中學(xué)財務(wù)管理制度3（20篇范文）

第1篇 中學(xué)財務(wù)管理制度3

中學(xué)財務(wù)管理制度(三)

為了加強學(xué)校財務(wù)管理,規(guī)范財經(jīng)制度,嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律,做到有計劃支出,確保學(xué)校經(jīng)費收支平衡,為學(xué)校發(fā)展提供經(jīng)費保障,特制訂學(xué)校財務(wù)管理制度。

1、嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)預(yù)決算制度。年初校委會研究制定出學(xué)校全年經(jīng)費支出計劃,會計根據(jù)計劃負(fù)責(zé)編制學(xué)校經(jīng)費預(yù)算,預(yù)算起草后提交校長辦公會研究,經(jīng)計財科下達(dá)批復(fù)后,按規(guī)定執(zhí)行。財務(wù)室要做好月報、年報工作。年終由校長向全體教職工做出計劃執(zhí)行情況報告。

2、堅持民主理財,實行財務(wù)公開。定期審查財務(wù)賬目,去除不合理的開支,嚴(yán)禁浪費,杜絕貪污挪用,努力把好財務(wù)關(guān)。學(xué)校財務(wù)要及時公開、公示,認(rèn)真接受民主監(jiān)督。對勤工儉學(xué)收支情況每月以簡報的形式公示,每一學(xué)期結(jié)束組織部分教師進(jìn)行財務(wù)清理,將清理情況和學(xué)期收支情況向全體教職工公開、公示。

3、規(guī)范收費管理,實行財務(wù)一本賬。凡是政策允許收費的項目以及代收代支項目,學(xué)校必須做到應(yīng)收盡收,并且收入全部納入學(xué)校賬目統(tǒng)一管理,各班各處室等非財務(wù)管理部門不得存放現(xiàn)金,堅決杜絕公款私存、私設(shè)小金庫,嚴(yán)禁擠占挪用貪污學(xué)校資金。對各班欠條及時公示。學(xué)期內(nèi)各班欠款累計不得超過2000元,學(xué)期放假前三天各班必須結(jié)清所有費用(含欠款),未結(jié)清者從當(dāng)期績效工資或津補貼中扣除,并取消當(dāng)期評先評優(yōu)資格。

4、規(guī)范單據(jù)聯(lián)簽制和費用報銷制。支出單據(jù)實行聯(lián)簽制,學(xué)校對預(yù)算內(nèi)外資金支出做到事前有計劃,量入而出,嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線,審批一支筆。每一張原始單據(jù)至少有“四人”(經(jīng)辦人、分管領(lǐng)導(dǎo)、后勤副校長、校長)簽字后方可報銷。屬有形資產(chǎn)類支出還要經(jīng)實物保管員驗收簽字。所有支出費用的報銷實行誰支出、誰報銷的原則,嚴(yán)格杜絕在外賒購、由經(jīng)營者自己到學(xué)校報銷的現(xiàn)象。所有支出費用必須當(dāng)月結(jié)清,超過期限必須說明理由,否則不予報銷。

5、對大額經(jīng)費(5000元以上)或舉行大型活動需要的經(jīng)費,需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)擬出報告,經(jīng)校長辦公會研究同意并決定其總金額方能開支,實行先運行后結(jié)算的辦法,在支出事項或活動結(jié)束后統(tǒng)一結(jié)算。

6、對外活動的接待費,必須由校長同意,并定出接待標(biāo)準(zhǔn)(視其接待規(guī)格而定)、參陪人員、就餐地點后,方能就餐。就餐結(jié)束由經(jīng)辦人當(dāng)面結(jié)賬,并帶回附件,簽字(寫明事由、兩人以上簽字,日期)后方可報銷。發(fā)票報銷時附件附后。先斬后奏者,一律不予以報銷,由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)。

7、規(guī)范租用私車和差旅費的管理。如因工作需要須用私車時,應(yīng)將事由、地點、人員、大致時間報校長,同意后方可用車,否則不予報銷。教職工因公出差(含開會、學(xué)習(xí)、考察、參觀),由學(xué)校研究確定對象和人數(shù)后,方可出差,否則不予以報銷差旅費,市外出差實行限額報銷。

8、財務(wù)人員必須堅持財務(wù)工作制度。做到科目齊全,賬目清楚,明細(xì)分類,日清月結(jié)。財務(wù)人員要做好會計檔案的管理。財務(wù)人員要正確行使職權(quán),不徇私情,按制度規(guī)定把好收支關(guān),拒收拒付亂收亂付的條據(jù)和白紙條。報賬員要將學(xué)校所有經(jīng)費存放在一張儲蓄卡上,實行公私分明、錢賬分開、卡與密碼分人保管(即報賬員持儲蓄卡,后勤副校長掌握密碼)。財會人員變動時,主動辦好交接手續(xù)。

9、財務(wù)人員負(fù)責(zé)做好食堂的核算記賬,把食堂的收入納入學(xué)校統(tǒng)一管理,由學(xué)校財務(wù)室撥給食堂一定的周轉(zhuǎn)金,所有周轉(zhuǎn)金必須由后勤副校長審核簽字后方能撥付。食堂采購物資的每張原始票據(jù)必須有“三人”(經(jīng)辦人、食堂主管、后勤副校長)簽字后方可入賬。所有支出票據(jù)必須在下周二前入庫結(jié)賬,食堂賬目要做到一月一核算,一學(xué)期一結(jié)算。

10、扶困助學(xué)資金等要及時足額發(fā)放,嚴(yán)禁擠占挪用。凡是上級扶困助學(xué)資金應(yīng)發(fā)給學(xué)生的,要及時足額發(fā)放到學(xué)生手中。領(lǐng)取手續(xù)健全。如貧困寄宿生生活費補助及其他形式的救助資金,學(xué)校和班級不得擠占、挪用,對學(xué)校退還給學(xué)生的費用一律由學(xué)生或?qū)W生家長到財務(wù)室當(dāng)面領(lǐng)取。

11、加強固定資產(chǎn)管理,嚴(yán)防集體財產(chǎn)流失。學(xué)校建立固定資產(chǎn)賬薄,由總務(wù)主任負(fù)責(zé)登記保管,新增固定資產(chǎn)要及時登記入賬。因工作需要存放在個人手中的學(xué)校財產(chǎn),工作變動時必須及時移交回學(xué)校。對學(xué)校固定資產(chǎn)每學(xué)期盤查一次,減少的固定資產(chǎn)要合理,且經(jīng)過正常批準(zhǔn),切實做到賬物相符,嚴(yán)防集體財產(chǎn)流失。

12、調(diào)出人員必須結(jié)清所有賬目,還清所有借用公物,方可辦理相關(guān)手續(xù)。

**中學(xué)

二0一0年三月

第2篇 南充高級中學(xué)財務(wù)室規(guī)范化管理制度

財務(wù)室為了有效地管好、用活辦學(xué)經(jīng)費，保證把有效的驗費投入到教育、教學(xué)第一線，本著“開源，節(jié)流，增收節(jié)支”的原則，使學(xué)校經(jīng)費管理逐步趨于合理化，科學(xué)化，根據(jù)學(xué)校二校區(qū)實際情況，持制訂如下規(guī)范化管理制度。

（1）財務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置

在各級行政部門的領(lǐng)導(dǎo)下，認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，認(rèn)真執(zhí)行《會計法》。學(xué)校應(yīng)對二校區(qū)的人、財、物集中進(jìn)行管理，會計人員集中辦公，各校區(qū)不單設(shè)會計，只設(shè)一個出納，新校區(qū)設(shè)報賬員一名。各校區(qū)設(shè)一個財產(chǎn)保管員，負(fù)責(zé)該校區(qū)的財務(wù)，物資的管理工作。

（2）收入管理

根據(jù)物價部門核定的標(biāo)準(zhǔn)，證收費，實行公示制度。學(xué)校的一切資金收入，包括校內(nèi)各部門代收代繳費，場必須經(jīng)校財務(wù)室登記入賬，納入會計核算，實行財務(wù)監(jiān)督。學(xué)校一切收入按財政規(guī)定，繳存財政專戶，不得坐收坐支，嚴(yán)格遵守國家銀行的各項制度，嚴(yán)禁將公款以個人名義在銀行存取或挪作他用。出納人員做到日清日結(jié)，新校區(qū)報賬員必須每周到財務(wù)室結(jié)賬，備用金核定在1萬元。

（3）經(jīng)費支出管理

學(xué)校實行預(yù)決算審改制度，學(xué)校所有的經(jīng)費實行統(tǒng)收統(tǒng)支，無論經(jīng)費多少及何種性質(zhì)的支出，均由校長或分管校長經(jīng)管，由紀(jì)委和財會人員監(jiān)督。學(xué)校一切經(jīng)費的支取，未經(jīng)校長或分管校長簽批，一律視為無效。用作報銷的原始發(fā)票，必須是財政，稅務(wù)統(tǒng)一制定的票據(jù)。各種計劃表，發(fā)料單，申請，收款憑據(jù)，白條等不得作付款的原始憑據(jù)，財會人員應(yīng)拒絕支付。

（4）會計和出納應(yīng)協(xié)調(diào)配合，分工合作。

會計在工作中，嚴(yán)格按照國家相關(guān)法律，法規(guī)認(rèn)真審核、清理、登記學(xué)校的收入發(fā)票，嚴(yán)格財務(wù)監(jiān)督稽核工作，保證學(xué)校的一切收入及時準(zhǔn)確地全部入賬，認(rèn)真審核學(xué)校的各項支出，把好賬務(wù)收支平衡。定時做好財務(wù)的月報表，年初年終的預(yù)決算工作，并按照國家會計制度的規(guī)定，整理，保管會計憑證，賬簿，報表等重要檔案資料。出納認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金制度，做到收支兩條線，不搞坐收坐支，管理好現(xiàn)金，銀行支票、單位印鑒及各種原始發(fā)票，單據(jù)，賬簿不得丟失。與會計共同配合做好會計工作，杜絕呆賬的發(fā)生。

財務(wù)室會計和出納都要做好臨時性的外出工作，本處室同志協(xié)作配合共同搞好學(xué)校財務(wù)工作，并隨時接受領(lǐng)導(dǎo)分配的其它任務(wù)。

第3篇 中學(xué)校財務(wù)管理制度

為了加強我校的財務(wù)管理工作，發(fā)揚艱苦奮斗、勤儉節(jié)約的優(yōu)良傳統(tǒng)和作風(fēng)，嚴(yán)格財經(jīng)紀(jì)律，特制訂《財務(wù)管理制度》,以規(guī)范我校的財務(wù)收支行為。

一、預(yù)算制度

1、每年12月份，學(xué)校制訂出第二年財務(wù)開支預(yù)算，每年春期開學(xué)和秋期開學(xué)，再視其收入，具體修訂預(yù)算表。

2、除常規(guī)開支以外的大額經(jīng)費開支，應(yīng)寫處書面報告交學(xué)校校長，在校長辦公會上研究同意后，才能納入預(yù)算內(nèi)開支。

3、每年的開支，不得超出當(dāng)年的收入。

4、不得私自開支經(jīng)費。計劃外的開支，未經(jīng)校長辦公會批準(zhǔn)，不予以報銷。

二、統(tǒng)一審批制度

1、審批權(quán)限

（1）開支50元以下，由后勤主任審批；

（2）開支50元以上，200元以內(nèi)，由分管財務(wù)的副校長審批；

（3）開支200元以上，500元以內(nèi)，由校長負(fù)責(zé)審批；

（4）開支500元以上，10000元以內(nèi)，由校長辦公會集體研究決定；

（5）開支10000以上者，原則上需經(jīng)教代會表決通過。

2、審批程序

（1）500元以內(nèi)的項目資金開支，先由經(jīng)辦人簽字，再由審批人簽字，最后由校長簽字報銷；

（2）500元以上的項目資金開支，先由經(jīng)辦人簽字，再由分管財務(wù)的副校長代表集體審批簽字，最后由校長審批后報銷。

（3）對不合理的開支和未經(jīng)審批的開支，出納不得付款，會計不能入帳，并及時向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)反映。教職工不得無理糾纏出納員或會計員。

