z中學財務管理制度（十二篇）

第1篇 z中學財務管理制度

財務管理目標是什么財務管理在企業(yè)管理中的地位及作用又是什么在了解財務管理制度之前需要知道這兩個問題,下面制度職責大全就為大家整理了中學財務管理制度,僅供參閱。

一、財務工作指導思想、任務、基本職能

1、學校財務工作是整個學校工作的重要組成部分。學校各項資金的安排、使用,要貫徹執(zhí)行黨和國家的有關方針政策,要為學校各項工作、廣大師生員工的學習、生活而服務。

2、按照黨的教育方針和勤儉辦學方針,管好、用好教育經費(包括預算內、外資金)努力提高資金使用效果、開源節(jié)支、量入為出提高有限經費的使用效率,為提高教育質量改革和發(fā)展教育事業(yè)服務。

3、認真貫徹執(zhí)行黨和國家的財經方針、政策、法令,維護財經紀律,保護公共資財?shù)陌踩?根據(jù)上級有關規(guī)定和學校具體情況,編制和執(zhí)行學校的財務計劃,擬訂學校財務和財產、物資管理的具體制度、辦法、措施。通過做好記賬、算賬、報賬工作,調查、研究、分析、考核資金使用效果,積極參與經濟決策。

二、內部財務管理責任制

(一)總務主任崗位職責

1、在校長的領導下,協(xié)助校長做好財務管理參謀,具體負責領導財會人員及財務往來工作,積極做好教育第一線服務工作。

2、負責總務部門職工的管理,加強后勤人員思想政治教育工作,關心后勤人員的業(yè)務進修和技術培訓,做好服務育人的工作。建立和健全各項規(guī)章制度,與政治處、教務處密切協(xié)作,對廣大師生進行“學校是我家,美化、綠化靠大家”的愛校教育。

3、負責教育、教育用品的采購、管理和供應,按計劃發(fā)放師生的課本、簿本以及教師辦公、教育用品,會同有關人員購買圖書、儀器、體育器材、醫(yī)療用品。

4、管理校產:負責學?；窘ㄔO和校舍、課桌等校產的登記,管理、添置、維修,督促師生愛護校產。

5、管理財務:審核一切收支憑證,做到各項開支都符合規(guī)定,一切賬目清楚、準確。嚴格執(zhí)行財務制度,貫徹民主理財精神,合理使用各項經費,搞好師生的生活福利及其它公共福利事業(yè)。做好學生雜費、代管費的收繳工作。

6、組織學校的綠化和協(xié)助搞好環(huán)境衛(wèi)生工作,改善辦學條件和學校環(huán)境。

7、抓好傳達室,做好學校的安全保衛(wèi)工作。

8、完成好校長交給的其它工作任務。

(二)會計人員崗位職責

1、會計人員必須加強政治學習,不斷提高政治思想水平,樹立全局觀念,遵紀守法,忠于職守,廉潔奉公,實事求是,努力鉆研業(yè)務,不斷豐富會計理論知識,提高業(yè)務工作能力,正確處理會計賬務,熟練運用計算技術和分析方法,做好本職工作。

2、認真執(zhí)行會計制度,做好記賬、算賬、報賬工作,如實地全面反映單位資金活動情況。做到手續(xù)完備、內容真實、數(shù)字準確、賬目清楚、按期結報,對發(fā)生的每一項經濟業(yè)務,必須取得或填制原始憑證,原始憑證的內容,必須具備:憑證名稱、填制憑證日期、填制憑證單位名稱或填制人姓名、經辦人員的簽名或蓋章,接受憑證單位名稱:經濟業(yè)務內容、數(shù)量、單價和金額。從外單位取得的原始憑證,必須蓋有填制單位的公章,從個人取得的原始憑證,必須有填制人員的簽名和蓋章。自制原始憑證必須有經辦單位負責人或指定的人員簽名和蓋章,對填寫大寫和小寫金額的原始憑證,大寫和小寫金額必須相符。會計人員填制會計憑證必須字跡清晰、工整、不得潦草。

3、認真編制并嚴格執(zhí)行財務預算,遵守各項收入制度,費用開支范圍和開支標準,分清資金渠道,合理使用資金,加強預算內、外資金的核算和管理。

4、按照經濟核算原則,定期檢查,分析預算執(zhí)行情況,考核資金使用效果,總結經驗,揭露存在的問題,及時向領導匯報,提出建議。

5、協(xié)同有關后勤人員做好校舍安全、檢查和維護管理工作,加強對學校財產、物資的管理,按照國家會計制度的規(guī)定,妥善保管好會計憑證、賬冊、報表等檔案資料工作。

6、會計人員調動工作時,必須辦理交接手續(xù)。

7、認真完成學校領導交給的其它工作任務。

(三)、出納工作人員崗位職責

1、嚴格執(zhí)行有關規(guī)定,做好學校資金的收付工作。如有違反制度的開支,有權拒付,并向學校有關領導人匯報。

2、按照銀行制度的規(guī)定,加強存款和現(xiàn)金的管理。

3、根據(jù)收付的原始憑證,按時記賬,定期與會計做好結算工作。

4、應逐日盤點和保管好庫存現(xiàn)金,做到賬款相符,不出差錯。

5、要認真執(zhí)行國家規(guī)定的現(xiàn)金管理制度,每天結賬,大量現(xiàn)金要及時交存銀行,日清月結,嚴密手續(xù)、妥為保管、保證安全,切實做好現(xiàn)金收付工作、及時記賬。收入款項應及時如數(shù)繳入銀行或財政專戶。對暫付的現(xiàn)金要按規(guī)定催促有關人員來報銷結賬。

6、認真完成領導交給的其它工作。

(四)保管管理人員崗位職責

1、按本職工作,熟悉掌握本行業(yè)務,樹立為教育服務的思想,以高度負責的精神,保管好財產、儀器、物資及各類教學用品。

2、財產、儀器、物資、教學用品的管理必須貫徹“統(tǒng)一領導,分工負責,管用結合,合理調配,物盡其用”的原則,使學校財產,物資保持完好,不受損失,充分發(fā)揮財產、儀器、物資的作用。

3、期初按時發(fā)放各類教學用品、儀器設備及教學上有關的物資,期末按時收回并查對各類物資損耗情況,精打細算,有問題及時向領導匯報。

4、教學儀器等固定資產,需經校長或主管領導批準方能購入,購入后必須驗收入庫,登記造冊。領用時要填寫好出庫單方可使用。校產出借要通過總務處辦理出借手續(xù),管理人員無權出借。

