第1篇 現(xiàn)金管理制度(范文)
公司的現(xiàn)金管理影響到公司的日常經(jīng)營(yíng),接下來yjbys小編為大家精心搜集了一篇“現(xiàn)金管理制度”,供大家參考借鑒。
第一章 總則
第一條 為加強(qiáng)現(xiàn)金管理,規(guī)范現(xiàn)金結(jié)算行為,根據(jù)國家《現(xiàn)金管理暫行條例》,結(jié)合本公司實(shí)際情況,特制定本制度。
第二條 本制度適用于公司總部及所屬分公司、子公司。
第二章 現(xiàn)金支出管理
第三條 開戶單位可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金:
1.職工工資、津貼,個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬。
2.根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金。
3.各種勞保、福利費(fèi)用以及國家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出。
4.向個(gè)人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款。
5.出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。
6.結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出。
7.中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。
第四條 前款結(jié)算起點(diǎn)定為1 000元。結(jié)算起點(diǎn)的調(diào)整,由中國人民銀行確定,報(bào)國務(wù)院備案。
第五條 超過使用現(xiàn)金限額的部分,應(yīng)當(dāng)以支票或者銀行本票支付;確需全額支付現(xiàn)金的,經(jīng)開戶銀行審核后,予以支付現(xiàn)金。
第六條 轉(zhuǎn)賬結(jié)算憑證在經(jīng)濟(jì)往來中,具有同現(xiàn)金相同的支付能力。在銷售活動(dòng)中,不得對(duì)現(xiàn)金結(jié)算給予比轉(zhuǎn)賬結(jié)算優(yōu)惠待遇;不得拒收支票、銀行匯票和銀行本票。
第七條 開戶銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際需要,核定開戶單位3~5天的日常零星開支所需的庫存現(xiàn)金限額。
第三章 現(xiàn)金收入控制的集中銀行方法
第八條 集中銀行,是指通過設(shè)立多個(gè)策略性的收款中心來代替通常在公司總部設(shè)立的單一收款中心,以加速賬款回收的一種方法。其目的是縮短從顧客寄出賬款到現(xiàn)金收入企業(yè)賬戶這一過程的時(shí)間。
1.具體做法是:
(1)企業(yè)以服務(wù)地區(qū)和各銷售區(qū)的賬單數(shù)量為依據(jù),設(shè)立若干收款中心,并指定一個(gè)收款中心(通常是設(shè)在公司總部所在地的收賬中心)的賬戶為集中銀行。
(2)公司通知客戶將貨款送到最近的收款中心而不必送到公司總部。
(3)收款中心將每天收到的貨款存到當(dāng)?shù)劂y行,然后再把多余的現(xiàn)金從地方銀行匯入集中銀行——公司開立的主要存款賬戶的商業(yè)銀行。
2.設(shè)立集中銀行主要有以下優(yōu)點(diǎn):
(1)賬單和貨款郵寄時(shí)間可大大縮短。賬單由收款中心寄給該地區(qū)顧客,與由總部寄發(fā)賬單相比,顧客能較早收到賬單。顧客付款時(shí),貨款郵寄到最近的收款中心,通常也比直接郵往總公司所需時(shí)間短。
(2)支票兌現(xiàn)的時(shí)間可縮短。收款中心收到顧客匯來的支票存入該地區(qū)的地方銀行,而支票的付款銀行通常也在該地區(qū)內(nèi),因而支票兌現(xiàn)較方便。
3.但集中銀行也有如下缺點(diǎn):
(1)每個(gè)收款中心的地方銀行都要求有一定的補(bǔ)償余額,而補(bǔ)償余額是一種閑置的不能使用的資金。開設(shè)的中心越多,補(bǔ)償余額也越多,閑置的資金也越多。
