構負責人、會計主管、編表人簽章等。

e.年度會計報告需要審計的,編制前應先委托會計師事務所進行審計,將會計師事務所出具的審計報告連同會計報告按規(guī)定期限報送有關部門。

第6篇 典當公司財務管理制度

某典當公司財務管理制度

一、基本原則

為加強對典當行的財務管理,堵塞漏洞,增收節(jié)支,提高效益,特制度本制度。

1、財會人員要認真履行職責,根據(jù)《會計法》、《會計準則》及《財務通則》等法律法規(guī)的規(guī)定,真實、準確、完整地反映典當行經(jīng)營狀況。

2、財會人員要始終堅持“帳表相符、帳帳相符、帳證相符、帳實相符”的“四相符”原則,做到憑證要素齊全、往來帳目清楚,資金日清月結。

3、財會人員要按照商務、工商、稅務等部門的要求及時準確地上報財務報表及相關資料;要定期向總經(jīng)理上報業(yè)務經(jīng)營情況和損益情況。

二、收支管理

1、典當行的一切收入統(tǒng)一由財務部管理,財務應嚴格執(zhí)行收支兩條線的原則,典當收入款任何人無權以收抵支和挪作它用。

2、出納員收款,必須使用財務部指定認可的收款單。

3、凡因公需借用公款者,必須按照規(guī)定的借款審批程序,報經(jīng)總經(jīng)理批準。所借公款均要在辦理公務結束后三天內(nèi),到財務部辦理報帳手續(xù)。

三、票證及印章管理

財務部要建立重要空白憑證領用登記制度,對質押當票、轉帳支票、現(xiàn)金支票、繳款單等重要憑證,財務部門要統(tǒng)一購置,按照數(shù)量、種類造冊登記。重要憑證領用必須按以下規(guī)定執(zhí)行,用完后的存根不需留存的要及時上交財務部門。

1、支票管理

(1)支票的購買、簽發(fā)均由出納人員管理,出納員應建立“支票使用登記簿”,按支票號順序登記支票的發(fā)出日期、用途、金額、經(jīng)辦人等。

(2)支票上使用的印鑒共2枚,其中個人印章由出納員保管,財務專用章由財務部經(jīng)理保管,會計人員對支票的簽發(fā)要實行監(jiān)督。

(3)出納員在填寫支票時,要按照銀行的有關規(guī)定執(zhí)行,不準簽發(fā)空頭支票,不準簽發(fā)遠期支票,不準出租或出借支票。

(4)作廢的支票,出納員要在支票存根上蓋“作廢”章,并在“支票使用登記簿”上注明“作廢”,并將該支票交給財務經(jīng)理存檔備查。

(5)領用支票時,領用人須填寫支票申領單,經(jīng)總經(jīng)理批準、財務部經(jīng)理簽字、領用人在“支票使用登記簿”上簽字后,方可領用。

(6)領用支票的業(yè)務部門,應妥善保管已領用的支票,并應在領用支票之日起七天內(nèi)向財務部門結算,否則不予辦理新的業(yè)務。

2、當票管理

(1)當票是當戶與典當行發(fā)生質押、抵押融資關系的重要原始憑據(jù),財務部門購進印制的當票要統(tǒng)一登記,營業(yè)部、業(yè)務部在領用空白當票時,要按印刷號碼的先后順序;領用人領用當票時應填寫“當票申領單”,注明本數(shù)及號碼數(shù),由業(yè)務經(jīng)理簽字,總經(jīng)理批準后,在當票使用登記簿上簽字。

(2)財務部要監(jiān)督當票使用,實行定期或不定期的檢查制度。每月底要對當月當票使用情況及庫存當票的實物情況進行盤點核對,檢查保管是否有誤。

四、現(xiàn)金管理

根據(jù)中國人民銀行頒布的現(xiàn)金管理條例,結合本典當行的實際情況特作如下規(guī)定:

1、公司的現(xiàn)金只能由財務部的出納員負責收支和保管,其他任何人無權辦理現(xiàn)金收支業(yè)務。

2、現(xiàn)金只能在規(guī)定的范圍內(nèi)使用,包括:支付職工工資、津貼;支付個人勞務報酬;支付各種勞保福利費用;出差人員的差旅費;結算起點(1000元)以下的零星支出;中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出等。

3、營業(yè)部備用現(xiàn)金初步核定為5千元,根據(jù)業(yè)務情況,備用金超過5千元需上繳財務部;備用金不足時,可向財務部重新申領以補足備用金。

