保利房地產(chǎn)資金管理制度
保利地產(chǎn)資金管理制度
第四十一條公司可以通過(guò)增資擴(kuò)股、發(fā)生企業(yè)債券、銀行貸款、發(fā)行信托基金、合作開發(fā)、引進(jìn)房地產(chǎn)投資基金、少數(shù)股東對(duì)等投入及接受其他單位提供資金、票據(jù)貼現(xiàn)、銷售回籠等方式籌資項(xiàng)目開發(fā)、拓展和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需的資金,并按規(guī)定的權(quán)限分別向董事長(zhǎng)、董事會(huì)、股東會(huì)履行審批和備案手續(xù)。資金的籌集應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目開發(fā)、拓展和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的實(shí)際資金需求進(jìn)行,盡量避免資金閑置,并嚴(yán)格控制資金成本和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
不具有法人資格的下屬單位不能直接進(jìn)行權(quán)益資本籌資和債務(wù)性籌資。
第四十二條 公司的資金實(shí)行統(tǒng)一管理制度,各級(jí)公司的資金由股份公司統(tǒng)一調(diào)度和統(tǒng)籌安排使用。股份公司于每年末按照公司整體發(fā)展規(guī)劃和下年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃做好下年度公司整體的資金預(yù)算,對(duì)資金整體需求、資金保障計(jì)劃提出可行方案,報(bào)董事會(huì)審批后執(zhí)行。各子公司也應(yīng)根據(jù)自身的實(shí)際情況做好本單位資金預(yù)算,各子公司的資金預(yù)算應(yīng)與公司的整體資金預(yù)算保持一致。
第四十三條 資金預(yù)算經(jīng)批準(zhǔn)后,各級(jí)公司的應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行,認(rèn)真組織落實(shí),做好資金籌集和使用的計(jì)劃安排。
第四十四條 公司的所有資金必須納入法定會(huì)計(jì)賬冊(cè)核算,不得坐收坐支,嚴(yán)禁賬外循環(huán)和違規(guī)設(shè)立“小金庫(kù)”。各級(jí)公司應(yīng)建立和執(zhí)行嚴(yán)格的資金管理基礎(chǔ)制度,保證資金安全和正常周轉(zhuǎn),確保應(yīng)收資金的及時(shí)回收,提高資金使用效率。
第四十五條 各級(jí)公司的會(huì)計(jì)和出納不能由同一人擔(dān)任,開具銀行支票所需的印章必須分由兩人或兩人以上保管,銀行支票印章的保管理人員不得在空白或內(nèi)容填列不全的支票上蓋章。
第四十六條各級(jí)公司應(yīng)根據(jù)自身實(shí)際情況制定明確的資金支付審批權(quán)限和程序,各項(xiàng)資金的支付必須嚴(yán)格按規(guī)定權(quán)限和程序?qū)徟?。?duì)于未經(jīng)規(guī)定程序?qū)徟虺綑?quán)限審批的款項(xiàng),出納人員不得支付資金,其他財(cái)務(wù)人員不得辦理有關(guān)財(cái)務(wù)事項(xiàng)。付款申請(qǐng)需提交相關(guān)證明材料。
第四十七條 所有的資金的支付必須依據(jù)有效合同、合法憑據(jù)和齊全的手續(xù),并取得合法有效的票據(jù),杜絕白條或不規(guī)范憑證、票據(jù)支取資金。由于特殊原因暫時(shí)未能取得合法有效票據(jù)的,應(yīng)做好相應(yīng)臺(tái)賬記錄,明確催收責(zé)任人和催收期限,因未及時(shí)催收給公司帶來(lái)稅務(wù)問(wèn)題或其他不利影響的,應(yīng)追究責(zé)任人的責(zé)任。
第四十八條 除股份公司按照規(guī)定統(tǒng)一調(diào)撥資金、子公司向其下屬公司調(diào)撥資金、以及員工正常業(yè)務(wù)工作借支外,各級(jí)公司的資金原則上不得外借給其他單位或個(gè)人,如確需,必須經(jīng)股份董事會(huì)審批。資金的外借使用應(yīng)遵循等價(jià)有償原則,并確保安全回收。
員工因辦理業(yè)務(wù)需要預(yù)先借支資金的,必須按照規(guī)定在授權(quán)范圍內(nèi)審批辦理借支手續(xù),并在相關(guān)業(yè)務(wù)辦妥后及時(shí)報(bào)銷銷賬或退還所借支的資金。
公司資金不得外借給股份公司股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方。
第四十九條 未經(jīng)股份公司董事會(huì)在其權(quán)限范圍內(nèi)審議批準(zhǔn),各級(jí)公司的資金不得投入證券市場(chǎng)從事有價(jià)證券買賣活動(dòng),或從事其他任何形式的委托理財(cái)、風(fēng)險(xiǎn)投資活動(dòng)。
第五十條公司本級(jí)財(cái)務(wù)管理部門和各子公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金的管理和監(jiān)督,在規(guī)定的范圍內(nèi)使用現(xiàn)金,保證庫(kù)存現(xiàn)金的安全。財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立現(xiàn)金定額制度,對(duì)于超出定額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)存入銀行。
第五十一條各級(jí)公司的所有銀行賬戶必須由所在公司的財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一管理,其他部門不得以任何名義開立銀行賬戶。
銀行賬戶必須以本單位的名義開立,不得違反規(guī)定以其他單位或個(gè)人的名義開立,嚴(yán)禁將公款私存、出租或出借銀行賬戶。
各級(jí)公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)銀行賬戶進(jìn)行清理,對(duì)于長(zhǎng)期不使用、不需用的銀行賬戶應(yīng)及時(shí)予以注銷。
第五十二條 資金收支必須及時(shí)入賬,做到日清月結(jié)。各級(jí)公司財(cái)務(wù)部門的會(huì)計(jì)人員應(yīng)按月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表和盤點(diǎn)現(xiàn)金,保證賬實(shí)相符,出現(xiàn)賬實(shí)不符情形的必須及時(shí)查明原因,分清責(zé)任,及時(shí)糾正或追究有關(guān)人員的責(zé)任。