5、完成學校領導交給的其它工作任務。

三、會計人員內部牽制制度

1、在校長的統(tǒng)一領導下,會計、出納、實物保管員明確分工,相互牽制。出納除登記現(xiàn)金日記賬外,只管錢、不管帳;會計管帳不管錢;保管員只管實物及分派。

2、空白支票、現(xiàn)金由出納保管。發(fā)票、學校財務專用章由會計保管。

3、每月結賬,出納填好結報單,連同本月審核無誤的原始憑證及原始憑證的張數(shù),按時上報給會計,會計核準結報單及原始憑證的金額、張數(shù)并分別在出納結報單上簽字。

四、財務收支稽核制度

1、審查財務。各項經費的支出,必須按《經費開支標準》和《經費年度預算計劃》辦理。

2、各項財務收出,每類收入都應開具財稅部門監(jiān)制的合法的票據(jù),統(tǒng)一管理、統(tǒng)一核算。每筆支出報銷單據(jù)都應按規(guī)定進行嚴格稽核?；巳藛T應嚴格審查原始憑證是否完整、合法、真實、是否有經手人簽名,說明用途。實物的票據(jù),是否有保管員簽名。

3、報銷人員應把稽查過的原始憑證送校長或總務主任審批、簽字,方可到出納處報銷。

4、審批過程中對弄虛作假、虛報冒領等原始憑證,出納有權拒絕付款。情節(jié)嚴重的扣留原始憑證,并報告校長。但校長堅持要支付,必須以書面形式向上級領導匯報。

5、對會計憑證、賬簿、報表在未報出之前進行稽核,如有差錯應及時糾正保證質量。

五、原始記錄管理制度

(一)原始憑證必須具備下列內容:

1、原始憑證的名稱

2、原始憑證的的填制日期和編號

3、接受憑證單位的名稱

4、經濟業(yè)務內容摘要

5、經濟業(yè)務的實物數(shù)量和金額及收付款方式

6、填制憑證單位的名稱及填制人員、經辦人員的簽章

(二)原始憑證的填制必須符合下列要求

1、記錄真實2、內容完整

3、填制及時4、書寫清楚

(三)原始憑證的審核

1、合法、合理性的審查

2、完整、正確性的審查,以合法憑證審核憑證有關數(shù)量、單價、金額是否正確無誤。

3、自制原始憑證應有經手人、填制人、負責人的簽名。必須按符合規(guī)定的要求填制。

六、財務收支報銷審批制度

1、向學生收取的各項費用,按《收費許可證》收費項目使用統(tǒng)一的收費票據(jù),向學生和家長公開收費范圍、標準,接受監(jiān)督,防止巧立項目亂收費行為。

2、學校的各項財務支出,必須嚴格審批制度,嚴格執(zhí)行政府采購制度。

3、審批程序:學校所需購買的物品、學生應用的學習資料等,事先由各處室、班主任填寫請購單,報送總務處查驗后具體由總務處辦理采購,其它人員不得代購。購物人員憑單據(jù)和實物交保管員,請購人員清點核實并簽名交稽核人簽名,方可向出納報銷,如手續(xù)不完備,出納有權拒報。

4、其它非實物性支出,一律按上級有關規(guī)定票據(jù)范圍、標準、辦理。當事人寫明事由簽名,經校長總務主任審核簽名,方可報銷。

5、學?；窘ㄔO等與外單位有往來的經濟業(yè)務,必須有事先的合同、簽約。事后有驗收人員、經辦人員及國家有關規(guī)定預、決算等應具備的手續(xù),經稽核審批后方可報銷。

七、財產物資計量驗收制度

1、對學校財產實行專管、兼管和群管相結合的方法。財產專管和學校財務人員管理的帳物與各組室兼管人員的帳物相符。對購入、自制、收回的財產物資均在質量上、數(shù)量上、單價上進行嚴格驗收,具體驗收工作由有關人員,保管人員負責。驗收合格后保管人員簽字、編號入庫。

2、各部門保管的財產,必須按學校規(guī)定實施保管職責。財產實物帳一式兩份,一份上交總務處,接受總務處監(jiān)督檢查,一份自留備查。對學校的財產,每學期自查一次,每年由總務處核對一次。

3、保管人員在驗收中發(fā)現(xiàn)質量上、數(shù)量上、單價上有問題,由經辦人員負責退辦,財產物資在盤點時,發(fā)現(xiàn)有質量、數(shù)量與賬面不符,應查明原因,采取相應的措施。

八、財產物資保管及賠償制度

(一)保管員:

1、嚴格校產及各種物資的驗收工作。購入或添置校產,必須經過有關保管員驗收,清點數(shù)量、發(fā)生的時間,并簽名、登記造冊放入指定地點。

2、經常清理財物,實物應分類別,堆放整齊,防腐防蛀,注意倉庫安全,切實做好防災、防盜工作。貴重物品和危險品必須放入專柜,需購教學用品及時向總務處提供購物計劃,保障教學第一線的供應。

3、領用出租財物時,要經過有關領導同意,方可領發(fā)、出借。及時記錄財產、物資減少數(shù),并注明減少的原因,領用人的簽名,杜絕假公濟私。不符手續(xù)的領物一律拒絕。

4、上班時間不得擅自離開崗位,無關人員不得入庫,不得索取財物,如有公差要預先安排好工作。

(二)出借、賠償制度

1、學校一切財產出借,均由具借人向保管人員填寫出借清單,歸還后銷號。

2、凡財產出借后遺漏、被盜、人為損壞均要按價賠償。

3、教室財產由各班負責保管,對愛護財產,財產管理好的班級,學校予以獎勵,人為損壞的按價賠償。

九、銀行收支管理制度

1、學校開設的賬戶必須是支票收支結算賬戶,不得開設任何形式的存折戶。

2、嚴格遵守銀行的各項結算制度,接受銀行的監(jiān)督。

3、銀行賬戶只限本校使用,不得搞出租、出借、套用或轉讓。

4、嚴格管理支票。簽發(fā)支票時,要注意銀行存款余額,支票存根必須由領取人的簽字。

5、簽發(fā)的支票存根、解款單等作為會計憑證的原始憑證,不得廢棄。

6、出納人員應按月和銀行對帳,編制銀行存款調節(jié)單,保證賬款相符無差錯,有差錯及時追究原因。

7、匯款、信匯必須由負責人、經辦人的簽名,方可到銀行辦理手續(xù)。

十、現(xiàn)金收支管理制度

1、堅持現(xiàn)金專人保管,學校的現(xiàn)金收支業(yè)務應由出納辦理。

2、嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金管理條例,每天的庫存現(xiàn)金為1000元,超過限額應在當日下班前送存銀行,不得坐支現(xiàn)金。