三、各類費用報銷制度

1、會議費、活動費及招待費的管理

（1）學(xué)校舉行大型活動確需經(jīng)費，需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)擬出報告，經(jīng)校長辦公會研究同意并決定其總金額方能開支。

（2）對外活動的接待費，必須由校長同意，并定出接待標(biāo)準(zhǔn)（視其接待規(guī)格而定）、參陪人員、就餐地點后，方能就餐。就餐結(jié)束由經(jīng)辦人當(dāng)面結(jié)帳，并簽字（寫明事由、就餐人數(shù)，日期）。費用由出納員每月支付一次，并帶會附件，發(fā)票報銷時附件附后。先斬后奏者，一紀(jì)不予以報銷，由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)。

（3）上級的各項收費，報銷發(fā)票時，要出具上級征收費的文件或通知。

2、差旅費的管理

（1）教職工因公出差（含開會、學(xué)習(xí)、考察、參觀），由學(xué)校研究確定對象和人數(shù)（去城內(nèi)辦事應(yīng)提前報告學(xué)校以便統(tǒng)籌安排）后，方可出差，否則不予以報銷差旅費。

差旅費、住宿費、車船費按以下標(biāo)準(zhǔn)報銷：

出差地區(qū)車船費報

銷標(biāo)準(zhǔn)住宿費報銷標(biāo)準(zhǔn)生活費報銷標(biāo)準(zhǔn)備注

本區(qū)內(nèi)裾實報銷30元以內(nèi)8元在城區(qū)每天報銷交通費2元。

市內(nèi)裾實報銷50元以內(nèi)10元每天報銷交通費3元。

市外一般地區(qū)裾實報銷70元以內(nèi)15元每天報銷交通費4元,火車限硬席、硬座，船三等倉以上，飛機(jī)由學(xué)校研究重嚴(yán)審批。

經(jīng)濟(jì)特區(qū)裾實報銷90元以內(nèi)20元

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sp; (2)一般不予以報銷包車發(fā)票，特殊情況（緊急事情）確實需要租車，經(jīng)校長同意后，方可租車和報銷租車發(fā)票。

3、班費的管理

（1）各班班費，由學(xué)校統(tǒng)一在學(xué)校代管費中扣除，班主任不得私自收班費。

（2）班費只能用于各班開展活動、看望生病的師生、辦專欄、購買鎖、清潔工具等。

（3）班費每期每人2元，由學(xué)校代管，班主任計劃開支，超支者不予以報銷，節(jié)余者歸學(xué)校。

（4）班費開支發(fā)票，應(yīng)先由該班班長簽字，再由班主任簽字，最后到審批者處簽字報銷。

4、課本費、資料費管理

（1）每學(xué)期訂購學(xué)生用書、教師用書、學(xué)生作業(yè)本、記錄本等，由教導(dǎo)主任負(fù)責(zé)，分管教學(xué)的副校長審查批準(zhǔn)，用支票匯兌，訂數(shù)與支出相吻合（發(fā)票報銷按審批權(quán)限處理）。

（2）每學(xué)期訂購學(xué)生資料，由教導(dǎo)處負(fù)責(zé)，原則上各學(xué)科訂一套（如初三、高三要多訂，必須經(jīng)學(xué)校批準(zhǔn)）。教導(dǎo)處在訂購資料時，先要征求學(xué)科教師或年級教研組長同意后，再交學(xué)校集體研究審批（區(qū)教科所下發(fā)的單元檢測題除外）。

（3）凡訂購資料，一律由學(xué)校統(tǒng)一在代管費中扣出（如代管費不購用，由學(xué)校決定后，再由班主任收起來交學(xué)?？倓?wù)處），任何人不得私自訂資料，更不能私自向?qū)W生收取資料費。

（4）訂購資料，如有回扣費，一律歸學(xué)校。發(fā)票報銷按“審批權(quán)限”處理。

5、辦公用品添置費的管理

（1）添置辦公用具、設(shè)備，由各部門、處室負(fù)責(zé)人向總務(wù)處申報（填寫申請購置表），總務(wù)處根據(jù)學(xué)校經(jīng)費計劃權(quán)衡后，報審批權(quán)限相應(yīng)的領(lǐng)導(dǎo)審批，再由總務(wù)處實施。先斬后奏者不予以報銷。

（2）辦公用品，一律由總務(wù)處統(tǒng)一購買。不得私自購置，否則不予以報銷。購買的物品一律到物品保管員處登記造冊（實驗儀器在實驗保管員處、電教器材在電教員處），再由有關(guān)部門、處室或有關(guān)人員領(lǐng)走。

6、其他費用

（1）教職工生病住院，學(xué)校組織人去看望，一般情況下，不超過50元，重病住外地醫(yī)院（涪陵區(qū)以為）不超過100元。

（2）教職工或教職工直系親屬有喪事，送100元以內(nèi)的祭禮（含花圈、火炮）。

（3）接待如需用煙、用水等，由校長指派出納員購買。

四、固定資產(chǎn)管理制度

1、要建立固定資產(chǎn)明細(xì)帳，定期清查，年終必須盤點，做到帳物相符。對丟失、毀損的要查明原因，屬于人為損壞者，由當(dāng)事人照價賠償。

2、對所有固定資產(chǎn)都落實責(zé)任承包制（使用者為責(zé)任承包人），人員變動時（學(xué)生使用部分每學(xué)期清理一次）進(jìn)行清理，丟失、損壞照價陪償。

3、固定資產(chǎn)的報廢和變買，原價值在50元以內(nèi)的由后勤主任把關(guān)處理，50元以上100元以內(nèi)由管后勤的副校長把關(guān)處理，超過100元者，必須報學(xué)校研究同意，方能報廢或變買。

4、不得私自將公物借給其他單位和個人使用。需借用者應(yīng)征得學(xué)校的同意，持借條到保管員處借取，借物單位或個人不按時歸還，聯(lián)系人和保管員有責(zé)任追回。

5、教職工宿舍（值宿室）的公用部分，由學(xué)校負(fù)責(zé)統(tǒng)一整修，費用由學(xué)校承擔(dān)，“廣廈工程”（教師集資建房）公用部分，由學(xué)校統(tǒng)一整修，費用由所有住戶承擔(dān)。

6、新分來或調(diào)來我校的教職工，需用學(xué)校值宿室，由學(xué)校一次性投資修好水、電，門、窗，交給教職工使用。以后需要維修的均由教職工自行負(fù)責(zé)，如有人員變動，需由學(xué)校驗收后（如有損壞照價賠償），方能辦理變動手續(xù)。

7、學(xué)校公家樓舍等維修，由學(xué)校研究后實施。

五、民主理財制度

> 1、學(xué)校財務(wù)管理必須堅持民主管理的原則，成立以教職工代表為主，有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)參加的民主管理領(lǐng)導(dǎo)小組。成員由教職工選舉產(chǎn)生，并由學(xué)校委派。

2、民主管理小組有權(quán)監(jiān)督財務(wù)的實施情況，有權(quán)對資金的使用情況、預(yù)算執(zhí)行情況和決算編制情況進(jìn)行檢查，有權(quán)檢查現(xiàn)金、存款、固定資產(chǎn)和會計帳目。

3、民主管理小組參與學(xué)校重大開支的討論和決定。

六、會計報表制度

1、年初向?qū)W校報送收支預(yù)算表，年終要保送收支決算總表，并寫出預(yù)決算說明書。

2、每月向?qū)W校報送預(yù)算內(nèi)和預(yù)算外資金的收支報表。

七、財務(wù)審計制度

1、定期審計。學(xué)校的財務(wù)，由學(xué)校民主管理小組在年中或年末進(jìn)行定期審計，做到查漏補缺，糾正錯誤。對審計出的問題要嚴(yán)肅處理。每次審計結(jié)束后要及時寫出書面報告，向?qū)W校匯報情況，并將審計情況上墻公布，接受職工監(jiān)督。

2、專項審計。根據(jù)職工反映的問題，由民主管理小組對有關(guān)項目和有關(guān)人員進(jìn)行專項審計，及時澄清事實，妥善解決問題。

3、離任審計。學(xué)校財會人員在離任進(jìn)行工作交換時，在學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)督下，向新任財會人員辦理移交手續(xù)，確保財務(wù)關(guān)系的連續(xù)性質(zhì)。

八、財務(wù)公開制度

為了增強學(xué)校財務(wù)開支的透明度，學(xué)校財務(wù)人員必須每月向教職工公布（在校務(wù)公開欄中公布）財務(wù)收支情況。

另：財經(jīng)管理制度、資金管理制度、票據(jù)管理制度等按上級規(guī)定執(zhí)行。

本制度從2005年月日起執(zhí)行，如與上級文件精神有抵觸的地方，以上級文件精神為準(zhǔn)。

第4篇 f中學(xué)食堂財務(wù)管理制度

為了加強我校食堂管理,規(guī)范學(xué)校食堂會計核算,確保會計信息質(zhì)量,根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《中小學(xué)校會計制度》和《中小學(xué)財務(wù)制度》的相關(guān)規(guī)定,結(jié)合我校實際,特制定本制度。

一、食堂財務(wù)實行獨立核算,食堂費用實行食堂主任一支筆的審批制度,如需添置、更新貴重、大型設(shè)備需報校長審批。

二、采購員實行備用金制,備用金暫定3000元/天。

三、領(lǐng)用現(xiàn)全必須寫明用途、金額、姓名,經(jīng)批準(zhǔn)后才能支付,不能以領(lǐng)代報,現(xiàn)金報銷需竟食堂主任審批簽名才能支付。

四、大額用款時,須事先征得校長同意。

五、現(xiàn)金往來當(dāng)面點清,超過規(guī)定限額的現(xiàn)金每天及時解交財會室。

六、實施批零差價的物品,原則上都應(yīng)附有原始單據(jù)。

七、外地出差回校后三天內(nèi)報銷、清帳。

八、憑證、帳單分類按月裝訂保存,帳帳相符,帳物相符,定期盤存和結(jié)帳。

九、接受上級主管部門和審計單位的監(jiān)督、檢查、指導(dǎo)。

第5篇 中學(xué)財務(wù)管理制度

楊曹中學(xué)財務(wù)管理制度

一、財會人員必須嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國會計法》及《會計人員工作規(guī)則》，堅決觀測國家有關(guān)財經(jīng)工作方針、政策及各項財務(wù)制度，嚴(yán)格執(zhí)行資金管理的審批制度，嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律。

二、財會人員必須具備相應(yīng)的財務(wù)專業(yè)知識，持證上崗，并自覺接受上級財務(wù)部門的指導(dǎo)與監(jiān)督，嚴(yán)格按照上級規(guī)定設(shè)置的會計核算，制定會計報表，建立財務(wù)檔案。

三、財務(wù)經(jīng)費管理應(yīng)于年初、年末認(rèn)真做好年度預(yù)算和決算工作，及時將經(jīng)費使用情況向上級報告，并應(yīng)定期向教職工代表大會報告經(jīng)費使用情況。

四、各部門年初應(yīng)制定相應(yīng)的經(jīng)費預(yù)算，然后根據(jù)實際情況，由分管校長會同財會人員統(tǒng)籌安排，下達(dá)各部門年度經(jīng)費指標(biāo)，計劃用款。