(2)設(shè)立收款中心需要一定的人力和物力,花費(fèi)較多。所以,財(cái)務(wù)主管在決定采用集中銀行時(shí),不可忽略這兩個(gè)缺陷。
第四章 現(xiàn)金收入控制的鎖箱系統(tǒng)方法
第九條 鎖箱系統(tǒng)是通過承租多個(gè)郵政信箱,以縮短從收到顧客付款到存入當(dāng)?shù)劂y行的時(shí)間的一種現(xiàn)金管理辦法。
采用鎖箱系統(tǒng)的具體做法是:
(1)在業(yè)務(wù)比較集中的地區(qū)租用當(dāng)?shù)丶渔i的專用郵政信箱。
(2)通知顧客把付款郵寄到指定的信箱。
(3)授權(quán)公司郵政信箱所在地的開戶行,每天數(shù)次收取郵政信箱的匯款并存入公司賬戶,然后將扣除補(bǔ)償余額以后的現(xiàn)金及一切附帶資料定期送往公司總部。這就免除了公司辦理收賬、貨款存入銀行的一切手續(xù)。
第十條 采用鎖箱系統(tǒng)的優(yōu)點(diǎn)是大大地縮短了公司辦理收款、存款手續(xù)的時(shí)間,即公司從收到支票到完全存入銀行之間的時(shí)間差距消除了。這種方法的主要缺點(diǎn)是需要支付額外的費(fèi)用。由于銀行提供多項(xiàng)服務(wù),因此要求有相應(yīng)的報(bào)酬。這種費(fèi)用支出一般來說與存入支票張數(shù)成一定比例。所以,如果平均匯款數(shù)額較小,采用鎖箱系統(tǒng)并不一定有利。
第十一條 企業(yè)是否采用鎖箱系統(tǒng)方法,要看節(jié)約資金帶來的收益與額外支出的費(fèi)用哪個(gè)更小。如果增加的費(fèi)用支出比收益小,則可采用該系統(tǒng);反之,就不宜采用。
第五章 現(xiàn)金盤點(diǎn)制度
第十二條 企業(yè)應(yīng)定期組織庫存現(xiàn)金的盤點(diǎn),通常包括對(duì)已收到但未存入銀行的現(xiàn)金、零用金等的盤點(diǎn)。盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金的步驟是:
1.在進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)前,應(yīng)由出納員將現(xiàn)金集中起來存入保險(xiǎn)柜。必要時(shí)可以加封,然后由出納員按已辦妥現(xiàn)金收付手續(xù)的收付款憑證逐筆登賬,如企業(yè)現(xiàn)金存放部門有兩處或兩處以上者,應(yīng)同時(shí)進(jìn)行盤點(diǎn)。
2.由出納員根據(jù)現(xiàn)金日記賬結(jié)出現(xiàn)金余額。
3.盤點(diǎn)保險(xiǎn)柜的現(xiàn)金實(shí)存數(shù),同時(shí)編制“庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)報(bào)告表”,分幣種面值列示盤點(diǎn)金額。
4.資產(chǎn)負(fù)債表日后進(jìn)行盤點(diǎn)時(shí),應(yīng)調(diào)整至資產(chǎn)負(fù)債表日的金額。
5.盤點(diǎn)金額與現(xiàn)金日記賬余額進(jìn)行核對(duì),如有差異,應(yīng)查明原因,并作出記錄或適當(dāng)調(diào)整。
第十三條 若有沖抵庫存現(xiàn)金的借條、未提現(xiàn)支票、未作報(bào)銷的原始憑證,應(yīng)在“庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)報(bào)告表”中注明或做出必要的調(diào)整。
第六章 現(xiàn)金預(yù)算制度
第十四條 現(xiàn)金預(yù)算是良好現(xiàn)金流量管理的一個(gè)非常重要的部分。現(xiàn)金預(yù)算要做好以下幾個(gè)方面:
1.確保在需要現(xiàn)金時(shí)有可供使用的現(xiàn)金。
2.在正常時(shí)期識(shí)別出現(xiàn)金短缺,以采用適當(dāng)?shù)难a(bǔ)救措施。
3.發(fā)現(xiàn)多余現(xiàn)金,在必要時(shí)將它們轉(zhuǎn)移投資到可以賺取滿意回報(bào)的地方。