3、嚴格遵守使用現(xiàn)金的范圍,不屬于現(xiàn)金支付范圍的款項,必須采取轉賬結算方式。

4、嚴格現(xiàn)金收支手續(xù)。收到現(xiàn)金時,應給交款單位(人)出具合法的、完整的、正確的正式收據(jù);付出現(xiàn)金時,應先對原始憑證進行復核并加蓋“現(xiàn)金付訖”的戳記。

5、出納對當日辦理的現(xiàn)金收付業(yè)務,必須做到逐筆登記,賬款相符,不得以白條抵庫。

6、學校的現(xiàn)金不準以個人儲蓄方式存入銀行,沒有經過有關領導同意、審批,出納人員不準以任何理由臨時出借。

十一、財務預決算分析制度

1、按上年的財務收支決算和本年度的事業(yè)計劃制定本年度的財務預算,年終編制收支決算。

2、定期或不定期的對預決算進行分析,指出存在問題,找出原因,口頭或書面提出改正意見和建議,一年兩次分析(一學期分析一次),并為校長提供決算的依據(jù)。

十二、票據(jù)管理制度

1、根據(jù)上級規(guī)定,由會計人員購買、保管及在規(guī)定的期限內注銷票據(jù)。票據(jù)領用時,領用人要簽字,遺失要追究領用人的責任。

2、嚴格票據(jù)管理制度,保管好存根,不得為任何單位或個人代開發(fā)票。

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第2篇 f中學食堂財務管理制度

為了加強我校食堂管理,規(guī)范學校食堂會計核算,確保會計信息質量,根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《中小學校會計制度》和《中小學財務制度》的相關規(guī)定,結合我校實際,特制定本制度。

一、食堂財務實行獨立核算,食堂費用實行食堂主任一支筆的審批制度,如需添置、更新貴重、大型設備需報校長審批。

二、采購員實行備用金制,備用金暫定3000元/天。

三、領用現(xiàn)全必須寫明用途、金額、姓名,經批準后才能支付,不能以領代報,現(xiàn)金報銷需竟食堂主任審批簽名才能支付。

四、大額用款時,須事先征得校長同意。

五、現(xiàn)金往來當面點清,超過規(guī)定限額的現(xiàn)金每天及時解交財會室。

六、實施批零差價的物品,原則上都應附有原始單據(jù)。

七、外地出差回校后三天內報銷、清帳。

八、憑證、帳單分類按月裝訂保存,帳帳相符,帳物相符,定期盤存和結帳。

九、接受上級主管部門和審計單位的監(jiān)督、檢查、指導。

第3篇 某中學財務管理制度

中學財務管理制度(9)

一、總則

第一條為嚴格財務管理,明確經濟責任,根據(jù)財政部、教育部和省財政廳頒布的有關財務法規(guī)和制度,結合我校的實際情況,特制定本制度。

第二條學校實行“統(tǒng)一領導,集中管理”的財務管理體制。學校財務工作實行校長負責制,由主管總務工作的副校長負責日常財務管理工作。

第三條 學?？倓仗庁攧辙k公室統(tǒng)一管理學校財務工作,對學校負責。同時,學校財務工作接受上級主管部門監(jiān)督。

第四條學?？倓仗庁攧辙k公室配置一名財務主管、兩名會計、兩名出納,具體管理財務工作。

第五條學校財務應加強預、決算管理,按上級指示精神和有關的財務制度、規(guī)定,結合學校事業(yè)發(fā)展需要,編制年度預算收支計劃和決算,經學校領導審核、批準后報上級主管部門。

第六條 認真執(zhí)行“收支兩線”管理的規(guī)定,將學校的預算內、外資金以及暫存類資金按性質及時劃入財政 “專庫”。

二、各項收入管理制度

第七條學校的各項收入,包括學雜費收入、計劃外招生收入、借讀生、承包收入等。

1.學雜費收入:按市物價局和市教育局等部門核定的收費標準收取的學雜費是學校的重要收入,學校總務處應積極組織收納,做到安全、快捷、準確。

⑴學生的各項收費標準,應分清年級、項目;應交學費的學生人數(shù),應分清班級,做到數(shù)字精確、姓名確實;及時了解中途離校的學生名單。

⑵學生的學雜費一旦入庫,除計算、收款等技術性錯誤的款項以外,一律不予退款。

⑶享受學校減免學費的學生,均為陽光班、唯新班學生和學校正式教職工子女及特困戶子女,減免標準由學校行政辦公會確定。特困戶子女學雜費減免程序是:由本人提出書面申請,民政部門出具貧困證明,經總務副校長簽字同意后執(zhí)行。學雜費之外的其它費用均不減免。

⑷學費一學期收繳一次,在春、秋季入學時進行,新、老生一次交清,不得拖欠,確有實際困難,經總務副校長批準可延期交納。否則,視同故意不交學費,學校將責成限時交納,超期不交者,應予勸退。

⑸對學雜費收入,總務處應自收費之日起,30天內做好清算、核對、結帳、上繳財政“專庫”,并及時向學校領導報告收費情況。

2.計劃外招生收入,與學雜費一同清算、結帳,上繳財政“專庫”。

3.借讀生收入,入學時與學雜費、書本費等一同清算,上繳財政“專庫”。

4.承包收入:主要是指學校超市、食堂、醫(yī)務室等承包收入。應按合同規(guī)定,由出納人員按時、足額地收納入帳,不得拖欠、滯納,否則,應按合同規(guī)定對承包人予以處罰。

第八條學校任何處室和個人,不得擅自截留學校的收入,私設“金庫”;為學校或處室采購物品、繳納款項等,不論對方以什么形式或借口返回的現(xiàn)金、禮金及物品,都要繳交總務處,并辦理登記手續(xù)。否則,一經發(fā)現(xiàn),按違反財務制度處理。