五、國撥資金及各項開源收入必須入賬統(tǒng)一管理，?？顚Ｓ谩Ｔ谫Y金管理上嚴(yán)格按規(guī)定使用各項專用基金，不得任意擴(kuò)大開支范圍和提高標(biāo)準(zhǔn)。

六、學(xué)校財務(wù)活動必須嚴(yán)格按學(xué)校經(jīng)費報銷審核制度辦理，經(jīng)簽字后的財務(wù)活動，簽字者負(fù)有行政責(zé)任。

七、在財務(wù)活動中，執(zhí)行者必須廉潔奉公，嚴(yán)格把好質(zhì)量關(guān)，不得進(jìn)行有損于學(xué)校利益的活動，一經(jīng)查出將嚴(yán)肅處置，直至開除公職。

八、物資采購及工程項目嚴(yán)格執(zhí)行學(xué)校物資采購及招標(biāo)制度，任何人不得違反相應(yīng)的規(guī)定。

九、在資金管理中，差旅費報銷、零星采購報銷等各項支出均按學(xué)校經(jīng)費報銷審核制度辦理，原則上在財務(wù)活動發(fā)生后一周內(nèi)結(jié)付完畢。學(xué)生代辦費的開支嚴(yán)格按上級有關(guān)規(guī)定辦理。

十、本制度對學(xué)校進(jìn)行的所有財務(wù)活動有效。

上海市曹楊中學(xué)

第6篇 中學(xué)學(xué)校財務(wù)管理制度

某中學(xué)(學(xué)校)財務(wù)管理制度

為了搞好學(xué)校的財務(wù)管理工作,保證國家的方針、政策和財政、財務(wù)制度的貫徹執(zhí)行,根據(jù)《中華人民共和國會計法》和有關(guān)文件精神,結(jié)合本校實際情況,特制定本制度。

一、加強財務(wù)工作的領(lǐng)導(dǎo),健全財務(wù)機(jī)構(gòu),充實財務(wù)人員。嚴(yán)格執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律,實行“一枝筆”審批制度。

二、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家的教育、財經(jīng)方針政策和法規(guī),運用科學(xué)管理方法,本著“勤儉辦學(xué),厲行結(jié)約”的方針,合理安排、使用資金,把有限的資金用到教育事業(yè)最需要的地方去。做到少花錢,多辦事,努力提高資金使用效益,杜絕貪污現(xiàn)象,反對鋪張浪費,禁止用公款旅游,禁止大吃大喝揮霍浪費國家資財。

三、預(yù)算資金的領(lǐng)、撥和上繳按規(guī)定辦理,劃清各項經(jīng)費的界線,在使用上做到事先有計劃,事中有控制,事后有考核和分析,互不挪用,不改變用途。每學(xué)期初,根據(jù)學(xué)校經(jīng)費情況,編制好一學(xué)期經(jīng)費安排計劃。

四、嚴(yán)格遵守國務(wù)院發(fā)布的《現(xiàn)金管理暫行條例》和中國人民銀行制定的《現(xiàn)金管理暫行條例實施細(xì)則》,對違反規(guī)定,徇私舞弊、貪污受賄、玩忽職守的人員,應(yīng)當(dāng)根據(jù)其情節(jié)輕重,給予行政處分和經(jīng)濟(jì)處罰,構(gòu)成犯罪的,由司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。

五、所有預(yù)算外資金,必須專戶儲存,統(tǒng)一由財務(wù)部門進(jìn)行管理,并按照國家規(guī)定的收支范圍,切實管好用好,不準(zhǔn)將預(yù)算內(nèi)資金轉(zhuǎn)為預(yù)算外,也不能把預(yù)算外支出擠入預(yù)算內(nèi)開支。

六、加強收費管理。收費必須嚴(yán)格遵照教育行政部門會同財政、物價部門統(tǒng)一制訂的有關(guān)文件精神,一律不得自訂標(biāo)準(zhǔn),濫收費。嚴(yán)禁擅自向?qū)W生家長收取名目繁多的費用,或向?qū)W生家長所在單位攤派、索要財物。

七、各種預(yù)算外收入提取的專用基金的提取來源和比例,必須符合規(guī)定,并設(shè)立專戶記錄提支情況。

八、進(jìn)一步建立和健全財產(chǎn)物資管理制度。設(shè)置機(jī)構(gòu),配備專管或兼管人,有專人負(fù)責(zé)管理財產(chǎn)物資。并按照會計制度的規(guī)定,設(shè)置健全的財產(chǎn)物資登記卡,對于財產(chǎn)物資的新建、增添、調(diào)撥、借出、報廢、報損、清查、賠償?shù)葢?yīng)按照會計制度規(guī)定的有關(guān)辦法、程序和權(quán)限辦理。對現(xiàn)有財產(chǎn)、物資要加強管理,提高財產(chǎn)物資的使用率,修舊利廢,并盡可能延長使用壽命,建立定期清查財產(chǎn)物資的制度。

九、深入持久地開展“增產(chǎn)節(jié)約、增收節(jié)支”運動,發(fā)揚自力更生、艱苦奮斗的優(yōu)良傳統(tǒng),精打細(xì)算,堅決反對支出不講效益的行為。采取切實可行的措施,嚴(yán)格控制人員編制,妥善處理超編人員,壓縮臨時工開支,遏制人員經(jīng)費增長過快的勢頭。水、電、等基本運行費用既要保證,又要節(jié)約,反對浪費。嚴(yán)格控制和壓縮行政費、差旅費、會議費。

十、凡外出開會、出差、培訓(xùn)、進(jìn)修、參賽等活動,必須經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),未經(jīng)批準(zhǔn)的,財會人員有權(quán)拒絕借款和報帳。經(jīng)批準(zhǔn)的,其費用開支應(yīng)按有關(guān)文件執(zhí)行,超標(biāo)開支者,自己負(fù)責(zé)超標(biāo)部分。

十一、凡購買、訂購物品必須事先填寫請購單,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,由總務(wù)處派出采購人員購買,未經(jīng)批準(zhǔn)的,財務(wù)人員可拒絕報帳。

十二、凡報帳發(fā)票、憑條,須有經(jīng)手人、驗收人、審批人簽證方予報銷。手續(xù)不全,財務(wù)人員可拒絕報帳。制作假憑據(jù)和涂改發(fā)票者,嚴(yán)加追究。

十三、會計人員認(rèn)真執(zhí)行《會計法》,在會計工作中做出成績者分別由學(xué)校給予表彰和獎勵,并記入個人檔案。

十四、加強財會隊伍的建設(shè),通過各種培訓(xùn),提高財會人員業(yè)務(wù)素質(zhì)和管理水平。財會人員應(yīng)忠于職守,堅持原則,嚴(yán)格執(zhí)行財經(jīng)制度,除了做好日常的記帳、算帳、報帳工作外,應(yīng)充分運用會計手段,開展財務(wù)活動分析,及時提供有關(guān)資金使用效果的信息和改進(jìn)建議。

第7篇 某某中學(xué)財務(wù)管理制度范本

某中學(xué)財務(wù)管理制度范本

為了加強我校的財務(wù)管理工作,發(fā)揚艱苦奮斗、勤儉節(jié)約的優(yōu)良傳統(tǒng)和作風(fēng),嚴(yán)格財經(jīng)紀(jì)律,特制訂《財務(wù)管理制度》,以規(guī)范我校的財務(wù)收支行為。

一、預(yù)算制度

1、每年12月份,學(xué)校制訂出第二年財務(wù)開支預(yù)算,每年春期開學(xué)和秋期開學(xué),再視其收入,具體修訂預(yù)算表。

2、除常規(guī)開支以外的大額經(jīng)費開支,應(yīng)寫處書面報告交學(xué)校校長,在校長辦公會上研究同意后,才能納入預(yù)算內(nèi)開支。

3、每年的開支,不得超出當(dāng)年的收入。

4、不得私自開支經(jīng)費。計劃外的開支,未經(jīng)校長辦公會批準(zhǔn),不予以報銷。

二、統(tǒng)一審批制度

1、審批權(quán)限

(1)開支50元以下,由后勤主任審批;

(2)開支50元以上,200元以內(nèi),由分管財務(wù)的副校長審批;

(3)開支200元以上,500元以內(nèi),由校長負(fù)責(zé)審批;

(4)開支500元以上,10000元以內(nèi),由校長辦公會集體研究決定;

(5)開支10000以上者,原則上需經(jīng)教代會表決通過。

2、審批程序

(1)500元以內(nèi)的項目資金開支,先由經(jīng)辦人簽字,再由審批人簽字,最后由校長簽字報銷;

(2)500元以上的項目資金開支,先由經(jīng)辦人簽字,再由分管財務(wù)的副校長代表集體審批簽字,最后由校長審批后報銷。

(3)對不合理的開支和未經(jīng)審批的開支,出納不得付款,會計不能入賬,并及時向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)反映。教職工不得無理糾纏出納員或會計員。

三、各類費用報銷制度

1、會議費、活動費及招待費的管理

(1)學(xué)校舉行大型活動確需經(jīng)費,需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)擬出報告,經(jīng)校長辦公會研究同意并決定其總金額方能開支。

(2)對外活動的接待費,必須由校長同意,并定出接待標(biāo)準(zhǔn)(視其接待規(guī)格而定)、參陪人員、就餐地點后,方能就餐。就餐結(jié)束由經(jīng)辦人當(dāng)面結(jié)賬,并簽字(寫明事由、就餐人數(shù),日期)。費用由出納員每月支付一次,并帶會附件,發(fā)票報銷時附件附后。先斬后奏者,一紀(jì)不予以報銷,由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)。

(3)上級的各項收費,報銷發(fā)票時,要出具上級征收費的文件或通知。

2、差旅費的管理

(1)教職工因公出差(含開會、學(xué)習(xí)、考察、參觀),由學(xué)校研究確定對象和人數(shù)(去城內(nèi)辦事應(yīng)提前報告學(xué)校以便統(tǒng)籌安排)后,方可出差,否則不予以報銷差旅費。

差旅費、住宿費、車船費按以下標(biāo)準(zhǔn)報銷:

出差地區(qū)車船費報

銷標(biāo)準(zhǔn)住宿費報銷標(biāo)準(zhǔn)生活費報銷標(biāo)準(zhǔn)備注

本區(qū)內(nèi)裾實報銷30元以內(nèi)8元在城區(qū)每天報銷交通費2元。

市內(nèi)裾實報銷50元以內(nèi)10元每天報銷交通費3元。

市外一般地區(qū)裾實報銷70元以內(nèi)15元每天報銷交通費4元,火車限硬席、硬座,船三等倉以上,飛機(jī)由學(xué)校研究重嚴(yán)審批。

經(jīng)濟(jì)特區(qū)裾實報銷90元以內(nèi)20元

(2)一般不予以報銷包車發(fā)票,特殊情況(緊急事情)確實需要租車,經(jīng)校長同意后,方可租車和報銷租車發(fā)票。

3、班費的管理

(1)各班班費,由學(xué)校統(tǒng)一在學(xué)校代管費中扣除,班主任不得私自收班費。

(2)班費只能用于各班開展活動、看望生病的師生、辦專欄、購買鎖、清潔工具等。

(3)班費每期每人2元,由學(xué)校代管,班主任計劃開支,超支者不予以報銷,節(jié)余者歸學(xué)校。

(4)班費開支發(fā)票,應(yīng)先由該班班長簽字,再由班主任簽字,最后到審批者處簽字報銷。

4、課本費、資料費管理

(1)每學(xué)期訂購學(xué)生用書、教師用書、學(xué)生作業(yè)本、記錄本等,由教導(dǎo)主任負(fù)責(zé),分管教學(xué)的副校長審查批準(zhǔn),用支票匯兌,訂數(shù)與支出相吻合(發(fā)票報銷按審批權(quán)限處理)。