第十五條 現(xiàn)金預(yù)算是用預(yù)定數(shù)字編制的,它記錄該月將要流進(jìn)或流出的現(xiàn)金。為了做到這一點(diǎn),應(yīng)將供應(yīng)者或客戶允許的信貸期限考慮在內(nèi)。例如本月出售了商品或本期應(yīng)收到股息等本身并不真正要緊,要緊的是什么時(shí)候能真正從銷售或股利中收到這筆現(xiàn)金。因而,非現(xiàn)金科目就不包括在現(xiàn)金預(yù)算內(nèi)。
第十六條 現(xiàn)金預(yù)算僅涉及該期現(xiàn)金的實(shí)際流入和流出,即現(xiàn)金的實(shí)際物理運(yùn)動(dòng)。然而,交易與損溢賬戶涉及那些未包括在現(xiàn)金預(yù)算中的科目,也要予以特別關(guān)注。
第2篇 酒樓現(xiàn)金管理制度
酒樓現(xiàn)金管理制度
1、使用現(xiàn)金結(jié)算范圍。
(1)員工工資、津貼。
(2)各種勞保、福利費(fèi)以及國家規(guī)定的個(gè)人的其他支出。
(3)向個(gè)人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款。
(4)出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。
(5)結(jié)算起點(diǎn)(1000元)以下的零星支出。
不屬于上述現(xiàn)金結(jié)算范圍的款項(xiàng)支付,應(yīng)當(dāng)以支票進(jìn)行結(jié)算,特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)批準(zhǔn)后另行處理。
2、庫存現(xiàn)金限額規(guī)定。酒樓庫存現(xiàn)金不得超過5000元,超過限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)存入銀行,低于限額時(shí)可視情況從銀行提取補(bǔ)足,特殊情況上報(bào)總經(jīng)理審批。
3、財(cái)務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金,應(yīng)當(dāng)填寫'空白支票簽發(fā)領(lǐng)用登記薄',并寫明用途和金額。
4、符合現(xiàn)金結(jié)算范圍的,憑發(fā)票、工資單、借款單等有效報(bào)銷憑據(jù)或領(lǐng)款憑證,經(jīng)手人簽字,財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核,總經(jīng)理批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金。
5、廣告費(fèi)、貨款等收款人為有銀行帳戶的單位,必須以轉(zhuǎn)帳支票付款,不得以現(xiàn)金或現(xiàn)金支票形式支付。
第3篇 灌云一中會(huì)計(jì)室現(xiàn)金管理制度
云灌一中會(huì)計(jì)室現(xiàn)金管理制度
現(xiàn)金管理制度是管理貨幣流通的重要措施，加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金管理，也是管好用好教育經(jīng)費(fèi)的一個(gè)重要環(huán)節(jié)。為切實(shí)加強(qiáng)管理，特制定本制度。
1．在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：支付教職工個(gè)人工資、津貼、福利費(fèi)、退休金等；支付各種撫恤金、喪葬補(bǔ)助費(fèi)等；個(gè)人的勞務(wù)報(bào)酬；出差人員差旅費(fèi)；本市單位之間在轉(zhuǎn)帳限額以下的小額支付等。
2．庫存現(xiàn)金在銀行核定的數(shù)字以內(nèi)，一般不超過三天零星開支所需的現(xiàn)金。不得以條抵庫。
3．將收入的現(xiàn)金及時(shí)送存銀行，支用現(xiàn)金時(shí)從銀行支取，不得坐支現(xiàn)金。
