第1篇 附屬醫(yī)院收款票據(jù)管理制度
附屬醫(yī)院收款票據(jù)管理制度
1、貫徹落實(shí)執(zhí)行《江西省行政事業(yè)性收費(fèi)票據(jù)管理規(guī)定》。
2、在財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下,保障收費(fèi)票據(jù)的保管供應(yīng)工作。對(duì)所購(gòu)的票據(jù)進(jìn)行分類(lèi)、排列,保證清潔、整齊。
3、做好票據(jù)的定額管理。憑領(lǐng)購(gòu)證向當(dāng)?shù)刎?cái)政部門(mén)領(lǐng)購(gòu)、核銷(xiāo),并接受管理部門(mén)的檢查,如有遺失,向核發(fā)收費(fèi)票據(jù)的財(cái)政部門(mén)書(shū)面報(bào)告,并聲明作廢。
4、每年及時(shí)注冊(cè)年檢,如遇合并、分設(shè)、撤銷(xiāo)時(shí),應(yīng)向財(cái)政部門(mén)繳銷(xiāo)收費(fèi)票證和領(lǐng)購(gòu)證,對(duì)收費(fèi)資金做好'專(zhuān)戶儲(chǔ)存'和'及時(shí)解交'等記錄工作。
5、認(rèn)真填寫(xiě)收費(fèi)票據(jù),注意票據(jù)的種類(lèi)、數(shù)量和使用范圍。不得轉(zhuǎn)借、代開(kāi)或違章填開(kāi)。
6、票據(jù)專(zhuān)管員應(yīng)做好實(shí)物賬,保證賬務(wù)清楚、賬實(shí)相符。對(duì)收費(fèi)人員使用完的收款票據(jù)應(yīng)及時(shí)核銷(xiāo),保證收款金額及時(shí)、如實(shí)上交醫(yī)院賬戶。票據(jù)專(zhuān)管員調(diào)動(dòng)應(yīng)及時(shí)辦理交接手續(xù)。
7、保證收費(fèi)票據(jù)的安全。注意防水、防潮、防霉、防蟲(chóng)和防盜。
8、收集各科室對(duì)票據(jù)的式樣、質(zhì)量的使用意見(jiàn),及時(shí)向票據(jù)的核發(fā)部門(mén)進(jìn)行信息反饋。
第2篇 醫(yī)院有價(jià)證券收款票據(jù)的管理制度
醫(yī)院有價(jià)證券、收款票據(jù)的管理制度
一、建立健全有價(jià)證券、收款票據(jù)管理制度,加強(qiáng)對(duì)發(fā)票的審批、印刷、保管、登記、銷(xiāo)號(hào)工作,防止發(fā)生錯(cuò)收、錯(cuò)發(fā)等差錯(cuò)現(xiàn)象,堵塞漏洞。
二、任何發(fā)票只限于財(cái)務(wù)科有收費(fèi)職能的崗位人員領(lǐng)用,其他任何人不得使用任何收款票據(jù),票據(jù)的領(lǐng)用數(shù)量一般按收費(fèi)人員七天的用量控制。
三、建立票據(jù)購(gòu)入、領(lǐng)用、銷(xiāo)號(hào)登記本,有價(jià)證券、發(fā)票的領(lǐng)用按使用人員分別進(jìn)行登記并簽名,逐日對(duì)已使用的發(fā)票,有價(jià)證券進(jìn)行回收注銷(xiāo)登記,并與門(mén)診收費(fèi)日?qǐng)?bào)表進(jìn)行核對(duì),是否正確無(wú)誤。
四、逐日對(duì)收回的收據(jù)票據(jù)查看是否連續(xù)編號(hào),有無(wú)漏號(hào)、缺號(hào)現(xiàn)象,有價(jià)證券、發(fā)票、收據(jù)存放在固定的倉(cāng)庫(kù)內(nèi),避免燒毀、遺失或被盜。
五、有價(jià)證券、收款票據(jù)的移交當(dāng)面點(diǎn)清,防止差錯(cuò)發(fā)生。
六、醫(yī)院的發(fā)票和收據(jù)只限本院使用,不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓,不得代其他單位開(kāi)發(fā)票,不得折本使用,每月應(yīng)及時(shí)到財(cái)政局結(jié)報(bào)中心辦理票據(jù)結(jié)報(bào)手續(xù)。
七、內(nèi)部發(fā)票是根據(jù)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理需要而設(shè)置的一種代用發(fā)票收據(jù),不得在醫(yī)院以外使用。發(fā)票的領(lǐng)用登記本和發(fā)票的存根應(yīng)保存十年,并列入會(huì)計(jì)檔案一同保管。
八、如發(fā)現(xiàn)發(fā)票遺失,應(yīng)立即向主管財(cái)政、稅務(wù)機(jī)關(guān)書(shū)面上報(bào),如果保管不善遺失發(fā)票及收據(jù),發(fā)票保管人要承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。