(2)每學(xué)期訂購學(xué)生資料,由教導(dǎo)處負(fù)責(zé),原則上各學(xué)科訂一套(如初三、高三要多訂,必須經(jīng)學(xué)校批準(zhǔn))。教導(dǎo)處在訂購資料時,先要征求學(xué)科教師或年級教研組長同意后,再交學(xué)校集體研究審批(區(qū)教科所下發(fā)的單元檢測題除外)。

(3)凡訂購資料,一律由學(xué)校統(tǒng)一在代管費中扣出(如代管費不購用,由學(xué)校決定后,再由班主任收起來交學(xué)?？倓?wù)處),任何人不得私自訂資料,更不能私自向?qū)W生收取資料費。

(4)訂購資料,如有回扣費,一律歸學(xué)校。發(fā)票報銷按“審批權(quán)限”處理。

5、辦公用品添置費的管理

(1)添置辦公用具、設(shè)備,由各部門、處室負(fù)責(zé)人向總務(wù)處申報(填寫申請購置表),總務(wù)處根據(jù)學(xué)校經(jīng)費計劃權(quán)衡后,報審批權(quán)限相應(yīng)的領(lǐng)導(dǎo)審批,再由總務(wù)處實施。先斬后奏者不予以報銷。

(2)辦公用品,一律由總務(wù)處統(tǒng)一購買。不得私自購置,否則不予以報銷。購買的物品一律到物品保管員處登記造冊(實驗儀器在實驗保管員處、電教器材在電教員處),再由有關(guān)部門、處室或有關(guān)人員領(lǐng)走。

6、其他費用

(1)教職工生病住院,學(xué)校組織人去看望,一般情況下,不超過50元,重病住外地醫(yī)院(涪陵區(qū)以為)不超過100元。

(2)教職工或教職工直系親屬有喪事,送100元以內(nèi)的祭禮(含花圈、火炮)。

(3)接待如需用煙、用水等,由校長指派出納員購買。

四、固定資產(chǎn)管理制度

1、要建立固定資產(chǎn)明細(xì)賬,定期清查,年終必須盤點,做到賬物相符。對丟失、毀損的要查明原因,屬于人為損壞者,由當(dāng)事人照價賠償。

2、對所有固定資產(chǎn)都落實責(zé)任承包制(使用者為責(zé)任承包人),人員變動時(學(xué)生使用部分每學(xué)期清理一次)進(jìn)行清理,丟失、損壞照價陪償。

3、固定資產(chǎn)的報廢和變買,原價值在50元以內(nèi)的由后勤主任把關(guān)處理,50元以上100元以內(nèi)由管后勤的副校長把關(guān)處理,超過100元者,必須報學(xué)校研究同意,方能報廢或變買。

4、不得私自將公物借給其他單位和個人使用。需借用者應(yīng)征得學(xué)校的同意,持借條到保管員處借取,借物單位或個人不按時歸還,聯(lián)系人和保管員有責(zé)任追回。

5、教職工宿舍(值宿室)的公用部分,由學(xué)校負(fù)責(zé)統(tǒng)一整修,費用由學(xué)校承擔(dān),“廣廈工程”(教師集資建房)公用部分,由學(xué)校統(tǒng)一整修,費用由所有住戶承擔(dān)。

6、新分來或調(diào)來我校的教職工,需用學(xué)校值宿室,由學(xué)校一次性投資修好水、電,門、窗,交給教職工使用。以后需要維修的均由教職工自行負(fù)責(zé),如有人員變動,需由學(xué)校驗收后(如有損壞照價賠償),方能辦理變動手續(xù)。

7、學(xué)校公家樓舍等維修,由學(xué)校研究后實施。

五、民主理財制度

1、學(xué)校財務(wù)管理必須堅持民主管理的原則,成立以教職工代表為主,有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)參加的民主管理領(lǐng)導(dǎo)小組。成員由教職工選舉產(chǎn)生,并由學(xué)校委派。

2、民主管理小組有權(quán)監(jiān)督財務(wù)的實施情況,有權(quán)對資金的使用情況、預(yù)算執(zhí)行情況和決算編制情況進(jìn)行檢查,有權(quán)檢查現(xiàn)金、存款、固定資產(chǎn)和會計賬目。

3、民主管理小組參與學(xué)校重大開支的討論和決定。

六、會計報表制度

1、年初向?qū)W校報送收支預(yù)算表,年終要保送收支決算總表,并寫出預(yù)決算說明書。

2、每月向?qū)W校報送預(yù)算內(nèi)和預(yù)算外資金的收支報表。

七、財務(wù)審計制度

1、定期審計。學(xué)校的財務(wù),由學(xué)校民主管理小組在年中或年末進(jìn)行定期審計,做到查漏補缺,糾正錯誤。對審計出的問題要嚴(yán)肅處理。每次審計結(jié)束后要及時寫出書面報告,向?qū)W校匯報情況,并將審計情況上墻公布,接受職工監(jiān)督。

2、專項審計。根據(jù)職工反映的問題,由民主管理小組對有關(guān)項目和有關(guān)人員進(jìn)行專項審計,及時澄清事實,妥善解決問題。

3、離任審計。學(xué)校財會人員在離任進(jìn)行工作交換時,在學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)督下,向新任財會人員辦理移交手續(xù),確保財務(wù)關(guān)系的連續(xù)性質(zhì)。

八、財務(wù)公開制度

為了增強學(xué)校財務(wù)開支的透明度,學(xué)校財務(wù)人員必須每月向教職工公布(在校務(wù)公開欄中公布)財務(wù)收支情況。

另:財經(jīng)管理制度、資金管理制度、票據(jù)管理制度等按上級規(guī)定執(zhí)行。

本制度從200×年×月×日起執(zhí)行,如與上級文件精神有抵觸的地方,以上級文件精神為準(zhǔn)。

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第8篇 z中學(xué)學(xué)校財務(wù)管理制度

每個城市都有多所中學(xué),為了規(guī)范的管理,每個中學(xué)都會制定出各種規(guī)章制度,其中財務(wù)管理制度是較為重要的一項。以下是某中學(xué)學(xué)校財務(wù)管理制度的范本,僅供參考。

為了進(jìn)一步規(guī)范我校的財務(wù)行為,加強財務(wù)管理,提高資金使用效益,促進(jìn)我校教育事業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展,根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《事業(yè)單位會計準(zhǔn)則》、《中小學(xué)校會計制度》等法規(guī)、規(guī)章、制度,結(jié)合我校實際,特制訂****中學(xué)財務(wù)管理制度。

一、學(xué)校的財務(wù)管理機(jī)構(gòu)是學(xué)校財務(wù)處,財務(wù)處由財務(wù)處主任、主辦會計、助理會計、現(xiàn)金會計等成員組成。我校的財務(wù)管理工作是在校長(學(xué)校會計行為的第一責(zé)任人)的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下,由財務(wù)處主任具體組織財務(wù)處的有關(guān)人員在各自的責(zé)權(quán)范圍內(nèi)組織實施和監(jiān)督。實行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、統(tǒng)一管理”。

二、財務(wù)管理人員必須堅持四項基本原則,不斷加強政治、理論的學(xué)習(xí),努力提高思想素質(zhì),樹立起高尚的職業(yè)道德,敬業(yè)愛崗,遵紀(jì)守法,廉潔奉公,客觀公正,實事求是,保守學(xué)校財務(wù)秘密,牢固樹立為教學(xué)服務(wù),為師生服務(wù)的思想。

三、財務(wù)管理人員必須認(rèn)真學(xué)習(xí)和貫徹新的《會計法》,努力鉆研業(yè)務(wù),不斷豐富財務(wù)會計知識,提高自身的業(yè)務(wù)素質(zhì)及管理水平,提高工作能力,按照國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度,對學(xué)校的財務(wù)活動進(jìn)行系統(tǒng)的有效管理。

四、堅持勤儉辦學(xué)的方針,貫徹雙增雙節(jié)的原則,注重挖掘潛力,提高辦學(xué)質(zhì)量和辦學(xué)規(guī)模,提高資金的使用效益,使有限的資源得到充分合理的使用,做到經(jīng)濟(jì)效益和社會效益雙豐收。

五、正確處理好國家、集體和個人三者利益關(guān)系,財務(wù)管理、使用做到統(tǒng)一安排,統(tǒng)籌兼顧。

六、財務(wù)管理人員應(yīng)參與學(xué)校的民主理財,參加或列席教職工代表大會及學(xué)校經(jīng)濟(jì)工作和財務(wù)工作會議,保證學(xué)校財務(wù)工作決定、決議的合規(guī)性和可操作性。財務(wù)管理人員在編制學(xué)校月、季、年度財務(wù)收支計劃時,要做到量入為出,保證重點,統(tǒng)籌兼顧,收支平衡或略有結(jié)余;對確因事業(yè)發(fā)展需要的重大基建項目等投資支出,必須報經(jīng)教育、財政等主管部門,批準(zhǔn)后列入預(yù)算或追加支出計劃。

七、學(xué)校的一切收入(包括回扣、手續(xù)費、折讓、實物)都要納入學(xué)校財務(wù)處的統(tǒng)一管理。進(jìn)一步做好發(fā)票的領(lǐng)購管理工作,只有現(xiàn)金會計才是我校合法的收款人。現(xiàn)金會計必須嚴(yán)格按照物價部門所核發(fā)的收費許可證上所批準(zhǔn)的收費項目及標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行收費,當(dāng)期(月)的收入當(dāng)期入帳,按照《會計法》及《會計制度》的有關(guān)規(guī)定分清資金來源渠道,將收入及時介繳銀行進(jìn)財政專戶,實行收支兩條線管理,不得坐支,并進(jìn)行收入核算。

八、進(jìn)一步嚴(yán)格學(xué)校支出的管理

1、學(xué)校經(jīng)費的支出必須嚴(yán)格執(zhí)行國家制定的各項財政財務(wù)法規(guī)制度和財經(jīng)紀(jì)律,執(zhí)行學(xué)校制訂的各項內(nèi)部開支定額標(biāo)準(zhǔn)(支出管理的行為規(guī)范),學(xué)校做好不相容職務(wù)的定崗工作,在實際工作中必須嚴(yán)格執(zhí)行,做到相互牽制職責(zé)明確。

2、按照《會計法》的有關(guān)規(guī)定,學(xué)校的決定一切支出實行部門主任審核、校長審批雙簽字制。獎金、津貼、福利、補貼由人事歸口部門主任或財務(wù)處主任審核簽字,校長審批;購物或外單位提供勞務(wù)性支出,必須先由部門主任審核并簽名,再呈報校長審批簽名,方可成為合法有效憑證。缺少任何一方簽字都將視作無效憑證。對無效憑證,單位財會人員必須拒絕辦理資金收付及會計核算業(yè)務(wù)。

3、為了能及時準(zhǔn)確的反映學(xué)校財務(wù)收支成果,要求當(dāng)期(月)的支出當(dāng)期報支,原則上不得跨年報支。

九、進(jìn)一步明確請購及報支程序。

1、購置財產(chǎn)物資的程序

(1)購置物品首先由請購人填寫請購單,由處室負(fù)責(zé)人提出意見,?？厣唐繁仨毴〉门徥掷m(xù),屬于政府采購的要按規(guī)定進(jìn)行招投標(biāo),按審批權(quán)限(以一張發(fā)票金額為限),報經(jīng)有關(guān)負(fù)責(zé)人進(jìn)行審批后方可購置。

(2)購置物品一般由采購員按批準(zhǔn)的請購單進(jìn)行采購,專業(yè)性強或貴重物品的采購必須指派專人一同前往。并在發(fā)票經(jīng)手人一欄中簽字。采購要貨比三家,大宗同類的物品要有計劃進(jìn)行批發(fā)采購,要以最優(yōu)的性價比進(jìn)行采購。

