三民醫(yī)院財產(chǎn)物資管理制度
人民醫(yī)院財產(chǎn)物資管理制度4
(一)固定資產(chǎn)購置的審批程序
1、固定資產(chǎn)的購置,均應(yīng)納入年度預(yù)算管理。由負責科室根據(jù)所需科室的申報計劃及說明,報分管院長、由院長主持召開相關(guān)科室參加年度預(yù)算工作會議討論審核并進行可行性論證。
2、根據(jù)年度預(yù)算計劃確定的項目和額度,分配醫(yī)療設(shè)備購置、其它設(shè)備購置、基建各項項目等資金,實行分級歸口管理。如果急需的計劃外設(shè)備采購,應(yīng)補辦資金預(yù)算追加手續(xù)由分管院長審批,5000元以上必須院辦會論討,否則,財務(wù)科有權(quán)拒絕付款。
3、凡屬社會集團購買力控購物品,必須按規(guī)定辦理報批手續(xù)。
4、固定資產(chǎn)采購在簽定購物合同文件和證書時要求注明法人代表的均有法人代表簽字或由法人代表委托簽字,非注冊法人代表的,由負責科室負責人負責簽字。
(二)固定資產(chǎn)的使用前后的質(zhì)量驗收
1、固定資產(chǎn)購入時均應(yīng)辦理入庫手續(xù),倉庫保管員必須嚴格把好驗收關(guān),驗收辦法和程序均按有關(guān)規(guī)定(基建工程、維修工程、設(shè)備安裝工程質(zhì)量管理辦法)進行,同時還必須由使用科室負責人以及相關(guān)的技術(shù)人員進行驗收,技術(shù)鑒定,確保購入固定資產(chǎn)質(zhì)量可靠,性能穩(wěn)定,與所訂立合同標的相符一致。
2、固定資產(chǎn)購入驗收時,注意保存設(shè)備技術(shù)檔案,包括說明書,技術(shù)圖紙,維修卡填寫等資料必須按檔案管理規(guī)定裝訂,建立好技術(shù)資料檔案,交給檔案室。
3、新建房屋建筑內(nèi)的設(shè)備安裝應(yīng)在工程竣工交付使用時,由負責施工的職能科室,按固定資產(chǎn)計價原則確定其價值,并在項目完工交付使用時,填寫驗收單。
4、改建、擴建固定資產(chǎn),應(yīng)由負責施工的職能科室先辦理該固定資產(chǎn)退出使用的手續(xù),即先沖減帳面價值,待竣工交付制度使用時重新計價驗收入庫。
5、自制固定資產(chǎn)交付使用時,由負責制作的職能部門、按料、工、費等實際開支的成本計價入帳,并辦驗收手續(xù)。
(三)固定資產(chǎn)保管領(lǐng)用維護制度
1、固定資產(chǎn)領(lǐng)用時,必須由所需科室負責人填寫領(lǐng)用單,倉庫保管員負責填寫專用卡片,填寫時要求內(nèi)容完整,數(shù)字真實,雙方簽字(使用科室負責人和倉庫保管員,使用可是指定專人保管)。
2、固定資產(chǎn)驗收完畢后,必須按規(guī)定建立帳冊,分類登記,做到財務(wù)部門、管理部門、使用部門,帳帳相符,帳物相符,帳卡相符。
3、在庫固定資產(chǎn)由倉庫保管員負責保管,購入時應(yīng)盡快通知使用部門,盡快協(xié)調(diào)解決,避免資產(chǎn)積壓。
(四)固定資產(chǎn)的退庫轉(zhuǎn)移調(diào)撥
1、各類固定資產(chǎn)因各種原因停止使用,應(yīng)及時退回倉庫,退庫時需辦理固定資產(chǎn)減少手續(xù),應(yīng)由科室負責人審核后方可退庫。
2、各職能科室加強對固定資產(chǎn)使用情況的檢查,發(fā)現(xiàn)積壓資產(chǎn)應(yīng)報告分管院長,由分管院長通知倉庫員辦理調(diào)撥或職能科室收回。
3、各使用部門無權(quán)自行調(diào)撥、轉(zhuǎn)移,如因工作需要變動,必須按管理程序辦理退庫,調(diào)撥帳卡以及領(lǐng)用手續(xù)。
(五)固定資產(chǎn)報廢、賠償制度
1、在用固定資產(chǎn),如因各種原因喪失使用功能無法修復(fù)的,使用科室填寫固定資產(chǎn)報廢申請單,職能科負責人填鑒定意見,報分管院長審批,辦理報廢手續(xù)。
2、因工作失職,違反操作規(guī)章致使損失的,視情節(jié)嚴重者及有關(guān)規(guī)定酌情賠償。
3、凡個人借用的固定資產(chǎn),如遺失或損壞,照價賠償或修復(fù)好歸還。
4、固定資產(chǎn)遺失,應(yīng)先查明原因,確定無法追回,應(yīng)按規(guī)定辦理報損手續(xù),并由審批部門根據(jù)固定資產(chǎn)的新舊程度、可使用價值折價賠償。
(六)固定資產(chǎn)和清理盤點
1、定期或不定期地對固定資產(chǎn)進行清查盤點,年度終了進行一次全面清查盤點。由財產(chǎn)管理部門統(tǒng)一組織并實施,使用科室共同清理,財務(wù)部門負責指導(dǎo)和監(jiān)督。
2、清理工作中如盤盈或盤虧應(yīng)查明原因,按規(guī)定程序辦理報批手續(xù),待批準后調(diào)整帳卡,保證帳帳、帳物、帳卡三相符。
3、固定資產(chǎn)如有缺少或損失應(yīng)查明原因,屬于自然災(zāi)害特殊情況造成的,按規(guī)定程序報批后銷帳;屬于責任事故造成的,應(yīng)當給予責任人以必要的經(jīng)濟、行政處罰;屬于違法的,要依法嚴肅處理。
4、盤盈的固定資產(chǎn),按重置完全價值入帳。
