問題帳款管理制度
第一條為妥善處理“問題帳款”,爭取時效,維護本公司與營業(yè)人員的權(quán)益,特制定本辦法。 第二條本辦法所稱的“問題帳款”,系指本公司營業(yè)人員于銷貨過程中所發(fā)生被騙、被倒帳、收回票據(jù)無法如期兌現(xiàn)或部分貨款未能如期收回等情況的案件。 第三條因銷貨而發(fā)生的應收帳款,自發(fā)票開立的日起,逾兩個月尚未收回,亦未按公司規(guī)定辦理銷貨退回者,視同“問題帳款”。但情況特殊經(jīng)呈報總經(jīng)理特準者,不在此限。 第四條“問題帳款”發(fā)生后,該單位應于二日內(nèi),據(jù)實填妥“問題帳款報告書”(如表5.1),并檢附有關證據(jù)、資料等,依序呈請單位主管查證并簽注意見后,轉(zhuǎn)請法務室協(xié)助處理。 第五條前條報告書上的基本資料欄,由單位會計員填寫,經(jīng)過情況、處理意見及附件明細等欄,由營業(yè)人員填寫。 第六條法務室應于收到報告書后二日內(nèi),與經(jīng)辦人及單位主管會商,了解情況后擬訂處理辦法,呈請總經(jīng)理批示,并即協(xié)助經(jīng)辦人處理。 第七條經(jīng)指示后的報告書,法務室應即復印一份通知財務部備案,如為尚未開立發(fā)票的“問題帳款”,則應另復印一份通知財務部備案。 第八條經(jīng)辦人填寫報告書,應注意: (一)務必親自據(jù)實填寫,不得遺漏。 (二)發(fā)生原因欄如勾填“其他”時,應在括弧內(nèi)簡略注明原因。 (三)經(jīng)過情況欄應從與客戶接洽時,依時間的先后,逐一載明至填報日期止的所有經(jīng)過情況。本欄空白若不敷填寫,可另加粘白紙?zhí)顚憽? (四)處理意見欄乃供經(jīng)辦人自己擬具賠償意見之用,如有需公司協(xié)助者,亦請在本欄內(nèi)填明。 第九條報告書未依前條規(guī)定填寫者,法務室得退回經(jīng)辦人,請其于收到原報告書二天內(nèi)重新填寫提出。 第十條“問題帳款”發(fā)生后,經(jīng)辦人未依規(guī)定期限提出報告書,請求協(xié)助處理者,法務室得不予受理。逾15天仍未提出者,該“問題帳款”應由經(jīng)辦人負全額賠償責任。 第十一條會計員未主動填寫報告書的基本資料,或單位主管疏于督促經(jīng)辦人于規(guī)定期限內(nèi)填妥并提出報告書,致經(jīng)辦人應負全額賠償責任時,該單位主管或會計員應連帶受行政處分。 第十二條“問題帳款”處理期間,經(jīng)辦人及其單位主管應與法務室充分合作,必要時,法務室得借閱有關單位的帳冊、資料,并得請求有關單位主管或人員配合查證,該單位主管或人員不得拒絕或借故推拖。 第十三條法務室協(xié)助營業(yè)單位處理的“問題帳款”,自該“問題帳款”發(fā)生的日起40天內(nèi),尚未能處理完畢,除情況特殊經(jīng)報請總經(jīng)理核準延期賠償者外,財務部應依第十四條的規(guī)定,簽擬經(jīng)辦人應賠償?shù)慕痤~及償付方式,呈請總經(jīng)理核定。 第十四條各員銷售時,應負責收回全部貨款,遇倒帳或收回票據(jù)未能如期兌現(xiàn)時,經(jīng)辦人應負責賠償售價或損失的50%(所售對象為私人時,經(jīng)辦人員應負賠償售價或損失的100%)。但收回的票據(jù),若非統(tǒng)一發(fā)票抬頭客戶正式背書,因而未能如期兌現(xiàn)或交貨尚未收回貨款,而不按公司規(guī)定作業(yè),手續(xù)不全者,其經(jīng)辦人應負責賠償售價或損失80%。產(chǎn)品遺失時,經(jīng)辦人應負責賠償?shù)變r100%(以上所稱的售價如高于底價時,以底價計算)。上述賠償應于發(fā)生后即行簽報,若經(jīng)辦人于事后追回產(chǎn)品或貨款時,應悉數(shù)繳回公司,再由公司就其原先賠償?shù)慕痤~依比例發(fā)還。 第十五條本辦法各條文中所稱“問題帳款發(fā)生之日”,如為票據(jù)未能兌現(xiàn),系指第一次收回票據(jù)的到期日,如為被騙,則為被騙的當日,此外的原因,則為該筆交易發(fā)票開立之日起算第60天。 第十六條經(jīng)核定由經(jīng)辦人先行賠償?shù)摹皢栴}帳款”,法務室仍應尋求一切可能的途徑繼續(xù)處理。若事后追回產(chǎn)品或貨款時,應通知財務部于追回之日起4天內(nèi),依比率一次退還原經(jīng)辦人。 第十七條法務室對“問題帳款”的受理,以報告書的收受為依據(jù),如情況緊急時,得由經(jīng)辦人先以口頭提請法務室處理,但經(jīng)辦人應于次日補具報告書。 第十八條經(jīng)辦人未據(jù)實填寫報告書,以致妨礙“問題帳款”的處理者,除應負全額賠償責任外,法務室并得視情節(jié)輕重簽請懲處。 第十九條本辦法經(jīng)總經(jīng)理核準后公布實施,修正時亦同。
