酒店資產(chǎn)管理財務(wù)管理制度

酒店資產(chǎn)管理財務(wù)管理制度

酒店財務(wù)管理制度之資產(chǎn)管理

一、酒店資產(chǎn)管理的重點為貨幣資產(chǎn)(庫存現(xiàn)金、銀行存款)、債權(quán)資產(chǎn)(各種應(yīng)收帳款和預(yù)付帳款)、存量資產(chǎn)(存貨和固定資產(chǎn))等。

二、貨幣資產(chǎn)管理:

1、酒店現(xiàn)金結(jié)算限額(采購借款除外)為人民幣5,000.00元。凡超出國家《現(xiàn)金管理條例》規(guī)定的現(xiàn)金支付范圍或現(xiàn)金結(jié)算限額的均不得支付現(xiàn)金,特殊情況下須報總經(jīng)辦審批;

2、酒店現(xiàn)金收入應(yīng)于次日送存銀行,不得坐支現(xiàn)金。確因業(yè)務(wù)需要坐支時,須經(jīng)財務(wù)總監(jiān)審核簽認后報總經(jīng)辦審批;

3、酒店收到現(xiàn)金(含銀行支票),必須開具票據(jù),嚴禁無憑據(jù)收款。

4、酒店銀行帳戶只供酒店經(jīng)營業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用,嚴禁外借或為他人套取銀行現(xiàn)金,特殊情況下須報總經(jīng)辦審批;

5、酒店對其在銀行留存印鑒的印章實行分管,出納員負責(zé)財務(wù)專用章的保管,會計經(jīng)理負責(zé)酒店法定代表人私章的保管。相關(guān)保管人對所蓋印章的票據(jù)用途和金額負責(zé)。

三、債權(quán)資產(chǎn)管理:

1、為加快資金回收,防止發(fā)生壞帳,加強酒店各種應(yīng)收帳款的管理,每年年末或根據(jù)實際需要,財務(wù)部須核對應(yīng)收款,向欠款單位發(fā)出《欠款確認函》(見附件二),經(jīng)對方簽名蓋章確認后予以存檔并按《欠款確認函》的規(guī)定時間催收;

2、對確實無法按時收回或無法收回的債權(quán),由財務(wù)部提出處理建議,報總經(jīng)辦審批。

四、存量資產(chǎn)管理:

1、酒店固定資產(chǎn)分七類,折舊年限具體為:

1)房屋建筑物20年

2)機器設(shè)備10年

3)運輸工具5年

4)通訊設(shè)備5年

5)電子、電器設(shè)備5年

6)辦公家私5年

7)其他固定資產(chǎn)5年

2、固定資產(chǎn)預(yù)計凈殘值為10%;

3、酒店固定資產(chǎn)管理按照酒店《固定資產(chǎn)管理制度》執(zhí)行;

4、酒店存貨分為低值易耗品和倉庫庫存物資,其中低值易耗品的管理按照酒店《低值易耗品管理制度》執(zhí)行。庫存物資的管理按照酒店《倉庫管理制度》執(zhí)行;

5、酒店特設(shè)閑置資產(chǎn)倉,由財務(wù)部資產(chǎn)管理員對酒店備用、閑置、報廢、報損的固定資產(chǎn)、低值易耗品進行專門管理,以達到提高資產(chǎn)使用價值的目的。閑置資產(chǎn)(含報廢、報損)的管理按酒店《閑置資產(chǎn)倉管理規(guī)定》執(zhí)行。