三民醫(yī)院財(cái)產(chǎn)物資管理制度
人民醫(yī)院財(cái)產(chǎn)物資管理制度4
(一)固定資產(chǎn)購(gòu)置的審批程序
1、固定資產(chǎn)的購(gòu)置,均應(yīng)納入年度預(yù)算管理。由負(fù)責(zé)科室根據(jù)所需科室的申報(bào)計(jì)劃及說(shuō)明,報(bào)分管院長(zhǎng)、由院長(zhǎng)主持召開相關(guān)科室參加年度預(yù)算工作會(huì)議討論審核并進(jìn)行可行性論證。
2、根據(jù)年度預(yù)算計(jì)劃確定的項(xiàng)目和額度,分配醫(yī)療設(shè)備購(gòu)置、其它設(shè)備購(gòu)置、基建各項(xiàng)項(xiàng)目等資金,實(shí)行分級(jí)歸口管理。如果急需的計(jì)劃外設(shè)備采購(gòu),應(yīng)補(bǔ)辦資金預(yù)算追加手續(xù)由分管院長(zhǎng)審批,5000元以上必須院辦會(huì)論討,否則,財(cái)務(wù)科有權(quán)拒絕付款。
3、凡屬社會(huì)集團(tuán)購(gòu)買力控購(gòu)物品,必須按規(guī)定辦理報(bào)批手續(xù)。
4、固定資產(chǎn)采購(gòu)在簽定購(gòu)物合同文件和證書時(shí)要求注明法人代表的均有法人代表簽字或由法人代表委托簽字,非注冊(cè)法人代表的,由負(fù)責(zé)科室負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)簽字。
(二)固定資產(chǎn)的使用前后的質(zhì)量驗(yàn)收
1、固定資產(chǎn)購(gòu)入時(shí)均應(yīng)辦理入庫(kù)手續(xù),倉(cāng)庫(kù)保管員必須嚴(yán)格把好驗(yàn)收關(guān),驗(yàn)收辦法和程序均按有關(guān)規(guī)定(基建工程、維修工程、設(shè)備安裝工程質(zhì)量管理辦法)進(jìn)行,同時(shí)還必須由使用科室負(fù)責(zé)人以及相關(guān)的技術(shù)人員進(jìn)行驗(yàn)收,技術(shù)鑒定,確保購(gòu)入固定資產(chǎn)質(zhì)量可靠,性能穩(wěn)定,與所訂立合同標(biāo)的相符一致。
2、固定資產(chǎn)購(gòu)入驗(yàn)收時(shí),注意保存設(shè)備技術(shù)檔案,包括說(shuō)明書,技術(shù)圖紙,維修卡填寫等資料必須按檔案管理規(guī)定裝訂,建立好技術(shù)資料檔案,交給檔案室。
3、新建房屋建筑內(nèi)的設(shè)備安裝應(yīng)在工程竣工交付使用時(shí),由負(fù)責(zé)施工的職能科室,按固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)原則確定其價(jià)值,并在項(xiàng)目完工交付使用時(shí),填寫驗(yàn)收單。
4、改建、擴(kuò)建固定資產(chǎn),應(yīng)由負(fù)責(zé)施工的職能科室先辦理該固定資產(chǎn)退出使用的手續(xù),即先沖減帳面價(jià)值,待竣工交付制度使用時(shí)重新計(jì)價(jià)驗(yàn)收入庫(kù)。
5、自制固定資產(chǎn)交付使用時(shí),由負(fù)責(zé)制作的職能部門、按料、工、費(fèi)等實(shí)際開支的成本計(jì)價(jià)入帳,并辦驗(yàn)收手續(xù)。
(三)固定資產(chǎn)保管領(lǐng)用維護(hù)制度
1、固定資產(chǎn)領(lǐng)用時(shí),必須由所需科室負(fù)責(zé)人填寫領(lǐng)用單,倉(cāng)庫(kù)保管員負(fù)責(zé)填寫專用卡片,填寫時(shí)要求內(nèi)容完整,數(shù)字真實(shí),雙方簽字(使用科室負(fù)責(zé)人和倉(cāng)庫(kù)保管員,使用可是指定專人保管)。
2、固定資產(chǎn)驗(yàn)收完畢后,必須按規(guī)定建立帳冊(cè),分類登記,做到財(cái)務(wù)部門、管理部門、使用部門,帳帳相符,帳物相符,帳卡相符。
3、在庫(kù)固定資產(chǎn)由倉(cāng)庫(kù)保管員負(fù)責(zé)保管,購(gòu)入時(shí)應(yīng)盡快通知使用部門,盡快協(xié)調(diào)解決,避免資產(chǎn)積壓。
(四)固定資產(chǎn)的退庫(kù)轉(zhuǎn)移調(diào)撥
1、各類固定資產(chǎn)因各種原因停止使用,應(yīng)及時(shí)退回倉(cāng)庫(kù),退庫(kù)時(shí)需辦理固定資產(chǎn)減少手續(xù),應(yīng)由科室負(fù)責(zé)人審核后方可退庫(kù)。
2、各職能科室加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)使用情況的檢查,發(fā)現(xiàn)積壓資產(chǎn)應(yīng)報(bào)告分管院長(zhǎng),由分管院長(zhǎng)通知倉(cāng)庫(kù)員辦理調(diào)撥或職能科室收回。
3、各使用部門無(wú)權(quán)自行調(diào)撥、轉(zhuǎn)移,如因工作需要變動(dòng),必須按管理程序辦理退庫(kù),調(diào)撥帳卡以及領(lǐng)用手續(xù)。
(五)固定資產(chǎn)報(bào)廢、賠償制度
1、在用固定資產(chǎn),如因各種原因喪失使用功能無(wú)法修復(fù)的,使用科室填寫固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)單,職能科負(fù)責(zé)人填鑒定意見,報(bào)分管院長(zhǎng)審批,辦理報(bào)廢手續(xù)。
2、因工作失職,違反操作規(guī)章致使損失的,視情節(jié)嚴(yán)重者及有關(guān)規(guī)定酌情賠償。
3、凡個(gè)人借用的固定資產(chǎn),如遺失或損壞,照價(jià)賠償或修復(fù)好歸還。
4、固定資產(chǎn)遺失,應(yīng)先查明原因,確定無(wú)法追回,應(yīng)按規(guī)定辦理報(bào)損手續(xù),并由審批部門根據(jù)固定資產(chǎn)的新舊程度、可使用價(jià)值折價(jià)賠償。
(六)固定資產(chǎn)和清理盤點(diǎn)
1、定期或不定期地對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn),年度終了進(jìn)行一次全面清查盤點(diǎn)。由財(cái)產(chǎn)管理部門統(tǒng)一組織并實(shí)施,使用科室共同清理,財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)指導(dǎo)和監(jiān)督。
2、清理工作中如盤盈或盤虧應(yīng)查明原因,按規(guī)定程序辦理報(bào)批手續(xù),待批準(zhǔn)后調(diào)整帳卡,保證帳帳、帳物、帳卡三相符。
3、固定資產(chǎn)如有缺少或損失應(yīng)查明原因,屬于自然災(zāi)害特殊情況造成的,按規(guī)定程序報(bào)批后銷帳;屬于責(zé)任事故造成的,應(yīng)當(dāng)給予責(zé)任人以必要的經(jīng)濟(jì)、行政處罰;屬于違法的,要依法嚴(yán)肅處理。
4、盤盈的固定資產(chǎn),按重置完全價(jià)值入帳。