4．建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金收支，做到日清月結(jié)，帳款相符。
5．堅(jiān)持杜絕用轉(zhuǎn)帳憑證套換現(xiàn)金，利用帳戶替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金，將單位的現(xiàn)金，按個(gè)人儲(chǔ)蓄方式存入銀行等各種違法行為。
6．采取必要措施，確保安全。
第4篇 旅行社現(xiàn)金管理制度
旅行社現(xiàn)金管理制度
一、各部門按規(guī)定領(lǐng)取備用金，由專人負(fù)責(zé)進(jìn)行日常報(bào)銷業(yè)務(wù)。
二、報(bào)銷適應(yīng)嚴(yán)格遵守有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真審核原始憑證核對(duì)無誤后方給予報(bào)銷，不能白條抵庫。
三、凡現(xiàn)金支出的各項(xiàng)費(fèi)用，應(yīng)按明細(xì)用途分別填寫另用單。并由經(jīng)手人和主管、總經(jīng)理三人簽字方可報(bào)銷。
四、財(cái)務(wù)部將報(bào)銷單按照會(huì)計(jì)制度規(guī)定的科目編制現(xiàn)金付款憑證，統(tǒng)一報(bào)銷，補(bǔ)足備用金。
五、嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度，不得坐支營(yíng)業(yè)款。每天的營(yíng)業(yè)款必須在次日全部解入銀行。
六、凡暫支現(xiàn)金（包括差旅費(fèi)及小額支出）須填寫暫支單，經(jīng)主管報(bào)總經(jīng)理同意，方可提取現(xiàn)金，并應(yīng)及時(shí)結(jié)算，不得隨意拖欠。
七、公司財(cái)務(wù)部現(xiàn)金報(bào)銷定于每周三上午，每月逢5日（發(fā)工資）不報(bào)銷。
第5篇 物品、現(xiàn)金及其它管理制度
一、經(jīng)銷部商品進(jìn)銷帳目清楚，提貨單據(jù)、憑證、印章有專人保管。
二、經(jīng)銷部的貴重物品要設(shè)專柜，每日盤點(diǎn)，嚴(yán)格交接手續(xù)，開架時(shí)貴重物品要有防盜、防損措施。
三、賓館物品應(yīng)定人保管,定點(diǎn)存放,定期盤點(diǎn),帳務(wù)相符。
四、賓館的總庫房和二級(jí)庫房門窗應(yīng)牢固,并建立各類商品收、發(fā)、投、退等管理制度和安全措施；易燃、易爆物品的管理，應(yīng)設(shè)有專門庫房，并嚴(yán)格按規(guī)定執(zhí)行；總庫重地應(yīng)有保安夜間巡視，每小時(shí)巡檢不得少于一次。
五、各部門總臺(tái)、吧臺(tái)及其它收銀人員，要嚴(yán)格按本館有關(guān)規(guī)章制度辦事，收取押金及消費(fèi)結(jié)算時(shí)，要先收款后給票，票款相符，賓客寄存的現(xiàn)金及貴重物品，要當(dāng)面點(diǎn)清，并讓賓客在有無貴重物品處簽名。
六、遵守備用金庫存款限額規(guī)定?，F(xiàn)金支票等有價(jià)證券，一律存入保險(xiǎn)箱，支票和印章須分開存放。
七、賓館提取或送存巨額現(xiàn)金須二人同行。各部門收銀員必須將當(dāng)天的營(yíng)業(yè)額及時(shí)交計(jì)財(cái)部，嚴(yán)禁將現(xiàn)金放入收銀臺(tái)、辦公室抽屜內(nèi)過夜。二人以上使用的保險(xiǎn)箱內(nèi)要有分隔措施。
八、賓客的遺留物品和員工拾到的錢財(cái)，應(yīng)立即上交保安部統(tǒng)一保管和處理。保安部應(yīng)建立收領(lǐng)登記，設(shè)法尋找并歸還原主。
九、黃色淫穢物品由保安部負(fù)責(zé)收繳，任何人不得私自處理，嚴(yán)禁私拿和傳閱。
十、凡可能影響整個(gè)賓館安全的部門（位）均為要害部門（位），包括配電室、茶爐房、水泵房、飲用水池、監(jiān)控室、電話總機(jī)房、電梯機(jī)房等要害部門（位）應(yīng)有明顯的標(biāo)志。