第九條學校財務人員因工作失職,引起學校收入減少或流失,應視情節(jié)輕重追究有關人員責任。

三、借款管理制度

第十條借款是指學校各科室因辦公、教學、后勤等工作需要購置設備、辦公物品、公務出差以及行政維修等,請求學?？倓仗幗o予的借款。

第十一條借款手續(xù)規(guī)定

借款經手人須按如下規(guī)定辦理借款等手續(xù)。

1.借款須經校領導批準。超過3000元者,還需提前2天到財務辦公室預約,否則不予借出。

2.借款時,由各分管處室領導提出,報分管校長批準。借款人須填 “借款單”,先由各處室負責人簽署意見,再報分管財務校長簽批,以后憑“借款單”到財務辦公室借款。

3.借款后,借款經手人須在預定的還款日期內還款或憑正式發(fā)票到財務報銷,月底結帳前須辦理完報銷手續(xù),特殊情況暫不能報銷者,須經財務主管同意。

4.一般情況下,第一次借款未報銷之前不給予第二次借款

5.根據(jù)批準的用款計劃,維修、改造、采購大宗物品等所需借款或預付款,憑學校領導的用款批示及用款處室的有關資料說明(如合同、購物用途說明),經財務校長審核無誤后方可付款。

6.學校舉辦臨時性的大規(guī)模活動,如運動會、藝術節(jié)、慶?；顒拥?主辦單位須提前列報用款計劃,經校領導批準后,財務方可付款。

7.學期結束前一個星期,借款經手人應辦理借款報銷手續(xù)。如放假時仍未到財務辦公室報銷者,視同占用公款處理,并從借款人工資收入中扣回。特殊情況需續(xù)借須經分管財務校長批準。

四、財務報銷與審批制度

第十二條學校的各項支出,除工資、津貼等經常性支出及節(jié)假日支出外,應分清支出類別,在取得發(fā)票等報銷憑證后,辦理審批報銷手續(xù),以便財務及時入帳。

第十三條報銷支出審批權限:

1.500元以上由校長簽批,500元以內由財務副校長簽批,餐飲費無論金額大小都必須經校長簽批,最后由分管財務副校長簽批后方可到財務辦公室報銷。

2.報銷憑證應以正式發(fā)票為準,并有單位名稱、開具發(fā)票單位印章、單價、數(shù)量,批量采購應附貨物清單、規(guī)格、型號、金額等內容,發(fā)票上應有經辦人簽字、處室負責人簽字證明;采購書本及資料還須有倉管員驗收簽字。對于不符合填寫要求的發(fā)票,財務人員不給予報銷。

3.行政采購支出:是指行政、后勤部門因工作需要采購圖書、學生學習資料、辦公用品、配件、修繕用材料等支出,此項支出數(shù)量大、品種繁多,須經校領導研究同意,并經學校紀檢部門同意,采取招標等形式并在學校紀檢部門的監(jiān)督下采購。

五、財務報表及預決算報表管理制度

第十四條會計人員應于每月終了的次月8日前,完成上月份財務收支報表,并附文字說明;按月結帳、對帳,現(xiàn)金、銀行存款要做到日清月結。每學期結束后,應在一周內完成學期報表。各種報表應按月報學校領導審閱。

第十五條學年初、學年終,應按時完成預、決算報表的編制及上報工作,同時按規(guī)定附加報表文字說明,年終結算應有決算報告。

六、附則

第十六條如本制度與國家財會法規(guī)或上級文件精神有抵觸,則以國家法規(guī)、上級文件規(guī)定為準。

第4篇 實驗中學財務管理制度

海星實驗中學財務管理制度

第一章 總則

第一條 根據(jù)≤中華人民共和國會計法≥、財政部第二號令《關于事業(yè)單位財務管理的若干規(guī)定》的有關規(guī)定制定本制度。

第二條 建立健全各項財務管理制度，如實、全面反映學校財務狀況和財務成果，自覺接受上級主管機關和財政機關的知道和監(jiān)督。

第三條 嚴格執(zhí)行國家有關方針、政策和財政、財務制度，堅持勤儉半學校的方針，正確處理社會效益與經濟效益的關系，加強財務管理，保障學校健康發(fā)展。

第四條 妥善安排、使用各項資金，加強支出管理，提高資金使用效益；有效發(fā)揮學校的各項資產效益，促進教育事業(yè)的健康發(fā)展。

第五條 學校以校長負責制為主，民主管理為輔，提倡科學管理。

第二章 預算管理

第一條 學校應根據(jù)國家有關方針、政策，按照上級主管機關下達的計劃任務，正確處理好事業(yè)需要與財力可能的關系，實事求是，量入為出，區(qū)別輕重緩急，科學合理安排各項資金。本著收支平衡的原則，編制年度預算（財務收支計劃），并報上級主管機關和財政機關批準后執(zhí)行。

第二條 學校在月末、季末、年末應認真總結、分析本單位預算執(zhí)行情況及存在問題，提出改進意見。及時、準確地編制本單位月報表和年度報表，并報上級主管機關和財政機關掌握。

第三章 收入管理

第一條 學校應在國家法律、法規(guī)和規(guī)章制度允許范圍內接受上級財政部門下?lián)艿慕涃M，并積極合理地組織收入，堅持社會效益和經濟效益的統(tǒng)一。

第二條 學校的收入，主要有財政撥款收入、財政應返還收入和零星的其他收入。

第三條 學校的一切收入都必須全都納入單位預算，統(tǒng)一核算、統(tǒng)一管理，并按規(guī)定入賬，不得坐支。各項收費標準，應嚴格按照收費許可證規(guī)定范圍執(zhí)行，取得各項收入必須如實開具正式收款收據(jù)。學校的收入應與業(yè)務已經完成，款項已經收到，或者取得了收取款項的憑據(jù)時，確認收入的實現(xiàn)。

第四條 學校的收費應使用省財政廳監(jiān)制的專用發(fā)票。票據(jù)的領用、保管應按《江蘇省非經營性商事票據(jù)管理辦法》執(zhí)行，學校經批準成立后，在正式開業(yè)前應申領《收費許可證》，憑《收費許可證》向財政機關申領專用票據(jù)。