第3篇 三民醫(yī)院收款票據(jù)管理制度
人民醫(yī)院收款票據(jù)管理制度5
為了加強(qiáng)醫(yī)院票據(jù)的管理和監(jiān)督,保障醫(yī)院各項(xiàng)收入完全納入財(cái)務(wù)統(tǒng)一管理,維護(hù)經(jīng)濟(jì)秩序,堵塞漏洞,防患于未燃,特制定本制度。
一、收款票據(jù)種類(lèi)及使用范圍
(一)財(cái)政部門(mén)統(tǒng)一監(jiān)制的票據(jù)
行政事業(yè)性收費(fèi)票據(jù)分為統(tǒng)一收款票據(jù)和專(zhuān)用收款票據(jù)兩大類(lèi)。
1、統(tǒng)一收款票據(jù)是指能夠適應(yīng)一般的收費(fèi)需要,具有通用性的收款票據(jù)(如:行政事業(yè)單位非經(jīng)營(yíng)服務(wù)性收入收款收據(jù)和往來(lái)款收款收據(jù))。
2、專(zhuān)用收款票據(jù)是指統(tǒng)一收款票據(jù)不能滿足收費(fèi)的特殊需要,根據(jù)收費(fèi)特點(diǎn)特別制作的票據(jù)(如:掛號(hào)收據(jù)、門(mén)診、住院收款收據(jù)、住院病人預(yù)交款收據(jù)等)。
(二)醫(yī)院財(cái)務(wù)科監(jiān)制的收費(fèi)票據(jù)
醫(yī)院財(cái)務(wù)科監(jiān)制的收費(fèi)票據(jù)是指與服務(wù)對(duì)象發(fā)生經(jīng)濟(jì)往來(lái),并在醫(yī)院內(nèi)部使用的收款票據(jù)(如:內(nèi)部收據(jù))。
二、收款票據(jù)的購(gòu)置、領(lǐng)用登記、核銷(xiāo)
(一)收款票據(jù)的購(gòu)置
1、醫(yī)院使用的行政事業(yè)性統(tǒng)一票據(jù)和專(zhuān)用票據(jù)以及門(mén)診電腦收費(fèi)票據(jù)、門(mén)診電腦掛號(hào)就診卡、住院處電腦收費(fèi)收據(jù)、住院預(yù)繳款收據(jù)須由財(cái)務(wù)科指定的票據(jù)管理員持省以上權(quán)限部門(mén)批準(zhǔn)的收費(fèi)文件和收費(fèi)許可證、單位介紹信,向財(cái)政部門(mén)申請(qǐng)辦理《票據(jù)準(zhǔn)購(gòu)證》。單位每次憑《票據(jù)準(zhǔn)購(gòu)證》核準(zhǔn)的種類(lèi)、數(shù)量及單位核批蓋章的票據(jù)印制申請(qǐng)表,向市財(cái)政局綜合處票據(jù)管理中心領(lǐng)購(gòu)票據(jù)。
2、醫(yī)院內(nèi)部收費(fèi)票據(jù)由財(cái)務(wù)科根據(jù)業(yè)務(wù)需要,提供票據(jù)種類(lèi)、格式、數(shù)量等內(nèi)容的印制計(jì)劃,經(jīng)院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)由相關(guān)科室辦理。
(二)收費(fèi)票據(jù)的領(lǐng)用登記
1、醫(yī)院領(lǐng)回蓋有省財(cái)政廳票據(jù)監(jiān)制章的收費(fèi)票據(jù)后,須由財(cái)務(wù)科票據(jù)管理員驗(yàn)收入庫(kù),登記收費(fèi)票據(jù)的購(gòu)入日期、名稱(chēng)、起止號(hào)碼、規(guī)格、數(shù)量及金額。
2、收費(fèi)員領(lǐng)取收費(fèi)票據(jù)時(shí)要填寫(xiě)《收費(fèi)票據(jù)登記冊(cè)》的有關(guān)內(nèi)容并簽字,票據(jù)保管員按人設(shè)分戶賬,按票據(jù)種類(lèi)分別進(jìn)行登記。
3、行政事業(yè)性統(tǒng)一收款票據(jù)由出納領(lǐng)用。
(三)收費(fèi)票據(jù)的退費(fèi)、作廢的規(guī)定
1、收費(fèi)票據(jù)退費(fèi)的規(guī)定(包括藥費(fèi)、檢查費(fèi)、治療費(fèi)的退費(fèi))
(1)退費(fèi)時(shí)要求收回原收款收據(jù)(藥品退費(fèi)可以退藥單代替統(tǒng)計(jì)聯(lián))、相關(guān)科室退費(fèi)憑證及醫(yī)生、相關(guān)科室簽名作為退費(fèi)憑證依據(jù)。
(2)退費(fèi)前須核對(duì)相關(guān)科室出具的同意退費(fèi)證明和蓋有'收費(fèi)章'的交款憑證及原收款收據(jù)等是否相符,并要求病人姓名、收費(fèi)項(xiàng)目、金額相符。
(3)若出現(xiàn)部分退費(fèi)的情況,先按上述操作流程,把原收據(jù)作全額退費(fèi)處理,然后補(bǔ)開(kāi)實(shí)收收據(jù)。