(3)采購回來的物品必須入庫,分別固定資產(chǎn)與材料,由固定資產(chǎn)保管員、材料保管員在發(fā)票右上方加蓋“已入庫”戳記,同時開出固定資產(chǎn)驗收單或材料入庫單(一式三份),按品名與規(guī)格、用途、單價、數(shù)量及金額驗收入庫,并在驗收人一欄簽字(固定資產(chǎn)部門保管員也應(yīng)簽字,據(jù)此登記固定資產(chǎn)明細(xì)帳),入庫單由保管員自留一份,憑此登記材料明細(xì)分類帳或固定資產(chǎn)總帳及明細(xì)帳,一份交由采購員連同發(fā)票一起送審(審核與審批)報支。

(4)審核人員按批準(zhǔn)的請購單對原始憑證的真實性,合法性和完整性進(jìn)行審核并簽字。

(5)最后由校長對原始憑證確認(rèn)后簽字才能報支。

2、差旅費的報支

(1)學(xué)校工作人員因會務(wù)性、事務(wù)性出差一般要出示會議通知,先由學(xué)校分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)同意后,(可在會議通知上直接批示,也可另附同意出差的批示)方可報支差旅費。

(2)出差人要及時報銷差旅費(一般不超過7天),首先由出差人填寫差旅費報銷單,并將車船費、住宿費和其它一些有關(guān)費用的票據(jù)進(jìn)行有序的粘貼,寫清附件的張數(shù),交由審核人員進(jìn)行計算和審核簽字,然后呈報校長審批后方可報支。

3、醫(yī)療費及兒童醫(yī)療費的報銷

(1)女教工生小孩的醫(yī)療費用,先由本人在醫(yī)療費單子上簽字,交醫(yī)務(wù)室有關(guān)同志按規(guī)定進(jìn)行審核,并根據(jù)規(guī)定、實際情況填寫實報金額,交由財務(wù)處主任進(jìn)行財務(wù)審核,最后由校長審批后方可報銷列支。

(2)教工獨生子女醫(yī)療費用的報支,由工會女工委員根據(jù)學(xué)校與教工配偶方單位簽訂的有關(guān)協(xié)議,對應(yīng)由我方承擔(dān)醫(yī)療費的,統(tǒng)一造表,交由校長審批后,由財務(wù)處統(tǒng)一發(fā)放并列支。

(3)因工傷而發(fā)生的有關(guān)醫(yī)療費用,須在學(xué)校報銷費用的,先由工傷人員本人在票據(jù)上簽名,并由所在部門主任簽字證明,交由醫(yī)務(wù)室有關(guān)同志審核核定報銷金額,最后由校長審批同意后,方能報銷列支。

4、其他合理支出,憑票據(jù)由有關(guān)人員簽字后,送審核人員審核簽字,然后由校長審批后方可報支。

十、加強結(jié)余及分配的管理,對學(xué)校全年收支活動進(jìn)行全面的清查、核對、結(jié)算。凡屬本會計年度的各項收入,都要及時清理入帳;凡屬本會計年度的各項支出,都要按規(guī)定的支出渠道列支,從而正確計算、如實反映全年收支結(jié)余情況,對于透支(不正常的),必須在安排支出時就要加強控制資金使用計劃。

十一、對專用基金的管理,做到提取按比例,支出按規(guī)定,收支有計劃,?？顚Ｓ谩?/p>

十二、嚴(yán)密手續(xù)制度,加強學(xué)校資產(chǎn)管理,防止國有資產(chǎn)流失。

1、加強流動資產(chǎn)管理,建立健全現(xiàn)金、各種存款存貨管理的內(nèi)控制度。

(1)認(rèn)真貫徹《會計法》關(guān)于內(nèi)部牽制的原則規(guī)定,做到經(jīng)管現(xiàn)金及各種存款的出納與記帳分開;出納與審核分開;審核與審批分開;計算機(jī)操作的口令各自設(shè)定,計算機(jī)業(yè)務(wù)操作與業(yè)務(wù)審核分開。做到分工明確,職責(zé)清楚。

(2)進(jìn)一步嚴(yán)格報銷手續(xù),現(xiàn)金、各種存款的支出必須符合學(xué)校支出管理制度的要求及請購、報支程序?，F(xiàn)金會計應(yīng)根據(jù)上級財政與中國人民銀行關(guān)于現(xiàn)金支付范圍和對銀行存款帳戶管理要求的有關(guān)規(guī)定,對收支業(yè)務(wù)進(jìn)行真實性、合法性及完整性的復(fù)核,辦理有關(guān)現(xiàn)金及轉(zhuǎn)帳結(jié)算業(yè)務(wù)(100元以上的支出原則上應(yīng)辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算)。及時編制記帳憑證,并與記帳人員辦理憑證的交接手續(xù),有關(guān)發(fā)票的領(lǐng)用和票根繳銷,材料單的傳遞,帳簿的歸檔都必須辦理交接手續(xù)。

(3)遵守現(xiàn)金及各種存款的管理規(guī)定。根據(jù)正常需要核定庫存現(xiàn)金限額。嚴(yán)格執(zhí)行收、支兩條線管理,不得坐支?，F(xiàn)金、各種存款要做到日清日結(jié),現(xiàn)金帳、銀行帳每月至少與總帳及銀行對帳單核對一次,做到帳款相符,帳帳相符。與銀行的未達(dá)帳月底要做銀行存款余額調(diào)節(jié)表進(jìn)行調(diào)節(jié),調(diào)節(jié)后與銀行對帳單一同交由總帳會計核對。

(4)要認(rèn)真做好現(xiàn)金、支票、印章及密碼器的保管工作,做好安全防范工作并與校綜合治理領(lǐng)導(dǎo)小組簽訂安全責(zé)任書,接受上級有關(guān)部門定期或不定期的對現(xiàn)金及各種存款等管理工作的檢查監(jiān)督(校內(nèi)每年至少兩次)

(5)加強庫存材料的管理,制訂庫存材料管理制度(已另訂),明確責(zé)任,并盡可能降低存貨的庫存和消耗,并提高使用效益,學(xué)校財務(wù)處設(shè)“材料”會計科目,對我校的存貨實行總額控制。

2、加強對應(yīng)收及暫付款項的管理

(1)應(yīng)收帳款是學(xué)校應(yīng)收取而尚未收到的各種款項,是其它有關(guān)單位或個人對債權(quán)學(xué)校資金的占用,學(xué)校應(yīng)該控制應(yīng)收款項的額度和收回時間,積極采取有效措施及時組織結(jié)算和催收。目前,主要是加強對三產(chǎn)租金的收入管理,使應(yīng)收款項及時、足額得以回收,防止可能發(fā)生的意外或損失。

(2)暫付款是學(xué)校墊付給其他有關(guān)單位或個人的各種款項。首先要控制暫付款的資金額度,各種暫付款項,要按核定的預(yù)算或計劃,取得手續(xù)完備的憑證,經(jīng)核實批準(zhǔn)后支付。對于不合規(guī)定超過預(yù)算或計劃的款項,財務(wù)處應(yīng)講清道理,拒付或少付。其次,要控制暫付款的占用時間,一般的借款在月內(nèi)結(jié)算報銷(不超過三十天),預(yù)付的工程款及貨款,一般在工程竣工后和貨物驗收入庫后,進(jìn)行暫付款的結(jié)還。年終,除出差未歸人員借支的差旅費和預(yù)付下年度設(shè)備、工程款外,其它借款原則上應(yīng)全部結(jié)清,不能跨年度掛帳,每三個月要對暫付款項進(jìn)行清理、結(jié)算,并將暫付款的清單報告財務(wù)及單位負(fù)責(zé)人,由批準(zhǔn)人以一定的方式進(jìn)行催還及處理,不得長期掛帳。

3、進(jìn)一步加強固定資產(chǎn)的管理,學(xué)校財務(wù)處設(shè)“固定資產(chǎn)”會計科目,對我校固定資產(chǎn)實行總額控制進(jìn)行管理,具體由學(xué)校固定資產(chǎn)管理員會同部門固定資產(chǎn)保管員進(jìn)行分室保管,財務(wù)處做好協(xié)調(diào)指導(dǎo)工作,同時制訂固定資產(chǎn)管理制度(已另訂),明確責(zé)任,按章辦事,提高固定資產(chǎn)使用效益。

4、提高學(xué)校無形資產(chǎn)(學(xué)校聲譽、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)等)的管理意識,要重視對無形資產(chǎn)的保護(hù),要依法管理利用無形資產(chǎn),取得合法的經(jīng)濟(jì)效益,為促進(jìn)教育事業(yè)的更快發(fā)展積蓄后勁。

十三、學(xué)校要重視對外投資的管理,學(xué)校的對外投資應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定,報主管部門、國有資產(chǎn)管理部門和財政部門批準(zhǔn)或備案,在投資前要進(jìn)行可行性論證,正確把握投資與回報的關(guān)系,按有關(guān)財務(wù)制度在“其它對外投資”科目中進(jìn)行核算。

十四、加強對學(xué)校負(fù)債的管理:

1、在市場經(jīng)濟(jì)條件下,學(xué)校多渠道籌措資金,更好地發(fā)展教育事業(yè)是必要的,對學(xué)校借款的行為要分清不同性質(zhì),對負(fù)債進(jìn)行分別管理,并及時組織清算。

2、學(xué)校要有計劃的安排支出,要適當(dāng)控制貸款規(guī)模、期限,以穩(wěn)健性的財務(wù)管理方法,妥善處理好借貸、還貸業(yè)務(wù),厲行節(jié)約,促進(jìn)教育事業(yè)穩(wěn)步發(fā)展。

3、財務(wù)部門要結(jié)合學(xué)生代辦費管理制度,做好每學(xué)期代辦費的收支結(jié)算工作。

十五、學(xué)校財務(wù)處主任及校長對每月的財務(wù)報表應(yīng)認(rèn)真審閱,并對報表的真實性、合法性、完整性進(jìn)行確認(rèn)后簽字以示負(fù)責(zé)。

十六、學(xué)校內(nèi)審小組應(yīng)定期對財務(wù)管理工作進(jìn)行監(jiān)督檢查,總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn),提出財務(wù)管理工作考核意見,作為會計機(jī)構(gòu)履行崗位職責(zé)的考核意見之一。促進(jìn)各項制度的貫徹執(zhí)行,使財務(wù)管理工作上檔次、上水平,從而進(jìn)一步促進(jìn)學(xué)校各項事業(yè)的發(fā)展。

第9篇 某某中學(xué)財務(wù)管理制度

一個公司財務(wù)管理得好不好,直接影響著整個公司的運營收入,為了方便大家,企業(yè)管理網(wǎng)為大家整理了一則某中學(xué)財務(wù)管理制度范本,僅供參考。

一、預(yù)算制度

1、每年12月份,學(xué)校制訂出第二年財務(wù)開支預(yù)算,每年春期開學(xué)和秋期開學(xué),再視其收入,具體修訂預(yù)算表。

2、除常規(guī)開支以外的大額經(jīng)費開支,應(yīng)寫處書面報告交學(xué)校校長,在校長辦公會上研究同意后,才能納入預(yù)算內(nèi)開支。

3、每年的開支,不得超出當(dāng)年的收入。

4、不得私自開支經(jīng)費。計劃外的開支,未經(jīng)校長辦公會批準(zhǔn),不予以報銷。

二、統(tǒng)一審批制度

1、審批權(quán)限

(1)開支50元以下,由后勤主任審批;

(2)開支50元以上,200元以內(nèi),由分管財務(wù)的副校長審批;

