展覽公司預(yù)算管理制度

展覽公司預(yù)算管理制度

展覽工程公司預(yù)算管理

一.預(yù)算的編制要素:

1.負責部門:綜合部;

2.編制時間:本年度預(yù)算的編制時間為上年10月份、本月預(yù)算的編制時間為上月10日至15日;

3.編制內(nèi)容:營業(yè)收入預(yù)算、 營業(yè)成本預(yù)算、 營業(yè)費用預(yù)算、 管理費用預(yù)算、利潤總額預(yù)算、項目預(yù)算、固定資產(chǎn)購置和大修預(yù)算、材料購置預(yù)算;

4.編制部門:公司內(nèi)各部門。

二.預(yù)算的編制步驟和要求:

1.綜合部根據(jù)公司的要求通知各部門按照固定報表格式編制下一年度的預(yù)算;

2.各部門將所編制的年度預(yù)算報表上報公司綜合部;

3.公司綜合部將預(yù)算報表匯總后,上報公司領(lǐng)導(dǎo)研究;

4.綜合部經(jīng)理和預(yù)算專管人就此預(yù)算分別與各部門商討,修訂預(yù)算指標;修訂后的預(yù)算報表由綜合部上報公司領(lǐng)導(dǎo)審核后,于10月底前報集團公司;

5.綜合部將集團公司領(lǐng)導(dǎo)及董事會最終批復(fù)的預(yù)算指標分別下達給各部門;

6.各部門應(yīng)嚴格按照預(yù)算進行經(jīng)營活動,當月應(yīng)當向綜合部報送月預(yù)算;在保證預(yù)算結(jié)果實現(xiàn)的前提下,如需對預(yù)算進行調(diào)整,各部門必須在預(yù)算年度的每個季度結(jié)束后的10日內(nèi)將預(yù)算調(diào)整申請以書面形式報綜合部及有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準后執(zhí)行;如影響預(yù)算結(jié)果,應(yīng)報集團公司和董事會核批。

7.年度預(yù)算應(yīng)當根據(jù)自身當年管理、生產(chǎn)、經(jīng)營活動的計劃需要進行編制,具有權(quán)威性、強制性和可操作性;

8.預(yù)算的領(lǐng)款和報銷手續(xù),參見《第一章 報銷審批權(quán)限和程序》。

三.對預(yù)算執(zhí)行情況的考核:

1.公司綜合部根據(jù)集團公司批復(fù)的預(yù)算指標對各部門的實際執(zhí)行情況進行考核;集團公司企發(fā)部對本公司的實際預(yù)算執(zhí)行情況進行考核。

2.每月初十日內(nèi),綜合部將根據(jù)考核執(zhí)行情況編制月度或季度報表進行分析,以文字、報表形式上報公司領(lǐng)導(dǎo)。

3.全年預(yù)算執(zhí)行情況將作為對各部門年度考核的最主要指標,綜合部根據(jù)考核執(zhí)行情況編制年度報表并進行分析,以文字、報表形式上報公司領(lǐng)導(dǎo)。