第四章 支出管理

第一條 學校的支出，是指因開展業(yè)務活動及與之相關活動發(fā)生的各項支出。安排支出必須貫徹厲行節(jié)約和量力而行的原則，自覺執(zhí)行國家有關方針、政策，遵守各項財政、財務制度和財政紀律，建立健全各項支出管理制度，嚴格審批手續(xù)，不得以領代報，以撥代支，各項資金安排都應有利于學校發(fā)展。

第二條 學校發(fā)給教師和職工的工資、津貼、補貼及各種福利待遇，必須按國家有關規(guī)定執(zhí)行，不得自行規(guī)定。

第三條各項費用開支應按照上級管理機關和財政機關核準的范圍和開支標準辦理。嚴格執(zhí)行國家控制社會集團購買力的規(guī)定，辦理購買專項商品。

第四條學校的支出，包括人員支出、日常公用支出、對個人和家庭補助支出、資產購置支出等。

第五條財政部門審批撥入的專項經費，要嚴格按照批準用途?？顚Ｓ?，單獨核算，并及時向上級主管機關和財政機關報送專項資金支出報表和資金使用情況報告。

第五章基金管理

第一條專用基金是指按照國家有關規(guī)定，提取的事業(yè)發(fā)展基金和福利、獎勵基金。

第二條專用基金應本著量入為出，先指后用，計劃安排，精打細算，不得超支的原則，合理節(jié)約使用、事業(yè)發(fā)展基金必須用于事業(yè)發(fā)展，不得用于福利和職工獎勵等方面支出。

第六章資產管理

第一條資產是指學校依法占有并使用的能以貨幣計量的經濟資源。具體分為固定資產、流動資產和其他資產。

(一)固定資產 固定資產是指一般設備單位價值在500元以上，耐用時間一年以上，或 單位價值雖不滿標準的大批同類財產設備，如課桌椅等

(二)流動資產 流動資產是指可以在一年以內變現(xiàn)或者耗用的資產，包括現(xiàn)金、各種存款、短期投資、應收款項、辦公材料用品等。

第二條學校的資產屬國家所有。對購置辦公用房、個人住房、汽車等固定資產支出，以及對外投資等大項支出，必須事先向上級主管機關提出書面報告，經批準后方可辦理有關手續(xù)。

第三條建立健全固定資產各項管理制度，嚴格責任制。并設立固定資產明細臺帳，必須做到帳物相符、帳賬相符。對于構建或調入的固定資產，堅持驗收制度，經驗收合格后的固定資產及時入賬并交付使用。固定資產拆遷、調撥、報廢、投資、轉讓、按國家有關規(guī)定辦理必要的手續(xù)，經上級主管機關批準后，及時作帳務處理。

第四條建立健全流動資產各項管理制度。加強對現(xiàn)金、有價證券、應收款項等流動資產的管理?，F(xiàn)金收付、銀行往來要定期核對，做到日清月結，有專人保管印鑒及有價證券。對往來款項要及時進行清理，不得長期掛帳。

第七章 監(jiān)督審計

第一條學校的會計機構、會計人員對不真實、不合法的憑證可以不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證予以退還，并要求更正、補充。會計人員對違反國家財政制度的行為應當制止和糾正，制止和糾正無效時，應當向本校領導提出書面處理意見，或向上級主管機關反映，制止違規(guī)違紀行為。

第二條學校必須依法接受財政。審計機關的監(jiān)督，并如實提供會計憑證賬簿、報表和其他會計資料以及有關情況，不得借故拒絕接受檢查或隱匿、謊報。

第三條

第八章 機構人員

第一條學校設立財務機構或設置專職會計人員。會計人員必須具備會計從業(yè)資格證書，憑證上崗，會計機構負責人必須具有會計師資格的人員擔任。

第二條會計人員應忠于職守，嚴格按財務制度辦事。會計人員玩忽職守，喪失原則的，不宜擔任會計工作，學?？梢悦饴毣蜣o退。

第三條 會計人員調動工作或著離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)，由學校負責人、會計主管人員監(jiān)交。會計主管人員辦理交接手續(xù)由學校負責人監(jiān)交，必要時可以由上級主管機構派員會同監(jiān)交。

蘇州工業(yè)園區(qū)海星實驗中學

第5篇 某某中學財務管理制度范本

某中學財務管理制度范本

為了加強我校的財務管理工作,發(fā)揚艱苦奮斗、勤儉節(jié)約的優(yōu)良傳統(tǒng)和作風,嚴格財經紀律,特制訂《財務管理制度》,以規(guī)范我校的財務收支行為。

一、預算制度

1、每年12月份,學校制訂出第二年財務開支預算,每年春期開學和秋期開學,再視其收入,具體修訂預算表。

2、除常規(guī)開支以外的大額經費開支,應寫處書面報告交學校校長,在校長辦公會上研究同意后,才能納入預算內開支。

3、每年的開支,不得超出當年的收入。

4、不得私自開支經費。計劃外的開支,未經校長辦公會批準,不予以報銷。

二、統(tǒng)一審批制度

1、審批權限

(1)開支50元以下,由后勤主任審批;

(2)開支50元以上,200元以內,由分管財務的副校長審批;

(3)開支200元以上,500元以內,由校長負責審批;

(4)開支500元以上,10000元以內,由校長辦公會集體研究決定;

(5)開支10000以上者,原則上需經教代會表決通過。

2、審批程序

(1)500元以內的項目資金開支,先由經辦人簽字,再由審批人簽字,最后由校長簽字報銷;

(2)500元以上的項目資金開支,先由經辦人簽字,再由分管財務的副校長代表集體審批簽字,最后由校長審批后報銷。

(3)對不合理的開支和未經審批的開支,出納不得付款,會計不能入賬,并及時向學校領導反映。教職工不得無理糾纏出納員或會計員。

三、各類費用報銷制度

1、會議費、活動費及招待費的管理

(1)學校舉行大型活動確需經費,需經分管領導擬出報告,經校長辦公會研究同意并決定其總金額方能開支。

(2)對外活動的接待費,必須由校長同意,并定出接待標準(視其接待規(guī)格而定)、參陪人員、就餐地點后,方能就餐。就餐結束由經辦人當面結賬,并簽字(寫明事由、就餐人數(shù),日期)。費用由出納員每月支付一次,并帶會附件,發(fā)票報銷時附件附后。先斬后奏者,一紀不予以報銷,由經辦人負責。