(3)開支200元以上,500元以內(nèi),由校長負(fù)責(zé)審批;

(4)開支500元以上,10000元以內(nèi),由校長辦公會集體研究決定;

(5)開支10000以上者,原則上需經(jīng)教代會表決通過。

2、審批程序

(1)500元以內(nèi)的項目資金開支,先由經(jīng)辦人簽字,再由審批人簽字,最后由校長簽字報銷;

(2)500元以上的項目資金開支,先由經(jīng)辦人簽字,再由分管財務(wù)的副校長代表集體審批簽字,最后由校長審批后報銷。

(3)對不合理的開支和未經(jīng)審批的開支,出納不得付款,會計不能入賬,并及時向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)反映。教職工不得無理糾纏出納員或會計員。

三、各類費用報銷制度

1、會議費、活動費及招待費的管理

(1)學(xué)校舉行大型活動確需經(jīng)費,需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)擬出報告,經(jīng)校長辦公會研究同意并決定其總金額方能開支。

(2)對外活動的接待費,必須由校長同意,并定出接待標(biāo)準(zhǔn)(視其接待規(guī)格而定)、參陪人員、就餐地點后,方能就餐。就餐結(jié)束由經(jīng)辦人當(dāng)面結(jié)賬,并簽字(寫明事由、就餐人數(shù),日期)。費用由出納員每月支付一次,并帶會附件,發(fā)票報銷時附件附后。先斬后奏者,一紀(jì)不予以報銷,由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)。

(3)上級的各項收費,報銷發(fā)票時,要出具上級征收費的文件或通知。

2、差旅費的管理

(1)教職工因公出差(含開會、學(xué)習(xí)、考察、參觀),由學(xué)校研究確定對象和人數(shù)(去城內(nèi)辦事應(yīng)提前報告學(xué)校以便統(tǒng)籌安排)后,方可出差,否則不予以報銷差旅費。

差旅費、住宿費、車船費按以下標(biāo)準(zhǔn)報銷:

出差地區(qū)車船費報

銷標(biāo)準(zhǔn)住宿費報銷標(biāo)準(zhǔn)生活費報銷標(biāo)準(zhǔn)備注

本區(qū)內(nèi)裾實報銷30元以內(nèi)8元在城區(qū)每天報銷交通費2元。

市內(nèi)裾實報銷50元以內(nèi)10元每天報銷交通費3元。

市外一般地區(qū)裾實報銷70元以內(nèi)15元每天報銷交通費4元,火車限硬席、硬座,船三等倉以上,飛機(jī)由學(xué)校研究重嚴(yán)審批。

經(jīng)濟(jì)特區(qū)裾實報銷90元以內(nèi)20元

(2)一般不予以報銷包車發(fā)票,特殊情況(緊急事情)確實需要租車,經(jīng)校長同意后,方可租車和報銷租車發(fā)票。

3、班費的管理

(1)各班班費,由學(xué)校統(tǒng)一在學(xué)校代管費中扣除,班主任不得私自收班費。

(2)班費只能用于各班開展活動、看望生病的師生、辦專欄、購買鎖、清潔工具等。

(3)班費每期每人2元,由學(xué)校代管,班主任計劃開支,超支者不予以報銷,節(jié)余者歸學(xué)校。

(4)班費開支發(fā)票,應(yīng)先由該班班長簽字,再由班主任簽字,最后到審批者處簽字報銷。

4、課本費、資料費管理

(1)每學(xué)期訂購學(xué)生用書、教師用書、學(xué)生作業(yè)本、記錄本等,由教導(dǎo)主任負(fù)責(zé),分管教學(xué)的副校長審查批準(zhǔn),用支票匯兌,訂數(shù)與支出相吻合(發(fā)票報銷按審批權(quán)限處理)。

(2)每學(xué)期訂購學(xué)生資料,由教導(dǎo)處負(fù)責(zé),原則上各學(xué)科訂一套(如初三、高三要多訂,必須經(jīng)學(xué)校批準(zhǔn))。教導(dǎo)處在訂購資料時,先要征求學(xué)科教師或年級教研組長同意后,再交學(xué)校集體研究審批(區(qū)教科所下發(fā)的單元檢測題除外)。

(3)凡訂購資料,一律由學(xué)校統(tǒng)一在代管費中扣出(如代管費不購用,由學(xué)校決定后,再由班主任收起來交學(xué)?？倓?wù)處),任何人不得私自訂資料,更不能私自向?qū)W生收取資料費。

(4)訂購資料,如有回扣費,一律歸學(xué)校。發(fā)票報銷按“審批權(quán)限”處理。

5、辦公用品添置費的管理

(1)添置辦公用具、設(shè)備,由各部門、處室負(fù)責(zé)人向總務(wù)處申報(填寫申請購置表),總務(wù)處根據(jù)學(xué)校經(jīng)費計劃權(quán)衡后,報審批權(quán)限相應(yīng)的領(lǐng)導(dǎo)審批,再由總務(wù)處實施。先斬后奏者不予以報銷。

(2)辦公用品,一律由總務(wù)處統(tǒng)一購買。不得私自購置,否則不予以報銷。購買的物品一律到物品保管員處登記造冊(實驗儀器在實驗保管員處、電教器材在電教員處),再由有關(guān)部門、處室或有關(guān)人員領(lǐng)走。

6、其他費用

(1)教職工生病住院,學(xué)校組織人去看望,一般情況下,不超過50元,重病住外地醫(yī)院(涪陵區(qū)以為)不超過100元。

(2)教職工或教職工直系親屬有喪事,送100元以內(nèi)的祭禮(含花圈、火炮)。

(3)接待如需用煙、用水等,由校長指派出納員購買。

四、固定資產(chǎn)管理制度

1、要建立固定資產(chǎn)明細(xì)賬,定期清查,年終必須盤點,做到賬物相符。對丟失、毀損的要查明原因,屬于人為損壞者,由當(dāng)事人照價賠償。

2、對所有固定資產(chǎn)都落實責(zé)任承包制(使用者為責(zé)任承包人),人員變動時(學(xué)生使用部分每學(xué)期清理一次)進(jìn)行清理,丟失、損壞照價陪償。

3、固定資產(chǎn)的報廢和變買,原價值在50元以內(nèi)的由后勤主任把關(guān)處理,50元以上100元以內(nèi)由管后勤的副校長把關(guān)處理,超過100元者,必須報學(xué)校研究同意,方能報廢或變買。

4、不得私自將公物借給其他單位和個人使用。需借用者應(yīng)征得學(xué)校的同意,持借條到保管員處借取,借物單位或個人不按時歸還,聯(lián)系人和保管員有責(zé)任追回。

5、教職工宿舍(值宿室)的公用部分,由學(xué)校負(fù)責(zé)統(tǒng)一整修,費用由學(xué)校承擔(dān),“廣廈工程”(教師集資建房)公用部分,由學(xué)校統(tǒng)一整修,費用由所有住戶承擔(dān)。

6、新分來或調(diào)來我校的教職工,需用學(xué)校值宿室,由學(xué)校一次性投資修好水、電,門、窗,交給教職工使用。以后需要維修的均由教職工自行負(fù)責(zé),如有人員變動,需由學(xué)校驗收后(如有損壞照價賠償),方能辦理變動手續(xù)。

7、學(xué)校公家樓舍等維修,由學(xué)校研究后實施。

五、民主理財制度

1、學(xué)校財務(wù)管理必須堅持民主管理的原則,成立以教職工代表為主,有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)參加的民主管理領(lǐng)導(dǎo)小組。成員由教職工選舉產(chǎn)生,并由學(xué)校委派。

2、民主管理小組有權(quán)監(jiān)督財務(wù)的實施情況,有權(quán)對資金的使用情況、預(yù)算執(zhí)行情況和決算編制情況進(jìn)行檢查,有權(quán)檢查現(xiàn)金、存款、固定資產(chǎn)和會計賬目。

3、民主管理小組參與學(xué)校重大開支的討論和決定。

六、會計報表制度

1、年初向?qū)W校報送收支預(yù)算表,年終要保送收支決算總表,并寫出預(yù)決算說明書。

2、每月向?qū)W校報送預(yù)算內(nèi)和預(yù)算外資金的收支報表。

七、財務(wù)審計制度

1、定期審計。學(xué)校的財務(wù),由學(xué)校民主管理小組在年中或年末進(jìn)行定期審計,做到查漏補缺,糾正錯誤。對審計出的問題要嚴(yán)肅處理。每次審計結(jié)束后要及時寫出書面報告,向?qū)W校匯報情況,并將審計情況上墻公布,接受職工監(jiān)督。

2、專項審計。根據(jù)職工反映的問題,由民主管理小組對有關(guān)項目和有關(guān)人員進(jìn)行專項審計,及時澄清事實,妥善解決問題。

3、離任審計。學(xué)校財會人員在離任進(jìn)行工作交換時,在學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)督下,向新任財會人員辦理移交手續(xù),確保財務(wù)關(guān)系的連續(xù)性質(zhì)。

八、財務(wù)公開制度

為了增強學(xué)校財務(wù)開支的透明度,學(xué)校財務(wù)人員必須每月向教職工公布(在校務(wù)公開欄中公布)財務(wù)收支情況。

另:財經(jīng)管理制度、資金管理制度、票據(jù)管理制度等按上級規(guī)定執(zhí)行。

本制度從200×年×月×日起執(zhí)行,如與上級文件精神有抵觸的地方,以上級文件精神為準(zhǔn)。

第10篇 杭州第七中學(xué)財務(wù)管理制度

一、預(yù)算管理制度

1、總務(wù)、財務(wù)部門根據(jù)學(xué)校事業(yè)發(fā)展計劃和任務(wù)，實行綜合預(yù)算，推行標(biāo)準(zhǔn)收入預(yù)算和零基預(yù)算。對專項發(fā)展經(jīng)費預(yù)算，進(jìn)行項目論證，按輕重緩急進(jìn)行分類排隊，制定滾動項目發(fā)展計劃。

2、預(yù)算編制后，首先報經(jīng)學(xué)校行政會研究通過，報教委審核，報財政部門核定，然后根據(jù)財政部門核定下達(dá)的預(yù)算再編制具體預(yù)算執(zhí)行方案，向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)提出，經(jīng)批準(zhǔn)后執(zhí)行。

3、學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)各處室負(fù)責(zé)人和財會人員都要認(rèn)真執(zhí)行預(yù)算，積極組織收入，合理安排支出，加強對財政資金的管理，依法用財，非經(jīng)法定程序，不得隨意追加和變更。預(yù)算項目之間一般不得調(diào)整，確需調(diào)整的，要報經(jīng)教委、財政部門審批。

4、年終，財會部門及時對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，以加強財政預(yù)算管理的科學(xué)性、規(guī)范性，對下年度預(yù)算安排提出建議和意見。

二、內(nèi)部會計管理體系

1、學(xué)校是全額預(yù)算單位，實行統(tǒng)一核算，只設(shè)一個財務(wù)部門。

2、財務(wù)部門與其他各處室有著十分密切的聯(lián)系，各部門應(yīng)加強協(xié)作，明確責(zé)任。

3、校長應(yīng)對會計工作全面負(fù)責(zé)，領(lǐng)導(dǎo)會計機(jī)構(gòu)、會計人員和單位其他人員認(rèn)真執(zhí)行法律、法規(guī)和制度，督促會計管理制度的貫徹實施，保障會計資料真實、合法、準(zhǔn)確、完整，保障會計人員依法行使職權(quán)。

4、總務(wù)主任組織領(lǐng)導(dǎo)本單位的財務(wù)管理、預(yù)算管理、會計核算、會計監(jiān)督等方面的工作。組織會計人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和考核，支持會計人員行使職權(quán)。具體職責(zé)如下：