十一、要害部門（位）未經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)允許不得參觀，因工作需要，非要害部門（位）的人員進(jìn)入要害部門（位）要有登記。
十二、健身中心、澡塘浴室水溫溫度適宜，防止發(fā)生因管路、閥門、水池等溫度高，出現(xiàn)燙傷、暈澡現(xiàn)象，要安排專人經(jīng)常巡查，并有明顯標(biāo)志。
十三、對(duì)公安機(jī)關(guān)下發(fā)的通緝令、協(xié)查單，要指定專人收發(fā)和登記，經(jīng)常注意核查，不得散失或張貼。
十四、遵守外事紀(jì)律，妥善保管機(jī)密文件和資料，防止遺失、泄密。
第6篇 餐廳現(xiàn)金管理制度
餐廳現(xiàn)金管理制度(七)
為加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金的管理和監(jiān)督,保證現(xiàn)金安全和出納人員做到有章可循,制定本制度。
一、為加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金的管理和監(jiān)督,保證現(xiàn)金安全和出納人員做到有章可循,制定本制度。
二、為保證餐廳營(yíng)運(yùn)工作的正常進(jìn)行,必須保持適量的庫存現(xiàn)金。
三、現(xiàn)金的使用,要能保證下面的項(xiàng)目能及時(shí)支付:
1.食材的采購費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、加工費(fèi)。
2.本公司員工工資、獎(jiǎng)金、津貼、福利費(fèi)、醫(yī)藥費(fèi)和其他勞務(wù)報(bào)酬。
3.員工差旅費(fèi)、學(xué)習(xí)費(fèi)、客戶的業(yè)務(wù)招待費(fèi)。
4.駕車人員的車油費(fèi)、過路費(fèi)、過橋費(fèi)、行車費(fèi)。
5.員工工傷事故、生活困難和突發(fā)事件和臨時(shí)借款。
6.設(shè)備的小型維修的人工費(fèi),所需的零配件及其他五金材料費(fèi)。
7.公司負(fù)責(zé)人安排的其他小額開支。
四、除保證上項(xiàng)兩天的開支外,多余的現(xiàn)金必須及時(shí)存入銀行。
五、公司現(xiàn)金必須存放在財(cái)務(wù)室的保險(xiǎn)柜內(nèi)。工資發(fā)放的現(xiàn)金袋應(yīng)爭(zhēng)取當(dāng)天發(fā)放完畢,避免在保險(xiǎn)柜外放。
六、不準(zhǔn)以收抵支,收支必須分開。
七、不準(zhǔn)代其他單位收、付現(xiàn)金。
八、不準(zhǔn)將公司存帳戶借給他人使用。
九、不準(zhǔn)以白條或不符合帳務(wù)制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金。
十、不準(zhǔn)私設(shè)小錢柜。不得將長(zhǎng)款存放一邊,脫離帳務(wù)監(jiān)督。
十一、出納人員要認(rèn)真、逐筆、順序登記好現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳,做到日清月結(jié),每天業(yè)終了,應(yīng)核對(duì)帳、款是否相符,月終應(yīng)與會(huì)計(jì)核對(duì)帳帳、帳實(shí)是否相符,如有問題應(yīng)及時(shí)查明原因調(diào)帳。
十二、財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期或不定期對(duì)出納人員的庫存現(xiàn)金進(jìn)行清查、盤點(diǎn),如有長(zhǎng)短款,應(yīng)查明原因及時(shí)處理。
第7篇 超市現(xiàn)金管理制度
現(xiàn)金管理制度
為了加強(qiáng)公司對(duì)現(xiàn)金的管理，防止資金滯留，加快資金周轉(zhuǎn)，保證資金安全，杜絕利用職務(wù)之便，挪用公款，收受回扣，報(bào)假帳，假公濟(jì)私等行為的發(fā)生，制定本制度。
一、 出納現(xiàn)金的管理。