(3)上級的各項收費,報銷發(fā)票時,要出具上級征收費的文件或通知。

2、差旅費的管理

(1)教職工因公出差(含開會、學習、考察、參觀),由學校研究確定對象和人數(shù)(去城內辦事應提前報告學校以便統(tǒng)籌安排)后,方可出差,否則不予以報銷差旅費。

差旅費、住宿費、車船費按以下標準報銷:

出差地區(qū)車船費報

銷標準住宿費報銷標準生活費報銷標準備注

本區(qū)內裾實報銷30元以內8元在城區(qū)每天報銷交通費2元。

市內裾實報銷50元以內10元每天報銷交通費3元。

市外一般地區(qū)裾實報銷70元以內15元每天報銷交通費4元,火車限硬席、硬座,船三等倉以上,飛機由學校研究重嚴審批。

經濟特區(qū)裾實報銷90元以內20元

(2)一般不予以報銷包車發(fā)票,特殊情況(緊急事情)確實需要租車,經校長同意后,方可租車和報銷租車發(fā)票。

3、班費的管理

(1)各班班費,由學校統(tǒng)一在學校代管費中扣除,班主任不得私自收班費。

(2)班費只能用于各班開展活動、看望生病的師生、辦專欄、購買鎖、清潔工具等。

(3)班費每期每人2元,由學校代管,班主任計劃開支,超支者不予以報銷,節(jié)余者歸學校。

(4)班費開支發(fā)票,應先由該班班長簽字,再由班主任簽字,最后到審批者處簽字報銷。

4、課本費、資料費管理

(1)每學期訂購學生用書、教師用書、學生作業(yè)本、記錄本等,由教導主任負責,分管教學的副校長審查批準,用支票匯兌,訂數(shù)與支出相吻合(發(fā)票報銷按審批權限處理)。

(2)每學期訂購學生資料,由教導處負責,原則上各學科訂一套(如初三、高三要多訂,必須經學校批準)。教導處在訂購資料時,先要征求學科教師或年級教研組長同意后,再交學校集體研究審批(區(qū)教科所下發(fā)的單元檢測題除外)。

(3)凡訂購資料,一律由學校統(tǒng)一在代管費中扣出(如代管費不購用,由學校決定后,再由班主任收起來交學?？倓仗?,任何人不得私自訂資料,更不能私自向學生收取資料費。

(4)訂購資料,如有回扣費,一律歸學校。發(fā)票報銷按“審批權限”處理。

5、辦公用品添置費的管理

(1)添置辦公用具、設備,由各部門、處室負責人向總務處申報(填寫申請購置表),總務處根據(jù)學校經費計劃權衡后,報審批權限相應的領導審批,再由總務處實施。先斬后奏者不予以報銷。

(2)辦公用品,一律由總務處統(tǒng)一購買。不得私自購置,否則不予以報銷。購買的物品一律到物品保管員處登記造冊(實驗儀器在實驗保管員處、電教器材在電教員處),再由有關部門、處室或有關人員領走。

6、其他費用

(1)教職工生病住院,學校組織人去看望,一般情況下,不超過50元,重病住外地醫(yī)院(涪陵區(qū)以為)不超過100元。

(2)教職工或教職工直系親屬有喪事,送100元以內的祭禮(含花圈、火炮)。

(3)接待如需用煙、用水等,由校長指派出納員購買。

四、固定資產管理制度

1、要建立固定資產明細賬,定期清查,年終必須盤點,做到賬物相符。對丟失、毀損的要查明原因,屬于人為損壞者,由當事人照價賠償。

2、對所有固定資產都落實責任承包制(使用者為責任承包人),人員變動時(學生使用部分每學期清理一次)進行清理,丟失、損壞照價陪償。

3、固定資產的報廢和變買,原價值在50元以內的由后勤主任把關處理,50元以上100元以內由管后勤的副校長把關處理,超過100元者,必須報學校研究同意,方能報廢或變買。

4、不得私自將公物借給其他單位和個人使用。需借用者應征得學校的同意,持借條到保管員處借取,借物單位或個人不按時歸還,聯(lián)系人和保管員有責任追回。

5、教職工宿舍(值宿室)的公用部分,由學校負責統(tǒng)一整修,費用由學校承擔,“廣廈工程”(教師集資建房)公用部分,由學校統(tǒng)一整修,費用由所有住戶承擔。

6、新分來或調來我校的教職工,需用學校值宿室,由學校一次性投資修好水、電,門、窗,交給教職工使用。以后需要維修的均由教職工自行負責,如有人員變動,需由學校驗收后(如有損壞照價賠償),方能辦理變動手續(xù)。

7、學校公家樓舍等維修,由學校研究后實施。

五、民主理財制度

1、學校財務管理必須堅持民主管理的原則,成立以教職工代表為主,有關領導參加的民主管理領導小組。成員由教職工選舉產生,并由學校委派。

2、民主管理小組有權監(jiān)督財務的實施情況,有權對資金的使用情況、預算執(zhí)行情況和決算編制情況進行檢查,有權檢查現(xiàn)金、存款、固定資產和會計賬目。

3、民主管理小組參與學校重大開支的討論和決定。

六、會計報表制度

1、年初向學校報送收支預算表,年終要保送收支決算總表,并寫出預決算說明書。

2、每月向學校報送預算內和預算外資金的收支報表。

七、財務審計制度

1、定期審計。學校的財務,由學校民主管理小組在年中或年末進行定期審計,做到查漏補缺,糾正錯誤。對審計出的問題要嚴肅處理。每次審計結束后要及時寫出書面報告,向學校匯報情況,并將審計情況上墻公布,接受職工監(jiān)督。

2、專項審計。根據(jù)職工反映的問題,由民主管理小組對有關項目和有關人員進行專項審計,及時澄清事實,妥善解決問題。

3、離任審計。學校財會人員在離任進行工作交換時,在學校領導的監(jiān)督下,向新任財會人員辦理移交手續(xù),確保財務關系的連續(xù)性質。

八、財務公開制度

為了增強學校財務開支的透明度,學校財務人員必須每月向教職工公布(在校務公開欄中公布)財務收支情況。

另:財經管理制度、資金管理制度、票據(jù)管理制度等按上級規(guī)定執(zhí)行。

本制度從200×年×月×日起執(zhí)行,如與上級文件精神有抵觸的地方,以上級文件精神為準。

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第6篇 外國語中學財務管理制度

外國語中學財務管理制度

一、財會人員必須嚴格執(zhí)行《中華人民共和國會計法》及《會計人員工作規(guī)則》，堅決貫徹國家有關財經工作方針、政策及各項財務制度，嚴格執(zhí)行資金管理的審批制度，嚴肅財經紀律。