(4)退費(fèi)票據(jù)連同收款日?qǐng)?bào)表交財(cái)務(wù)科。
2、收費(fèi)票據(jù)作廢的規(guī)定
作廢票據(jù)要求一式二聯(lián)齊全,并且必須是當(dāng)天結(jié)賬前發(fā)生的事項(xiàng),作廢后必須在票據(jù)上說(shuō)明作廢原因,并由其他當(dāng)班人員簽字證明。
3、掛號(hào)收據(jù)作廢、退號(hào)的規(guī)定
作廢、退號(hào)的掛號(hào)收據(jù),要求就診聯(lián)、報(bào)銷(xiāo)聯(lián)齊全,并且必須是與當(dāng)天掛號(hào)收據(jù)、號(hào)碼、姓名保持一致,同時(shí)將作廢、退號(hào)的掛號(hào)收據(jù)連同收款日?qǐng)?bào)表交財(cái)務(wù)科。
4、收費(fèi)票據(jù)的退費(fèi)、作廢及掛號(hào)就診卡的作廢、退號(hào)的單據(jù)號(hào)碼必須與收款收據(jù)日?qǐng)?bào)表所列項(xiàng)目的區(qū)間號(hào)碼保持一致。
5、收費(fèi)票據(jù)定位錯(cuò)誤的收據(jù),要求一式二聯(lián)齊全,注明作廢的原因,同時(shí)將號(hào)碼手工補(bǔ)寫(xiě)于收款收據(jù)日?qǐng)?bào)表,以免漏銷(xiāo)。
(四)票據(jù)的核銷(xiāo)
1、交回的收費(fèi)收據(jù)存根聯(lián),票據(jù)核銷(xiāo)員必須及時(shí)辦理注銷(xiāo)登記。銷(xiāo)號(hào)時(shí)以存根聯(lián)(或記賬聯(lián))的報(bào)表為依據(jù),具體依據(jù)如下:
(1)門(mén)診收款收據(jù):以經(jīng)審核后的門(mén)診收費(fèi)員及賬單(經(jīng)確認(rèn)已繳款,下同)中的收款收據(jù)區(qū)間號(hào)碼及日?qǐng)?bào)表為依據(jù)。
(2)住院收費(fèi)收據(jù):以經(jīng)審核后的住院收費(fèi)員日?qǐng)?bào)表中的收款收據(jù)區(qū)間號(hào)碼及日?qǐng)?bào)表為依據(jù)。
(3)掛號(hào)收據(jù):以經(jīng)審核后的掛號(hào)收據(jù)區(qū)間號(hào)碼及結(jié)賬單為依據(jù)。
(4)行政事業(yè)單位統(tǒng)一收款收據(jù):以領(lǐng)用人交回的存根聯(lián)為依據(jù),并與記賬聯(lián)金額逐張核對(duì)。
2、醫(yī)院自制收費(fèi)票據(jù)銷(xiāo)號(hào)時(shí),以票據(jù)存根聯(lián)及經(jīng)確認(rèn)已收款的憑證為核銷(xiāo)依據(jù)。
3、凡領(lǐng)用收費(fèi)票據(jù)未核銷(xiāo)的,除特殊原因外不得再予領(lǐng)取。領(lǐng)用人必須按收據(jù)順序號(hào)啟用收費(fèi)票據(jù),若發(fā)現(xiàn)有跳號(hào)使用的現(xiàn)象,核銷(xiāo)員要查明原因。
4、對(duì)發(fā)生退費(fèi)、作廢票據(jù)等情況,核銷(xiāo)人員應(yīng)逐張逐項(xiàng)審查、核對(duì)、確保收款的正確性。
三、票據(jù)的管理
(一)收費(fèi)票據(jù)由財(cái)務(wù)科指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)購(gòu)置、驗(yàn)收、保管、核銷(xiāo)。出納不得兼任收款收據(jù)的保管或核銷(xiāo)。
(二)醫(yī)療收費(fèi)票據(jù)僅限于在醫(yī)院進(jìn)行醫(yī)療服務(wù)時(shí)使用,不得用于非醫(yī)療商業(yè)活動(dòng),不得向外單位轉(zhuǎn)讓、借用或出售。禁止私印、偽造、變?cè)焓召M(fèi)票據(jù)。
(三)票據(jù)管理員對(duì)票據(jù)的庫(kù)存數(shù)量要每月核對(duì)一次,每季編報(bào)票據(jù)收、發(fā)、存報(bào)表和已領(lǐng)未銷(xiāo)號(hào)收費(fèi)票據(jù)明細(xì)報(bào)表。領(lǐng)、發(fā)、存賬表按規(guī)定存檔。
(四)使用收費(fèi)票據(jù)的部門(mén),遺失、短少票據(jù)或存根的,應(yīng)及時(shí)向票據(jù)管理員報(bào)告,由票據(jù)管理員向同級(jí)財(cái)政部門(mén)報(bào)告,必要時(shí)應(yīng)當(dāng)在報(bào)刊上聲明作廢。
(五)未用完的訂本式收據(jù)不得跨年使用,年度終了應(yīng)收回并對(duì)空頁(yè)逐張蓋'作廢'戳記。