（1）根據(jù)學(xué)校工作計劃制定每學(xué)年（學(xué)期）總務(wù)工作計劃，制定新學(xué)期各項開支的預(yù)算及添置設(shè)備、基建維修等專項的計劃申報。

（2）每學(xué)年（學(xué)期）初修訂學(xué)校財產(chǎn)使用管理制度，健全購物、驗收、進(jìn)倉、審批、領(lǐng)借登記、財物報廢損失等制度，并負(fù)責(zé)落實及監(jiān)督管理。

（3）做好日常水、電、門窗、空調(diào)等設(shè)備維護(hù)和課桌椅維修工作。

（4）做好教育教學(xué)用品的集中采購工作，統(tǒng)一驗收，確保供應(yīng)及時服務(wù)周到，保管有序。

（5）每月召開一次處務(wù)會，聽取各崗位人員工作情況交流，布置工作并及時總結(jié)。

（6）深入教育教學(xué)第一線，經(jīng)常巡視，對校園設(shè)施、實驗設(shè)備和各種器材用具進(jìn)行檢查，做好記錄，發(fā)現(xiàn)問題及時處理，重大問題及時上報。

（7）堅決執(zhí)行國家財經(jīng)制度，嚴(yán)格收費標(biāo)準(zhǔn)，做好每學(xué)期代辦費的預(yù)收和結(jié)算工作。

（8）督促會計、出納履行職責(zé)，掌握學(xué)校財務(wù)開支情況，提供調(diào)度、決策信息。每月核對帳目并造表上報校長，把好財務(wù)關(guān)。

（9）每學(xué)期末進(jìn)行財產(chǎn)清理登記，按學(xué)校制度對班級進(jìn)行獎懲。

（10）具體負(fù)責(zé)規(guī)劃校園綠化、美化工作，優(yōu)化教育教學(xué)設(shè)施。

（11）加強對學(xué)校的管理，公務(wù)外出需用車應(yīng)經(jīng)主管批準(zhǔn)后方可出車，定期做好校車的保養(yǎng)，維修工作。

三、會計人員崗位責(zé)任制

1、學(xué)校設(shè)置會計人員要求持有會計證，具有必要的專業(yè)知識和專業(yè)技能；按規(guī)定參加會計業(yè)務(wù)培訓(xùn)。

2、執(zhí)行各項財經(jīng)制度，遵守財經(jīng)紀(jì)律，以身作則秉公守法，堅持財會監(jiān)督作作用，檢查學(xué)校及各部門遵守財務(wù)制度的情況，及時向領(lǐng)導(dǎo)匯報，對報銷單據(jù)認(rèn)真審

核，敢于抵制不合理開支。

2、做好年度的編制預(yù)算、決算工作。每月向處室主任、分管校長上報財務(wù)收支情況及年度預(yù)決算書面報表。要求做到內(nèi)容完整，數(shù)字準(zhǔn)確。

3、按照財務(wù)規(guī)定協(xié)助總務(wù)主任、總保管做好固定資產(chǎn)的清查核對工作。

4、參與學(xué)校財產(chǎn)管理工作，辦理固定資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記。辦理單位銀行帳戶年檢。辦理收費票據(jù)的購買及核銷工作。配合財務(wù)主管接受物價局收費項目年檢。

5、分清資金來源渠道，按專款專用原則使用資金。及時清理暫付款，督促經(jīng)辦人員及時結(jié)帳。年終必須進(jìn)行帳目清理（包括工會），以防公款外流。

6、妥善保管會計憑證、帳簿、報表等原始檔案材料，保守財經(jīng)機(jī)密。

7、完成學(xué)校布置的臨時性突擊任務(wù)。

8、負(fù)責(zé)會計檔案的整理、立卷并統(tǒng)一保管一年后，移交綜合檔案室。

9、學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)按有關(guān)規(guī)定對財會人員定期考核，對工作積極、鉆研業(yè)務(wù)、堅持原則、廉潔奉公、有顯著成績的財會人員，給予獎勵。對因失職或濫用職權(quán)，使學(xué)校遭受損失，給予批評或處分。

四、建立內(nèi)部牽制制度和稽核制度

1、按照規(guī)定實行機(jī)構(gòu)分離、職務(wù)分離、錢帳分離、財務(wù)分離。

2、出納不得兼稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)債務(wù)帳目的管理工作。

3、學(xué)校的各項收入、支出全部由學(xué)校財務(wù)部門統(tǒng)一管理入帳，不得私設(shè)小金庫。

4、學(xué)校使用財政部門統(tǒng)一的收據(jù)票據(jù)，指定專人負(fù)責(zé)，按規(guī)定進(jìn)行收費員培訓(xùn)、年審、票據(jù)核銷制度。

5、學(xué)校內(nèi)部指定專人對有關(guān)帳證進(jìn)行審核復(fù)查。

6、出納人員的職責(zé)。

（1）嚴(yán)格按照有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，認(rèn)真管好現(xiàn)金，用好支票，辦理好各項收支帳目。

（2）加強現(xiàn)金管理，嚴(yán)格遵守銀行核定的庫存現(xiàn)金限額，市內(nèi)購物超過200元規(guī)定按必須使用支票，外地購物通過匯款辦理。超過限額的現(xiàn)金當(dāng)日繳入銀行，不

得“白條”抵庫，杜絕挪用公款。

（3）審核一切報銷單據(jù)，按財務(wù)制度辦理現(xiàn)金收付手續(xù)，和銀行存款的收付業(yè)務(wù)，逐筆順序登記?，F(xiàn)金日記帳要日清月結(jié)，帳款相符，銀行日記帳的帳面余額要

及時與銀行對帳單核對，發(fā)現(xiàn)未達(dá)帳項，及時查詢。

（4）隨時掌握銀行存款余款，不得簽發(fā)空頭支票，不準(zhǔn)出租、出借銀行帳戶，不準(zhǔn)套取現(xiàn)金。

（5）確保現(xiàn)金安全和完整。如有短缺，要負(fù)賠償責(zé)任。保管好出納收付訖章，空白收據(jù)及空白支票。

五、財產(chǎn)管理制度

1、學(xué)校財產(chǎn)按其屬性，價值等情況分為固定資產(chǎn)、低值耐久物品和低值易耗品三大類進(jìn)行管理。

2、財產(chǎn)物資管理的重點是固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)是指一般設(shè)備單位價值在500元以上、專用設(shè)備單位價值在800元以上，使用期限在一年以上，并在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。單位價值雖未達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但耐用時間在一年以上的大批同類物資。 固定資產(chǎn)管理必須嚴(yán)格遵守學(xué)校固定資產(chǎn)管理制度 。

3、學(xué)校所有財產(chǎn)不論來源如何，均由保管室保管。各處室、班級對財產(chǎn)只有使用權(quán)，不得私自將財產(chǎn)出租、出借、變賣或向外調(diào)撥。特殊情況須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

4、學(xué)校財產(chǎn)保管員負(fù)責(zé)財產(chǎn)驗收、入庫、登記、編號，實施物品的維護(hù)、保養(yǎng)、安全管理。

5、校總保管、分保管設(shè)財產(chǎn)明細(xì)帳，做到帳物相符、帳帳相符。

6、學(xué)校每學(xué)期清查財產(chǎn)一次，發(fā)現(xiàn)問題及時解決，使財產(chǎn)物資管理有序，“家底”清楚。對盤盈、盤虧、報廢的固定資產(chǎn)要及時辦理手續(xù)，查明原因，按規(guī)定及時處理，分清責(zé)任，上報審批。

7、嚴(yán)格遵守固定資產(chǎn)的報廢和轉(zhuǎn)讓審批規(guī)定。凡屬固定資產(chǎn)報廢的，經(jīng)管人員必須用書面說明原因，由保管室填寫固定資產(chǎn)減少憑證和報廢單據(jù)。經(jīng)單位負(fù)責(zé)人、上級有關(guān)部門批準(zhǔn)后核銷，報廢固定資產(chǎn)收回的殘值應(yīng)上交財務(wù)處，按財務(wù)制度入帳。大型精密貴重的設(shè)備、儀器報廢和轉(zhuǎn)讓，應(yīng)經(jīng)過學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)同意，有關(guān)部門鑒定后，報教育局、國有資產(chǎn)管理部門、財政部門批準(zhǔn)。

8、學(xué)校教職工調(diào)離本校，必須將借用的物品設(shè)備等還清，并由有關(guān)處室蓋章后，方可辦理調(diào)離手續(xù)，否則由過失人員負(fù)責(zé)追回或賠償。

9、教職工出外開會、學(xué)習(xí)以公費購買的音像書籍等均如數(shù)上交，由學(xué)校保管人員造冊入帳，方可使用，不得據(jù)為已有，屬上級機(jī)關(guān)無償調(diào)入或其它單位個人贈送，捐獻(xiàn)的財產(chǎn)一律由總務(wù)處與保管員進(jìn)行估價造冊入帳入庫，不得隱瞞和擅自處理。

10、低值耐久品指價值在500元以下，使用時間在一年以上的財產(chǎn)。其管理辦法與固定資產(chǎn)同。

11、低值易耗品指凡領(lǐng)用后就被消耗的材料物品，如辦公用品，實驗用藥品材料等，這些材料物品都是先行于工作和教學(xué)活動的必備物資，在財產(chǎn)物資中占相當(dāng)大的比重，有的還要經(jīng)常保持一定的庫存量。除實驗用品外其他由保管室統(tǒng)一保管。管理員須建立低值易耗品明細(xì)帳并做好購入驗收登記和使用登記手續(xù)。

12、使用人在領(lǐng)用低值易耗品應(yīng)寫明領(lǐng)用時間、物品數(shù)量及用途并簽名，保管人員應(yīng)按規(guī)定定期結(jié)帳，不屬于一次性消耗的材料，一般經(jīng)總務(wù)主任批準(zhǔn)后采用借條借用，不用時應(yīng)向保管人員辦理退還手續(xù)。

13、各實物管理部門要有財產(chǎn)使用、維護(hù)和安全制度，對不按操作規(guī)程損壞或丟失財產(chǎn)應(yīng)照價賠償。各處室、年段班級的財產(chǎn)，實行責(zé)任制管理。

14、采購的財產(chǎn)物資首先要保證辦公和事業(yè)發(fā)展需要，優(yōu)先解決急需。購物時，先填寫請購單，經(jīng)校長或總務(wù)主任審批后，統(tǒng)一交總務(wù)部門采購。采購財產(chǎn)物資，要堅持質(zhì)量第一，貨比三家。

六、財務(wù)收支審批制度

（一）學(xué)校財務(wù)部門在校長的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)各項教育經(jīng)費的領(lǐng)撥、使用、管理。實行財務(wù)一支筆的審批制度。凡屬學(xué)校正常人員經(jīng)費，由人事、會計審核；正常公用經(jīng)費使用300元以下內(nèi)由總處主任審批，300元以上由行政副校長審批（總務(wù)主任審核），2000元以上由校長審批；重大財務(wù)支出，由學(xué)校行政會研究處理。

（二）各處室活動經(jīng)費的使用必須根據(jù)年度工作計劃和經(jīng)費預(yù)算編制項目經(jīng)費預(yù)算報告，經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后執(zhí)行。專項經(jīng)費按照《關(guān)于加強教育專項經(jīng)費管理的意見》的規(guī)定辦理。

（三）會議、因公出差的人員，應(yīng)憑學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)或處室領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的會議通知或申請報告辦理借款手續(xù)。借款要適度。出差返回一周內(nèi)要到財務(wù)室辦理結(jié)帳、報銷手續(xù)。一律不許拖欠公款。除特殊情況，以前借款未結(jié)未報，不得再予辦理借款手續(xù)。