二、財會人員必須具備相應的財務專業(yè)知識，持證上崗，并自覺接受上級財務部門的指導與監(jiān)督。嚴格按照上級規(guī)定設置的會計科目，進行會計核算，制定會計報表，建立財務檔案。

三、財務經費管理應于年初、年末認真做好年度預算和決算工作，及時將經費使用情況向上級報告，并應定期向教職工代表大會報告經費使用情況。

四、國撥資金及各項來源收入必須入帳統(tǒng)一管理，專款專用。在資金管理上嚴格按規(guī)定使用各項專用基金，不得任意擴大開支范圍和提高標準。

五、學校財務活動必須嚴格按學校經費報銷審核制度辦理，經簽字后的財務活動，簽字者負有行政責任。

六、在財務活動中，執(zhí)行者必須廉潔奉公，嚴格把好質量關，不得進行有損于學校利益的活動，一經查出將嚴肅處置，直至開除公職。

七、物資采購及工程項目嚴格執(zhí)行學校物資采購及招標制度，任何人不得違反相應的規(guī)定。

八、在資金管理中，差旅費報銷、零星采購報銷等各項支出均按學校經費報銷審核制度辦理，原則上在財務活動發(fā)生后一周內結付完畢。學生代辦費的開支嚴格按上級有關規(guī)定辦理。

九、財會人員對上級主管部門和財政、稅務、銀行部門來了解、檢查財務會計工作，要負責提供有關資料，如實反映情況。

十、本制度對學校進行的所有財務活動有效。

第7篇 中學學校財務管理制度

某中學(學校)財務管理制度

為了搞好學校的財務管理工作,保證國家的方針、政策和財政、財務制度的貫徹執(zhí)行,根據(jù)《中華人民共和國會計法》和有關文件精神,結合本校實際情況,特制定本制度。

一、加強財務工作的領導,健全財務機構,充實財務人員。嚴格執(zhí)行財經紀律,實行“一枝筆”審批制度。

二、認真貫徹執(zhí)行國家的教育、財經方針政策和法規(guī),運用科學管理方法,本著“勤儉辦學,厲行結約”的方針,合理安排、使用資金,把有限的資金用到教育事業(yè)最需要的地方去。做到少花錢,多辦事,努力提高資金使用效益,杜絕貪污現(xiàn)象,反對鋪張浪費,禁止用公款旅游,禁止大吃大喝揮霍浪費國家資財。

三、預算資金的領、撥和上繳按規(guī)定辦理,劃清各項經費的界線,在使用上做到事先有計劃,事中有控制,事后有考核和分析,互不挪用,不改變用途。每學期初,根據(jù)學校經費情況,編制好一學期經費安排計劃。

四、嚴格遵守國務院發(fā)布的《現(xiàn)金管理暫行條例》和中國人民銀行制定的《現(xiàn)金管理暫行條例實施細則》,對違反規(guī)定,徇私舞弊、貪污受賄、玩忽職守的人員,應當根據(jù)其情節(jié)輕重,給予行政處分和經濟處罰,構成犯罪的,由司法機關依法追究刑事責任。

五、所有預算外資金,必須專戶儲存,統(tǒng)一由財務部門進行管理,并按照國家規(guī)定的收支范圍,切實管好用好,不準將預算內資金轉為預算外,也不能把預算外支出擠入預算內開支。

六、加強收費管理。收費必須嚴格遵照教育行政部門會同財政、物價部門統(tǒng)一制訂的有關文件精神,一律不得自訂標準,濫收費。嚴禁擅自向學生家長收取名目繁多的費用,或向學生家長所在單位攤派、索要財物。

七、各種預算外收入提取的專用基金的提取來源和比例,必須符合規(guī)定,并設立專戶記錄提支情況。

八、進一步建立和健全財產物資管理制度。設置機構,配備專管或兼管人,有專人負責管理財產物資。并按照會計制度的規(guī)定,設置健全的財產物資登記卡,對于財產物資的新建、增添、調撥、借出、報廢、報損、清查、賠償?shù)葢凑諘嬛贫纫?guī)定的有關辦法、程序和權限辦理。對現(xiàn)有財產、物資要加強管理,提高財產物資的使用率,修舊利廢,并盡可能延長使用壽命,建立定期清查財產物資的制度。

九、深入持久地開展“增產節(jié)約、增收節(jié)支”運動,發(fā)揚自力更生、艱苦奮斗的優(yōu)良傳統(tǒng),精打細算,堅決反對支出不講效益的行為。采取切實可行的措施,嚴格控制人員編制,妥善處理超編人員,壓縮臨時工開支,遏制人員經費增長過快的勢頭。水、電、等基本運行費用既要保證,又要節(jié)約,反對浪費。嚴格控制和壓縮行政費、差旅費、會議費。

十、凡外出開會、出差、培訓、進修、參賽等活動,必須經學校領導批準,未經批準的,財會人員有權拒絕借款和報帳。經批準的,其費用開支應按有關文件執(zhí)行,超標開支者,自己負責超標部分。

十一、凡購買、訂購物品必須事先填寫請購單,經領導批準后,由總務處派出采購人員購買,未經批準的,財務人員可拒絕報帳。

十二、凡報帳發(fā)票、憑條,須有經手人、驗收人、審批人簽證方予報銷。手續(xù)不全,財務人員可拒絕報帳。制作假憑據(jù)和涂改發(fā)票者,嚴加追究。

十三、會計人員認真執(zhí)行《會計法》,在會計工作中做出成績者分別由學校給予表彰和獎勵,并記入個人檔案。

十四、加強財會隊伍的建設,通過各種培訓,提高財會人員業(yè)務素質和管理水平。財會人員應忠于職守,堅持原則,嚴格執(zhí)行財經制度,除了做好日常的記帳、算帳、報帳工作外,應充分運用會計手段,開展財務活動分析,及時提供有關資金使用效果的信息和改進建議。

第8篇 吳興高級中學財務管理制度

為規(guī)范學校財務管理，積極推進校務公開，學校財務實行行政副校長主管、校長負責監(jiān)督，重大經費開支由校長辦公會議或行政會議集體討論決定?，F(xiàn)對學校經費開支審批作以下規(guī)定，以便全校教職工明確財務報銷審批手續(xù)，也有利于互相監(jiān)督。