公司出納員要嚴(yán)格審核各種現(xiàn)金收付原始憑證。各種原始憑證必須真實(shí)、合法、準(zhǔn)確，審批手續(xù)必須齊全，不符合要求的憑證，出納員拒絕受理。出納員必須設(shè)置現(xiàn)金日記帳，對(duì)每筆收付款必須序時(shí)登記，逐日結(jié)出余額，每日下班前，必須核對(duì)現(xiàn)金帳面余額及庫存余額。嚴(yán)禁白條抵庫，白條抵庫視同挪用公款。出納員的庫存現(xiàn)金及現(xiàn)金日記帳必須接受財(cái)務(wù)部不定期檢查。
二、 現(xiàn)金營(yíng)業(yè)款的管理。
各部門的收銀員必須在當(dāng)班營(yíng)業(yè)終了，根據(jù)實(shí)際所收款填制解款單后，將營(yíng)業(yè)款交給指定收款人（店面出納）。指定收款人在每班終了，打出清帳單，在未收款項(xiàng)之前，不得將清帳結(jié)果告訴收銀員，否則每次罰款5元，收妥營(yíng)業(yè)款之后，將長(zhǎng)短情況作好記錄并通知收銀員。收銀員如果出現(xiàn)長(zhǎng)短款超過1元的，每出現(xiàn)一次，作過失一次，罰款5元。門店出納每日營(yíng)業(yè)款數(shù)額為上日下午班營(yíng)業(yè)款+當(dāng)日上午班營(yíng)業(yè)款，必須當(dāng)日下午存入銀行，無不可抗拒原因遲存或少存者，算過失一次，并按每天0.5%的比例收取罰款。營(yíng)業(yè)款不得擅自用于費(fèi)用及貨款的支付，特殊情況必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
三、 現(xiàn)金進(jìn)貨管理。
確需現(xiàn)金進(jìn)貨的業(yè)務(wù)，由采購部根據(jù)采購計(jì)劃及訂單，經(jīng)總經(jīng)理審批后，方可在財(cái)務(wù)部借支現(xiàn)金進(jìn)貨。借支時(shí)必須在借據(jù)上注明進(jìn)貨品種金額和結(jié)帳時(shí)間。剩余現(xiàn)金必須當(dāng)天歸還財(cái)務(wù)部。貨物到達(dá)時(shí)，馬上辦理入庫手續(xù)，并在入庫后一個(gè)星期內(nèi)到財(cái)務(wù)部結(jié)帳。每超過一天罰款20元。
四、大宗業(yè)務(wù)銷貨現(xiàn)金管理。
公司的批發(fā)業(yè)務(wù)銷售原則是貨出去、錢進(jìn)來，錢貨兩清。如特殊情況發(fā)生賒銷行為，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，并簽訂好合同，本著誰經(jīng)手誰負(fù)責(zé)的原則，貨送出未收回貨款時(shí)，應(yīng)從收貨方取得欠條。貨款收回后，應(yīng)于當(dāng)日上交財(cái)務(wù)部，未及時(shí)上交的，則按每天5%的比例收取滯納金，如將貨款收回后挪作他用的，處以一倍的罰款，情節(jié)嚴(yán)重的予以辭退，并追究法律責(zé)任。逾期未收回的貨款由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)全額賠償。
五、現(xiàn)金借支的管理。
公司嚴(yán)格控制借支現(xiàn)金。
1、差旅費(fèi)借支的管理。因公出差，根據(jù)工作需要，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后可以借支，在完成工作任務(wù)之后一星期內(nèi)到財(cái)務(wù)部結(jié)帳，逾期按每天5%比例收取滯納金。
2、備用金借支。備用金是公司特許特定人員因指定工作需要而長(zhǎng)期持有的一定限額現(xiàn)金。備用金須單獨(dú)存放，專款專用，備用金按出納現(xiàn)金管理原則進(jìn)行管理，財(cái)務(wù)部不定期檢查備用金使用保管情況。
3、其他借支的管理。公司員工原則上不得私人借支現(xiàn)金，特殊情況，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，從財(cái)務(wù)部借款的，必須制定還款計(jì)劃，嚴(yán)格按還款計(jì)劃還款，逾期還款的從每月工資獎(jiǎng)金中扣款，并按銀行貸款利率計(jì)收利息。
六、其他款項(xiàng)的管理。