4、現(xiàn)金收入應于當日送存銀行,一般情況下,不得坐支現(xiàn)金。營業(yè)部備用金使用應一日一結,定期與財務部出納對帳;財務部可定時或不定時抽查柜臺備用金使用情況。

5、現(xiàn)金收付的各種原始憑證,必須經(jīng)過會計人員嚴格審查,并編制記帳憑證,出納人員應根據(jù)經(jīng)過審核的記帳憑證,辦理收款和付款業(yè)務。

6、出納人員在收付現(xiàn)金后,必須在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”的戳記,以表示原始憑證上所列款項收到或已經(jīng)支付,以防止重收或重付。

7、建立現(xiàn)金日記帳,由出納人員根據(jù)審核無誤的記帳憑證逐筆記載現(xiàn)金的收、付,并在記帳憑證上簽章,作為已經(jīng)記帳的依據(jù)。每日營業(yè)終了,應計算出當日現(xiàn)金的收入,付出及結余,做到帳款、帳帳相符。

8、出納人員必須嚴格遵守現(xiàn)金管理制度的規(guī)定,不準私自挪用現(xiàn)金;不準以“白條”抵庫;不準謊報用途套取現(xiàn)金;不準將私人現(xiàn)金與公款混合;不準將私人財物放入公家保險柜內(nèi)。

9、現(xiàn)金存折由會計保管,密碼由出納員保留,取款時,由出納辦理,取款完畢,存折退歸會計保管。為了保證現(xiàn)金的安全,每天的庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的2萬元限額。

10、為加強對出納工作的監(jiān)督,財務主管應對出納人員經(jīng)管的現(xiàn)金進行定期、不定期的清查,發(fā)現(xiàn)帳款不符或者有其他不符合規(guī)定的行為,應及時查明原因,報領導和有關部門處理。

五、費用管理

1、費用支出應按照增收節(jié)支、降低成本的原則嚴格控制,逐步建立各項費用的定額控制辦法,以達到節(jié)約成本,提高效益的目的。

2、辦公用品采購:辦公用品的購買,先由各部門提出書面計劃表,包括數(shù)量、預計金額,交辦公室匯總,再經(jīng)總經(jīng)理審批后,送財務部作為辦理借支或報銷的依據(jù),原則上一般不得超出預計金額,超過的應陳述正當理由。

3、所有費用報銷必須在單據(jù)上注明事由,由經(jīng)手人簽字,證明人簽字,對于手續(xù)不全的,財務部可以拒絕結算。

4、所有費用審批,實行總經(jīng)理一支筆制度,無總經(jīng)理簽字的費用單據(jù),財務部不得報銷。

5、固定資產(chǎn)的購置及大額費用發(fā)生,由總經(jīng)理請示董事長后決定。

股東簽字蓋章:

第7篇 餐飲行業(yè)財務管理制度

1.餐飲服務中心實行財務集中管理,部門獨立核算的財務管理體制。

2.餐飲服務中心所屬各部門應嚴格執(zhí)行國家,學校和后勤發(fā)展集團有關財務的,法律,法令,法規(guī)及管理制度,自覺接受財務和上級主管部門的監(jiān)督檢查。

3.餐飲中心財務室負責日常的報帳,算帳,記帳等財務會計管理工作;同時也要為中心主任提供會計信息和經(jīng)濟分析數(shù)據(jù),參與中心的規(guī)劃和決策。

4.財務室協(xié)助中心主任作好中心的各項財務管理工作,實行主任'一支筆'的財務審批制度。

5.會計人員應盡職盡責作好會計工作,嚴格實行會計監(jiān)督,遵守成本開支范圍,降低伙食成本費用。會計人員應根據(jù)《會計法》和《會計人員工作制度》行使自己的權力和義務。