一、學?；椖繉徟?/p>

學?；ê痛笠?guī)模維修，由校長辦公會議提出意向，報請市教委有部門立項批準，實行公開招投標，確定施工單位，由行政副校長和總務主任負責監(jiān)督。

二、學校物品采購審批

學校購物，實行請購制度，先由使用部門填寫《請購單》報總務處，500元以下由總務處負責人同意并組織采購；500元-2000元須行政副校長同意；2000元-10000元由行政副校長請示校長同意。10000元-20000元須校長辦公會議或行政會議討論同意，20000元以上報請示教委采購中心組織招投標或定向議標。500元以上采購須兩人以上選擇兩個以上的出售單位進行選購。

三、學校教學實驗器材添置，由實驗員或教研組提出方案，報教學副校長審核匯總，請示校長同意，由行政副校長組織相關人員采購，或與教委裝備站聯(lián)系配備或補助購買。

四、學校圖書資料訂購。

由教務處會同教研組提出方案，報教學副校長審核；政治思想教育用書由政教處、團委提出方案報分管領導審核；行政副校長匯總，請示校長同意并組織有關人員采購，或報教委裝備站給予配備或補貼。

五、經費開支審批權限

根據(jù)市財政局、教育局學校各種經費開支必須由財務主管負責簽字的規(guī)定，購買物品和基建維修款項由總務主任預審簽字；購買教學資料、圖書款項由分管教學副校長預審簽字；然后交財務分管校長審批簽字。 1000元以上行政副校長審批簽字，最后請校長簽字才能支出。公務招待費一律由行政副校長簽字后交校長簽字才能報銷。

六、報銷手續(xù)

購買、訂制物品，經辦人檢查出售單位發(fā)票是否規(guī)范，寫明用途，經手人簽字，把物品交給倉庫保管員入庫登記簽字；購買教學參考書，購買人填好請購單，50元以下報教務主任同意，100元以上報教學副校長同意才能購買，報銷前到圖書資料保管員處登記簽字；差旅費報銷，出差時先經要關處室同意，安排好課務和工作，報銷時由相關處室出具出差證明，填寫好差旅費報銷單；學費退款，學生寫好退學申請，家長簽字，班主任簽名并報教務處辦理退學手續(xù)，由行政副校長請示校長確定退款數(shù)額。

七、學校支票使用規(guī)定

學校財務專用章、印鑒章由報帳會計管理，支票付款必須加蓋核算中心印章才能生效，付款前領用支票必須填寫《學校領用支票申請單》并由行政付校長同意簽名，才能領取支票。

八、因公借款審批

因公出差或購物現(xiàn)金一般先由當事人墊付，需大額現(xiàn)金的可到財務處借款，但必須由行政副校長在借款單上簽字，才能出借。

第9篇 中學公務卡財務報銷管理制度

山天中學公務卡財務報銷管理制度

1.持卡人辦理公務卡消費支出業(yè)務前，應當按照學校相關制度填寫請購單，并經領導審批同意后，方可進行公務卡消費。

2.持卡人使用公務卡消費的各項公務支出，必須在發(fā)卡行規(guī)定的免息還款期內，最遲在到期還款日前二十個工作日內到財務部門報銷。

3.持卡人報銷時，單位財務部門登錄公務卡管理系統(tǒng)，根據(jù)消費簽購單錄入“交易日期”、“卡號”和“檢索號”，從中國銀聯(lián)上海分公司提供交易信息中提取相應的公務消費信息，對符合公務卡結算范圍和財務制度規(guī)定的支出經核實后確定可報銷金額，收取原始憑證及銀行卡簽購單，并同時辦理報銷登記手續(xù)。

4.財務人員根據(jù)相關的公務消費信息，錄入“金額”、“目級科目”、“支付摘要”等業(yè)務要素，直接生成可打印的貸記憑證，通過本單位對應存款戶向公務卡帳戶轉帳結算，完成報銷程序。

5.財務部門在收到貸記（或支付）憑證回單后，將報銷憑證、銀行卡簽購單及貸記（或支付）憑證回單等原始憑證，按照現(xiàn)行會計核算辦法登記入賬。

6.因個人報銷不及時造成的罰息、滯納金等相關費用以及個人資信責任，由持卡人承擔。

7.持卡人發(fā)生調動、退休等變化時，應及時辦理調整和注銷等手續(xù)，并通知發(fā)卡行及時維護公務卡管理系統(tǒng)。

第10篇 中學財務管理制度

楊曹中學財務管理制度

一、財會人員必須嚴格執(zhí)行《中華人民共和國會計法》及《會計人員工作規(guī)則》，堅決觀測國家有關財經工作方針、政策及各項財務制度，嚴格執(zhí)行資金管理的審批制度，嚴肅財經紀律。

二、財會人員必須具備相應的財務專業(yè)知識，持證上崗，并自覺接受上級財務部門的指導與監(jiān)督，嚴格按照上級規(guī)定設置的會計核算，制定會計報表，建立財務檔案。

三、財務經費管理應于年初、年末認真做好年度預算和決算工作，及時將經費使用情況向上級報告，并應定期向教職工代表大會報告經費使用情況。

四、各部門年初應制定相應的經費預算，然后根據(jù)實際情況，由分管校長會同財會人員統(tǒng)籌安排，下達各部門年度經費指標，計劃用款。

五、國撥資金及各項開源收入必須入賬統(tǒng)一管理，?？顚Ｓ?。在資金管理上嚴格按規(guī)定使用各項專用基金，不得任意擴大開支范圍和提高標準。

六、學校財務活動必須嚴格按學校經費報銷審核制度辦理，經簽字后的財務活動，簽字者負有行政責任。

七、在財務活動中，執(zhí)行者必須廉潔奉公，嚴格把好質量關，不得進行有損于學校利益的活動，一經查出將嚴肅處置，直至開除公職。

八、物資采購及工程項目嚴格執(zhí)行學校物資采購及招標制度，任何人不得違反相應的規(guī)定。

九、在資金管理中，差旅費報銷、零星采購報銷等各項支出均按學校經費報銷審核制度辦理，原則上在財務活動發(fā)生后一周內結付完畢。學生代辦費的開支嚴格按上級有關規(guī)定辦理。

十、本制度對學校進行的所有財務活動有效。

上海市曹楊中學