各部門的零星款項(xiàng)，如紙箱或其他收入的款項(xiàng)，由出納員收取，收款必須開具蓋有公司財(cái)務(wù)章的收據(jù)。收款不開收據(jù)的視同貪污行為，處以100%的罰款。收款額未滿500元的于次月1日上交財(cái)務(wù)部入帳，滿500元的隨即上交財(cái)務(wù)部入帳，否則，每天罰款5元。
第8篇 現(xiàn)金、票證安全管理制度
為切實(shí)加強(qiáng)公司現(xiàn)金、票證的安全管理,確保資金、票證的正常周轉(zhuǎn),防止發(fā)生意外事故,維護(hù)穩(wěn)定的生產(chǎn)秩序,特制定本制度:
(一)、現(xiàn)金保管必須嚴(yán)格按規(guī)定辦理,庫存現(xiàn)金不得超過規(guī)定限額,超過限額必須每天送入銀行。
(二)、遇特殊情況需將大量現(xiàn)金、票證存放保險(xiǎn)箱內(nèi)過夜,必須請(qǐng)示公司領(lǐng)導(dǎo),經(jīng)同意后由部門派人值班守護(hù)。
(三)、帳冊(cè)、現(xiàn)金、票證要及時(shí)清理、檢查、核對(duì),重要憑證必須登記入冊(cè),嚴(yán)格審核手續(xù)。
(四)、財(cái)務(wù)票證管理人員,應(yīng)將票證和印章分別存放,保險(xiǎn)箱鑰匙嚴(yán)禁存放辦公桌內(nèi),必須隨身攜帶,不得將鑰匙移交他人保管,一旦移失要及時(shí)報(bào)告保衛(wèi)和分管領(lǐng)導(dǎo),便于妥善處理.
(五)、財(cái)務(wù)人員和保管員應(yīng)嚴(yán)格遵守崗位責(zé)任制,認(rèn)真履行職責(zé),不得向無關(guān)人員泄漏有關(guān)財(cái)務(wù)情況。
(六)、財(cái)務(wù)保管人員應(yīng)具備高度的責(zé)任感和警惕性,發(fā)現(xiàn)可疑情況要及時(shí)報(bào)告,發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)室、保險(xiǎn)箱被盜應(yīng)報(bào)警,并注意保護(hù)現(xiàn)場(chǎng),協(xié)助偵破。
(七)、財(cái)務(wù)室的門、窗、柜等一切安全防范措施、防范部位,必須經(jīng)常檢查,現(xiàn)金保管員調(diào)動(dòng)后要及時(shí)更換門鎖,發(fā)現(xiàn)隱患及時(shí)整改。
(八)、財(cái)務(wù)人員因違反規(guī)定,致使錢物、票證被竊、遺失,造成損失按相關(guān)規(guī)定予以處罰,重者追究法律責(zé)任 。
第9篇 高中現(xiàn)金、票證、貴重物品安全管理制度
淳高高中現(xiàn)金、票證、貴重物品安全管理制度
1、財(cái)務(wù)部門必須嚴(yán)格執(zhí)行銀行規(guī)定的庫存現(xiàn)金的限額。確因特殊情況，必須滯留超額現(xiàn)金過夜，要及時(shí)報(bào)告學(xué)校保衛(wèi)科，并設(shè)專人就室看守。
2、現(xiàn)金和有價(jià)證券必須存放在安全設(shè)施良好的金柜或庫房?jī)?nèi)，會(huì)計(jì)室的房屋要安全、牢固，做到窗有鐵欄，門包鐵皮。
3、取送數(shù)額較大的現(xiàn)金必須兩人以上同行(至少有一名男性)，取送萬元以上巨額款的，應(yīng)派專車并配有保護(hù)人員。
4、個(gè)人現(xiàn)金及有價(jià)票證不準(zhǔn)在會(huì)計(jì)室內(nèi)存放。
5、存放高檔物品、貴重器材的庫房、實(shí)驗(yàn)室、演播室等門窗要安全牢固，做到窗有鐵欄、門包鐵皮、雙鎖，并設(shè)專人管理。
第10篇 現(xiàn)金票證的安全管理制度
1、當(dāng)日收繳現(xiàn)金按醫(yī)院規(guī)定上交銀行，各收費(fèi)處除當(dāng)日現(xiàn)金交銀行外，后收入現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)存放指定的保險(xiǎn)箱內(nèi)。急診收費(fèi)處，堅(jiān)持24小時(shí)崗位值班制，收費(fèi)處的門（防盜門）隨開隨關(guān)。報(bào)警器接通110服務(wù)中心和本單位監(jiān)控室，下班時(shí)間落實(shí)專人將報(bào)警器打開。