二.現(xiàn)金管理制度

1.嚴格執(zhí)行國務院《現(xiàn)金管理暫行條例》。

2.遵守'現(xiàn)金收、支兩條線'的原則,嚴禁私自坐支、挪用。

3.不準用任何方式給其它單位或個人套取現(xiàn)金。

4.現(xiàn)金發(fā)生差錯,要及時查明原因,作好記錄,按有關規(guī)定處理。

5.各部門當天收入的現(xiàn)金要及時上繳中心財務室,財務室要及時送存銀行,庫存現(xiàn)金不得超過限額規(guī)定。

6.每天營業(yè)收入的現(xiàn)金要由保管員,核算員負責收回,三人以上共同清點,核對無誤后及時入帳,并由部門負責人、當事人簽字。

7.任何人不得將收入的現(xiàn)金私自挪用或存放。

8.采購人員使用現(xiàn)金,必須由二人負責,持市場購貨報銷單經(jīng)中心主任審批后,到中心財務室報帳。

9.因工作責任心不強,疏忽、馬虎,造成現(xiàn)金丟失、被盜,應追究當事人責任,并賠償損失。

三.銀行存款,支票管理制度

1.財會人員必須嚴格執(zhí)行財會管理有關規(guī)定,不得出借,出租銀行帳號,不準簽發(fā)空頭支票。

2.填寫結算憑證,必須認真,準確,清楚,不準涂改,大小寫金額要一致。

3.出納人員從銀行購回支票,首先要按號碼順序在支票登記薄中登記,然后啟用,未用的空白支票要妥善保管。

4.出納員要認真核對銀行往來帳目,做到日清月結,對未達帳款要及時催要清理。

5.中心會計要不定期檢查庫存現(xiàn)金和銀行存款。

6.支票與印鑒要分開存放。

7.采購員領取支票前,必須填寫《餐飲服務中心空白轉帳支票領請單》,經(jīng)主任批準后,由出納員填好日期,用途,限額,方可領取。

8.采購員使用支票結帳后,要及時報帳,如遇特殊情況,經(jīng)主任批準后,也必須在月底前結清。

四.借款制度

1.任何借款都必須嚴格遵守審批程序。

2.任何人借款都必須填寫借款單,由中心主任審批后方可支付。

3.采購人員周轉金到年底必須歸還,次年重新辦理借款。

4.一般借款必須在任務完成一周內(nèi)報帳。

五.收據(jù)管理與報帳制度

1.建立收據(jù)信用登記薄,由專人負責管理。

2. 開錯的收據(jù),必須全套留存在本收據(jù)本內(nèi),不準撕下廢棄。

3.購買伙食原材料商品報帳時,必須填寫市場購貨單及發(fā)貨票方可報帳,否則,財務不予辦理。

4.報帳時,市場購貨單,發(fā)貨票,必須有保管員,經(jīng)手人,食堂主任,主管副主任和主任簽字后方可報銷。同時,發(fā)貨票為一票多樣商品時,必須列出購物名細及單價,保管員,經(jīng)手人簽字后附在發(fā)貨票后。

5.旅差費按學校財務規(guī)定執(zhí)行。

六.會計憑證復合及會計檔案管理制度

1.會計憑證要不定期進行抽查,并在裝訂前要進行復核。

2.對于復核出有錯誤的會計憑證,要按規(guī)定的程序改正。

3.會計檔案要妥善保管,存放有序,方便查找。

4.每年形成的會計檔案要整理成卷,裝訂成冊,并嚴格執(zhí)行安全保密制度,不得隨意堆放,毀損散失和泄密。

5.會計檔案保管期滿,要銷毀時,必須報集團財務科批準后方可銷毀。

6.會計檔案銷毀時,應在后勤集團財務科派人監(jiān)督下,經(jīng)中心會計出納核對準確后進行,銷毀后在銷毀清冊上簽字,蓋章并將銷毀情況報告中心主任。

第8篇 x學校財務管理制度

每個單位對財務的管理相當嚴格,學校也一樣,如何規(guī)定會計和出納職位的管理制度呢以下為某學校財務管理制度相關范本,僅供參考。

一、財務制度:

1、學校財務應實行計劃管理。必須按年度編制好收費的預算和結算,提交校長室經(jīng)過教代會討論通過。正式預算和結算。有計劃按比例開支,養(yǎng)成按計劃辦事的習慣,提高實行學校財務計劃的自覺性。

2、財務人員要定期向學校反映財務活動情況,月報表除上級主管部門外,還報送校長室一份。

3、一切經(jīng)費開支,堅持“一支筆”單批。購物必須列出購物單。經(jīng)總務主任簽報、校長批準后,交總務主任統(tǒng)一購買。

4、對于教職工的活動經(jīng)交工會實行包干負責,形成人人當家,人人監(jiān)督的群眾理財風氣。

5、學校統(tǒng)一建帳,統(tǒng)一收支,財務帳目要日清月結,報表要按時報送,一切帳目要做到有帳可查,有據(jù)可對。

二、會計制度:

1、會計必須具備堅持原則,秉公辦事,具備良好的道德品質。遵守國家法律法規(guī)。

2、具備一定的會計專業(yè)知識和技能。

3、熱愛會計工作。

4、會計要定期向學校反映財務活動情況,月報表除上級主管部門外,還報送校長室一份。

5、會計有權拒收手續(xù)不到位的憑證。

6、學校統(tǒng)一建帳,統(tǒng)一收支,財務帳目要日清月結,報表要按時報送,一切帳目要做到有帳可查,有據(jù)可對。

三、出納制度:

1、出納必須具備良好的道德品質,堅持原則、秉公辦事,熱愛工作,主動配合會計搞好財務工作。

2、遵守國家法紀,遵守財務制度,敢于抵制不正之風。

3、按照上級規(guī)定的財務制度,認真審核各項報銷憑證,對違反財務制度的,要堅決抵制。

4、掌管學校預算內(nèi)外庫存現(xiàn)金和銀行存款。設置銀行日記帳和現(xiàn)金日記帳,日結月清,定期與銀行對帳,做到正確無誤。

5、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度,每天結帳,大量現(xiàn)金要即使解繳銀行;對暫付的現(xiàn)金、支票要按規(guī)定督促有關人員即使進行報銷結帳。

6、保管好庫存現(xiàn)金和支票、收據(jù)、圖章等。

四、印鑒、支票保管制度:

1、印鑒、支票必須由會計、出納分別保管,堅決杜絕一人掌管的現(xiàn)象。

2、印鑒、支票必須妥善保管,如有遺失,必須馬上報告學校領導,并及時采取

措施,并到銀行辦理相關的手續(xù)。

3、需使用印鑒或支票時,必須有會計、出納同時在場。

4、領用支票時,必須由領用人憑發(fā)票在支票領用單和存根上進行簽名認可后方

領取。

5、對于需要領用空白支票的,除了在領用單上簽名認可外,還需要設立借據(jù),

以支票存根和發(fā)票來換回借據(jù)。

第9篇 職業(yè)技術學院足球協(xié)會財務管理制度

職業(yè)技術學院足球協(xié)會財務管理制度

為了全面調動院足球協(xié)會全體會員的積極性，創(chuàng)造性，切實落實各項工作制度，工作條例方案實行，為培養(yǎng)有組織，有紀律的嚴謹求實的工作人才，為協(xié)會以后的發(fā)展存儲堅實的后備力量，我們院足球協(xié)會根據(jù)現(xiàn)今協(xié)會狀況，現(xiàn)制管理條理如下：

一、財務制度

1、我會的收入與支出管理：

（1）、協(xié)會收入：主要來自于會員繳納的會費

（2）、嚴格遵守國家統(tǒng)一規(guī)定的財務制度，按照批準的開支計劃和范圍辦理開支。

（3）、協(xié)會的各項經(jīng)費支出，只能用于章程規(guī)定的宗旨和業(yè)務范圍內(nèi)的各項開支，任何人個不得擅自分配、截留、侵占或挪作他用。

（4）、協(xié)會各項支出，必須嚴格按照規(guī)定的支出管理制度辦理支出。各項支出要有合法憑證，經(jīng)有關領導近規(guī)定審核批準后方能報銷。

2、資金使用審批程序：

（1）、各項費用列支前，所有單據(jù)須經(jīng)財務人員就要票據(jù)的真實性、合法性、準確性、完整性過行審核，未經(jīng)審核的支出和不符合規(guī)定的支出，財務人員不得辦理付款和報銷。

（2）、報銷單據(jù)應注明報銷用途并由經(jīng)辦人、分管（證明）、會長和辦公室主任簽字方可報支。凡50元及以上的開支要由兩個以上分管（證明）人員審核后交辦公室主任審批方可報支。

（3）、因緊急情況會長可墊支（50元以內(nèi)）超過50元必須向社團聯(lián)合會財務部申請。

3、財務監(jiān)督管理：

（1）、財務人員要按照規(guī)定對原始憑證認真進行審核，堅決杜絕“白條憑證”和假發(fā)票。各項開支標準要參照財政部門的有關規(guī)定辦理，不得擅自提高或任意自定開支標準。嚴禁坐支和套取現(xiàn)金。嚴禁私存放公款。不得截留、隱藏、非法轉移資金。

（2）、我會的財務工作接受其會員代表大會的監(jiān)督，每學期審定財務情況并定期公布出財務報表對檢查中發(fā)現(xiàn)的違紀問題，必須按照規(guī)定嚴肅處理。