2、公款和有價(jià)票證不能帶回家中，如違反規(guī)定發(fā)生丟失或失竊，由保管人全部賠償。
3、現(xiàn)金、有價(jià)票證及保險(xiǎn)箱鑰匙下班后不得放在辦公桌抽屜內(nèi)，財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)人每月抽查一次，并有抽查記錄。
4、財(cái)務(wù)科，遇有特殊情況，過夜現(xiàn)金超過銀行、醫(yī)院核定數(shù)量，應(yīng)落實(shí)人員值班守護(hù)，并與保衛(wèi)科或總值班聯(lián)系。
5、收款室、財(cái)務(wù)室嚴(yán)禁不相關(guān)人員進(jìn)入，非本科室人員不得進(jìn)入操作室，手續(xù)均在柜臺(tái)外辦理。
6、出納人員去銀行存取現(xiàn)金時(shí)要用專車，單位安排安全保衛(wèi)部門人員共同負(fù)責(zé)安全。
第11篇 中學(xué)支票、現(xiàn)金購物管理制度
鄴建中學(xué)支票、現(xiàn)金購物管理制度
為了加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，使有限資金得到正確、合理的使用，發(fā)揮更大的效益，嚴(yán)防資金的流失和浪費(fèi)，特制定如下制度。
一、各部門購物先制定計(jì)劃，填好購物申請(qǐng)單，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)同意、復(fù)核后，交財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)審批。
二、零用支票、先填零用支票申請(qǐng)單，如實(shí)填寫用途，所需金額按審批權(quán)限經(jīng)財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，會(huì)計(jì)方可發(fā)放支票。在使用時(shí)，不得超守審批金額的10%。
三、購物或辦事若需零用現(xiàn)金，需寫借條，經(jīng)財(cái)務(wù)主管審批后，方可借用現(xiàn)金，原則上一周內(nèi)結(jié)清，沒有使用，及時(shí)歸還財(cái)務(wù)室，不得個(gè)人占用。
四、購物需有經(jīng)手人、驗(yàn)收人、審批人三人簽字后，方可報(bào)銷。
第12篇 中學(xué)現(xiàn)金管理制度
江臨中學(xué)現(xiàn)金管理制度
一、嚴(yán)格執(zhí)行上級(jí)有關(guān)部門的現(xiàn)金管理制度和有關(guān)規(guī)定。
二、按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)使用現(xiàn)金，1000元以上原則上實(shí)行轉(zhuǎn)賬、電匯。
三、收取現(xiàn)金必須出具財(cái)政統(tǒng)一監(jiān)制的票據(jù)，不得使用白條收取現(xiàn)金。
四、學(xué)校收取現(xiàn)金由總務(wù)處統(tǒng)一管理，其他處室不得收取現(xiàn)金，以杜絕小金庫的產(chǎn)生。違者按上級(jí)有關(guān)文件精神處理，直至追究法律責(zé)任。
五、現(xiàn)金儲(chǔ)存不得超過銀行核定限額，不得座支，收入及時(shí)入賬，嚴(yán)禁形成帳外公款。
六、借支公款，必須填寫學(xué)校規(guī)定的票據(jù)，公款不得借給私人，不得挪用公款或白條抵庫。
七、業(yè)務(wù)人員辦理現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)時(shí)，認(rèn)真審核原始憑證，原始憑證必須具備日期、品名、數(shù)量、金額、單位等五要素，以及經(jīng)手、驗(yàn)收手續(xù)是否符合財(cái)務(wù)制度，審批人簽名慎防涂改、偽冒，若有不符，財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)拒絕支付。