（3）、在每次會員大會上由辦公室主任向全體會員報告前一階段所用會費和下階段所需會費及其用途

（4）、本制度由內(nèi)江職業(yè)技術學院足球協(xié)會負責解釋并自發(fā)布之日起施行二、要求：

1、對每個入會會員建立個人檔案，辦理會員證，參加活動時要戴證參加。

2、協(xié)會定期召開會員座談會，傾聽會員心聲對存在的問題及時解決，使協(xié)會不斷完善，發(fā)展壯大。

3、學期初召開總結大會，對上學期工作進行評估，安排本學期工作、活動。

4、定期召開例會總結近期工作情況，并對工作進行適當調整。

5、根據(jù)臨時需要，可設臨時工作小組，由主席團審批，主席團在必要時成立新的部門。

6、會議參加者需按時到會，不遲到，不早退，不曠會，有事應提前向會議負責人書面請假，若無重大緊急事件，會后補假的無效，按曠會處理。

7、按會議通知要求積極準備，會上踴躍發(fā)言，縮短會議時間，提高效率。

三、獎懲制度

1、對在工作中努力進取，在活動中積極投身的會員，獎勵方法如下：

（1）、召開會員大會，通報表揚，出海報表揚

（2）、將起優(yōu)秀表現(xiàn)上報該會員所在院系團委、學生處，在推優(yōu)入黨方面優(yōu)先考慮。

（3）、上報社團聯(lián)合會、校團委，在換屆選舉中優(yōu)先考慮。

（4）在每年聯(lián)賽上表現(xiàn)出色的球隊和球員將根據(jù)實際情況給予獎勵

（4）、經(jīng)全體會員投票選出優(yōu)秀會干及優(yōu)秀會員若干名，給予一定的獎金獎品獎勵。

2、對工作中和活動中表現(xiàn)不好的會員本著懲前斃后的原則，視其情節(jié)輕重，予以以下處分：

（1）批評教育不服從安排，無故缺席會議和訓練，

（2）內(nèi)部警告（主席團）不遵守協(xié)會規(guī)章制度，個人某些行為有損協(xié)會形象

（3）內(nèi)部嚴重警告（主席團）有損壞協(xié)會名譽的行為，不按規(guī)章制度辦事胡亂操作

（4）開除（主席團）侮辱裁判，球場打架，聚眾鬧事因為不良行為而被學校處分

四、換屆制度

1、時間：每年11月份

2、原則：民主、公正、公開、合理。

3、程序：

（1）、報名，申請，遞交詳細的工作計劃書。

（2）、競選演講。

五、干部考核

1、思想及政治態(tài)度

（1）、對黨的認識及態(tài)度：政治上對自己有較高要求，積極靠攏組織，擁護黨的各項方針及政策。

（2）、對協(xié)會中心工作的認識：明確中心工作的目的，指導思想和意義，能夠向廣大同學積極宣傳，圍繞中心工作積極組織各部門開展工作，通過形式多樣的活動在同學中擴大影響，并積極就某一中心問題或任務提出建設性方案。

2、工作情況

（1）、工作態(tài)度：由飽滿的工作熱情及很強的工作責任心，工作中奮力進取，能虛心聽取同學意見和建議實事求是，關心低年級同學的思想工作和學習。

（2）、組織能力：開展活動做到事先有計劃，事后有總結（書面），準備工作充分、扎實，活動過程中有條不紊，使工作能得到預期效果。

（3）、表達能力：在各種正式場合下，能清楚、完整、簡明、扼要的表達某一思想內(nèi)容，有較強的文字表達能力。

（4）、工作任務：非常熟悉本部門的具體工作，具有較強的本部門工作特長，在開展工作時能做出正確的決定。

（5）、使用和選擇干部：考慮到每個干部的特點，使用時揚長避短，大膽提拔有才能的干部，使其能力得到更好的發(fā)揮。

3、學習情況：學習態(tài)度端正，目的明確，學習成績優(yōu)良，學習與工作的關系處理得當。

第10篇 美術器材室財務管理制度范文

1、管理人員,負責美術器材室的管理,應熟悉有關美術、書法教室及器材設備的管理制度和規(guī)定。

2、建立總賬、分類明細賬、低值易耗品賬,記錄及時、準確,做到賬賬相符、帳物相符。

3、做好器材借還記錄、專用教室活動記錄和學期專用教室使用率統(tǒng)計,并分類裝訂成冊。

4、器材設備管理科學合理,器材室內(nèi)器材設備應全部入櫥,分類存放、合理排列,定櫥定位。

5、確保器材、設備隨時處于可使用狀態(tài),器材、設備應定期保養(yǎng),做好防塵、防潮、防腐、防銹腐等工作。

6、保持器材室整潔,環(huán)境布置應有較高藝術品位,營造良好的藝術氛圍。

第11篇 財務報銷操作管理制度

財務報銷操作管理制度

第一條 固定資產(chǎn)報銷:

1.購置固定資產(chǎn),必須先有批準的購置計劃,控購商品必須經(jīng)董事會向有關部門辦理專項控制證明單才能購買;

2.在當日內(nèi)購置,經(jīng)領導批準可借用空白支票在計劃范圍購置,如能事先知道價格、單位名稱及賬號者,可辦理借款手續(xù),經(jīng)領導批準,由財務部開支票;

3.固定資產(chǎn)報銷時須建立固定資產(chǎn)卡片,并有資產(chǎn)編號,財務才準予報銷;

4.固定資產(chǎn)經(jīng)財務報銷后,財務部列入“內(nèi)部往來成本費用”科目。

第二條 流動資產(chǎn)報銷:

1.采購部門提出次月原材料及備用品、備件購置的購料計劃,經(jīng)領導批準后報財務部作出次月定額用款計劃;

2.凡購入材料物品,必須填寫入庫驗收單(一式三聯(lián),采購、倉庫、財務部各一聯(lián))后,才予以報銷;

3.材料物品領用時,必須填領料單(一式三聯(lián),領用人、倉庫、財務部);

4.倉庫保管員兼材料會計,每月與財務核對賬目,發(fā)現(xiàn)問題及時找原因更正;

5.年終物資部應盤點一次,列出材料清單與財務部核對,并作出盈虧表;

6.采購部門可借支備用金,作為零星購料周轉,工程部也可以借支備用金,作為急需采購維修物品用,年終備用金全部交財務部,第二年再借;

7.采購人員經(jīng)領導批準可借支空白支票(限制一定數(shù)額內(nèi)開支),必須在三天內(nèi)到財務報銷。如果取得正式發(fā)票,可辦理報銷手續(xù),不再借支空白支票;

8.各項預付款先填借款單,經(jīng)企業(yè)主管領導批準,按合同要求付款。

您還可以瀏覽以下相關推薦制度文章:

稽核制度范本

職工薪酬制度范文

股份支付制度

第12篇 酒店票據(jù)管理財務管理制度

酒店財務管理制度之票據(jù)管理

一、票據(jù)包括財務票據(jù)和經(jīng)營用票據(jù)。其中,財務票據(jù)包括收據(jù)、發(fā)票、定額票據(jù)、支票、信用證等;經(jīng)營用票據(jù)包括機幣、機幣券、消費券、代用券、贈券、出品單、月卡等。

二、發(fā)票、定額票據(jù)、支票、信用證由財務部根據(jù)業(yè)務需要,到相關單位或主管部門申請領用。

三、收據(jù)與經(jīng)營用票據(jù)的購買、印刷或制作,由財務部根據(jù)業(yè)務需要,提交書面申請報告報總經(jīng)辦審批。

1、不需改板制作的,經(jīng)審批同意后,按酒店《物資采購管理制度》執(zhí)行;

2、需定板或改板制作的,經(jīng)審批同意后,財務部聯(lián)系營銷部設計樣稿,經(jīng)雙方簽認再報總經(jīng)辦審批,批準后按酒店《物資采購管理制度》執(zhí)行。

四、財務票據(jù)和經(jīng)營用票據(jù)的保管、領用等工作事項分別按酒店《財務票據(jù)管理規(guī)定》和《營業(yè)票據(jù)管理規(guī)定》執(zhí)行。

五、需淘汰的機幣、未經(jīng)使用的收據(jù)與經(jīng)營用票據(jù)廢止時,財務部須提交書面申請報告報總經(jīng)辦審批后,按批復意見執(zhí)行。

六、經(jīng)批準廢止的收據(jù)或經(jīng)營用票據(jù)需銷毀時,財務部須提交書面的銷毀報告及銷毀清單報總經(jīng)辦批準后執(zhí)行。銷毀時,總經(jīng)辦視情況派人與財務部共同銷毀,并在銷毀清單上簽名。