（四）學(xué)校嚴(yán)格按照有關(guān)部門批準(zhǔn)的項目收費，嚴(yán)禁擅自設(shè)立收費項目，擴(kuò)大收費范圍；嚴(yán)格按照“一卡二公開三統(tǒng)一”規(guī)定填好收費卡、收費項目、標(biāo)準(zhǔn)。精心做好代辦費的預(yù)算、結(jié)算工作，多還少補。嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”和“銀行代辦制”進(jìn)行收費。嚴(yán)禁除財務(wù)部門以外的處室、年段、班級、工會、及個人收費。學(xué)校有關(guān)人員收取的手續(xù)、回扣、勞務(wù)費必須統(tǒng)一交到學(xué)校財務(wù)部門。

（五）學(xué)校的節(jié)假日加班應(yīng)由需要加班的有關(guān)處室提出申請，填寫加班申請表，報辦公室審核、匯總，并在月底前報總務(wù)主任或校長審批后由財務(wù)處核發(fā)。

（六）完善現(xiàn)金、轉(zhuǎn)帳支票、收費票據(jù)的管理，領(lǐng)用手續(xù)。現(xiàn)金支取和轉(zhuǎn)帳支票要填清領(lǐng)用日期、用途、限額等內(nèi)容。領(lǐng)取大宗現(xiàn)金要通知保衛(wèi)班干部前往，領(lǐng)取轉(zhuǎn)帳支票，要填寫《領(lǐng)用支票申請單》，經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可領(lǐng)用。轉(zhuǎn)帳支票使用三天之內(nèi)要到財務(wù)室結(jié)帳，暫時不使用的轉(zhuǎn)帳支票應(yīng)及時繳回。如有遺失，當(dāng)事人要及時報告并負(fù)責(zé)登報聲明作廢，造成經(jīng)濟(jì)損失，由個人負(fù)責(zé)。領(lǐng)用的收款票據(jù)按事業(yè)性收費票據(jù)管理規(guī)定進(jìn)行管理和核銷。作廢的票據(jù)保持各聯(lián)完整，不得撕毀。如有遺失，應(yīng)填寫遺失票據(jù)連帶責(zé)任書，并按有規(guī)定處理。

（七）學(xué)校購置的各種物資，對納入政府采購的項目，報市政府采購辦實施采購。屬固定資產(chǎn)增加的由總保管填寫固定資產(chǎn)增加憑證報財務(wù)部門有關(guān)處室入帳。低值易耗品、材料由日常用品保管員簽收造冊登記。購置各種財產(chǎn)物資，沒有經(jīng)過保管人員辦理入庫驗收手續(xù)一律不得報銷。

七、原始記錄管理制度

1、辦理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項時必須填制原始憑證，填制或取得的原始憑證必須及時送交財務(wù)部門（一般不應(yīng)超過一個會計結(jié)算期）。

2、原始憑證具備以下內(nèi)容：原始憑證名稱；填制原始憑證的日期；填制原始的單位名稱或者填制人的姓名；接受原始憑證的單位；經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項名稱；經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項的數(shù)量、單價和金額；經(jīng)辦經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項人員的簽名或蓋章。

3、 原始憑證記載的各項內(nèi)容不得涂改；原始憑證有錯誤的，應(yīng)當(dāng)由出具單位重開或者更正，更正處應(yīng)當(dāng)加蓋出具單位印章。原始憑證金額有錯誤的，應(yīng)當(dāng)由出具單位重開，不得在原始憑證上更正。

4、從外單位取得的原始憑證，必須蓋有填制單位的公章；從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋章；自制的原始憑證，必須有經(jīng)辦單位負(fù)責(zé)人或指定的人員簽名或蓋章。對外開出的原始憑證，必須加蓋本單位公章。

5、凡填有大寫和小寫金額的原始憑證，大寫與小寫金額必須相符。購買實物的原始憑證，必須有驗收證明。支付款項的原始憑證，必須有收款單位和收款人的收款證明。

6、一式幾聯(lián)的原始憑證，應(yīng)當(dāng)注明各聯(lián)的用途，只能以一聯(lián)作為報銷憑證。一式幾聯(lián)的發(fā)票或收據(jù)，必須用雙面復(fù)寫紙?zhí)讓懀⑦B續(xù)編號，作廢時應(yīng)當(dāng)加蓋“作廢”戳記，連同存根一起保存，不得撕毀。

7、職工外出借款憑據(jù)，必須附在記帳憑證之后，收回借款時，應(yīng)當(dāng)退還借據(jù)副本，不得退還原借款收據(jù)。

8、經(jīng)上級有關(guān)部門批準(zhǔn)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)把批準(zhǔn)文件作為原始憑證附件，或在憑證上批準(zhǔn)機(jī)關(guān)名稱、日期和文件字號。

9、財務(wù)部門、會計人員必須根據(jù)國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定審核原始憑證。對不真實、不合法的原始憑證，有權(quán)不予以受理，并向校長報告，請求查明原因，追究有當(dāng)事人的責(zé)任；對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證予以退回，并要求經(jīng)辦人員按照國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定進(jìn)行更正、補充。

10、會計憑證的傳遞應(yīng)當(dāng)安全、及時、準(zhǔn)確、完整。會計人員要妥善保會計憑證。

第11篇 初級中學(xué)財務(wù)管理制度

初級中學(xué)財務(wù)管理制度

為了嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律、加強財務(wù)管理,根據(jù)《e縣中小學(xué)財務(wù)管理制度》,特制訂本財務(wù)管理制度。

1、學(xué)校依據(jù)上級規(guī)定,每年制訂出財務(wù)收支預(yù)算方案。常規(guī)開支以外的大額經(jīng)費開支,應(yīng)書寫書面報告交校長,經(jīng)研究同意后,才能納入預(yù)算開支。

2、添置辦公用具、設(shè)備由各處室負(fù)責(zé)人向總務(wù)處申報填寫《申請購置表》,總務(wù)處根據(jù)學(xué)校經(jīng)費計劃權(quán)衡后,報領(lǐng)導(dǎo)審批,再由總務(wù)處統(tǒng)一實施。500元以上必須有三人以上到場,負(fù)責(zé)議價;5000元以上購物要經(jīng)行政會集體討論決定并交由政府采購。

3、取得收入必須使用財政部門統(tǒng)一印制的票據(jù),專戶存儲,嚴(yán)格實行收支兩條線。代管經(jīng)費按照政府非稅收入管理的規(guī)定辦理。資金一般不外借,出差需借款必須經(jīng)校長批準(zhǔn),返回應(yīng)及時報結(jié)。學(xué)校主辦會計具體負(fù)責(zé)原始憑證的合法、預(yù)審、移送和往來結(jié)算、記錄總賬和各類明細(xì)賬。出納保管現(xiàn)金和記錄現(xiàn)金日記賬,嚴(yán)格按照有關(guān)制度辦理現(xiàn)金的收付和報銷手續(xù),對違反規(guī)定的報銷憑證有權(quán)拒付。

4、總務(wù)處負(fù)責(zé)實物資產(chǎn)收發(fā)登記造冊,并定期進(jìn)行檢查。

5、對外活動的招待,經(jīng)校長同意,由辦公室安排并確定出招待標(biāo)準(zhǔn)、參陪人員、就餐地點后方能就餐,由經(jīng)辦人當(dāng)面結(jié)賬,并簽字報銷。出差在外確需招待,應(yīng)先報校長同意,否則,一律不予報銷,由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)。招待一般不飲酒、不拿煙,中餐嚴(yán)禁飲酒。

6、出差應(yīng)經(jīng)校長批準(zhǔn),差旅費按上級規(guī)定執(zhí)行。如確需用車,需報校長同意再由學(xué)校辦公室安排車輛。

7、實行校長“一支筆”審批制度,發(fā)票報銷必須由經(jīng)手人、證明人(購物添置還應(yīng)有驗收人驗收簽名)簽字,再由主辦會計審核后交校長審批,入賬報銷。

8、實行民主理財,民主管理小組對學(xué)校收支賬務(wù)進(jìn)行預(yù)審,監(jiān)督財務(wù)的開支情況、資金使用情況、預(yù)算執(zhí)行情況和決算編制情況。

9、財務(wù)管理人員每月向校長匯報財務(wù)情況,必要時向行政會、校委會匯報,每學(xué)期向行政會、校委會、教職工會議公開報告財務(wù)情況,接受監(jiān)督。

e縣e初級中學(xué)

第12篇 中學(xué)財務(wù)室管理制度

鄴建中學(xué)財務(wù)室管理制度

一、每天上班時，應(yīng)檢查防盜門、保險箱、門窗是否正常；下班時要關(guān)好保險箱、門窗、防盜門，并配設(shè)防盜報警裝置。

二、每日過夜保險箱中的現(xiàn)金不得超過規(guī)定數(shù)。

三、財務(wù)室因特殊情況存放大量現(xiàn)金，應(yīng)派專人值班；財務(wù)人員支、存大數(shù)額現(xiàn)金時，應(yīng)派專人護(hù)送。

四、現(xiàn)金、支票、經(jīng)濟(jì)專用章嚴(yán)格遵守會計制度，分別指派專人保管。

五、防盜門、保險箱鑰匙由專管人員隨身攜帶，不得亂丟亂放，不得隨意轉(zhuǎn)交他人。

第13篇 中學(xué)財務(wù)管理制度范本

**中學(xué)財務(wù)管理制度

為切實加強財務(wù)管理，讓極其有限的資金充分發(fā)揮最大的效益，根據(jù)上級有關(guān)精神，結(jié)合我校實際，全體教職工在嚴(yán)格遵守上級各項財務(wù)管理規(guī)定的基礎(chǔ)上，本學(xué)年特訂如下制度：

一、嚴(yán)格控制壓縮非生產(chǎn)性開支

1、招待費：全年招待費萬中總部控制在6000元以內(nèi)，本部控制在4000元以內(nèi)，具體措施是：

①來客盡可能在食堂開餐，喝酒喝谷酒，一般不分發(fā)包煙，不上水果；有特殊情況確需在外就餐的按如下標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行：本鎮(zhèn)范圍內(nèi)每人每餐標(biāo)準(zhǔn)10元以內(nèi)，上縣每人每餐20元以內(nèi)，市省區(qū)域每人每餐30元以內(nèi)。

②任何人不準(zhǔn)隨意在外簽單賒帳，如有特殊情況，必須分別向值班校長和校長匯報，得到同意后方可開支，且開支的帳目必須當(dāng)月結(jié)清（開支標(biāo)準(zhǔn)同上）。

2、租車費：全年租車費，萬中總部控制在3000元以內(nèi)，本部控制在2000元以內(nèi)，具體可用公款租車的情況是：

①陪上級檢查，大型督查，考試，集體活動。

②趕會，為學(xué)校拖運物質(zhì)。

③處理偶發(fā)事情。

所有租車當(dāng)事人一定要與車主講妥合情合理的價格，帳目一律也要月底結(jié)清。

3、慰問：

①慰問病困教職工：一人次禮品、慰問金總計不超過150元，生病慰問原則上是指在縣級以上醫(yī)院住院就診的人員；年終困難教職工的慰問，人員確定由集體研究決定，標(biāo)準(zhǔn)每人200元。

②教職工直接親屬（主要指雙方父母）病故等，由學(xué)校工會派人前往吊言：送花圈、鞭炮等，每處每次金額一般不超過200元。

③國家教職工生日，由學(xué)校工會每人每次發(fā)放慰問金100元。

④其余喜慶事宜學(xué)校原則上不予開支。

二、科學(xué)民主的進(jìn)行生產(chǎn)性開支

1、學(xué)校添置維修：

①1000元以下的項目，由學(xué)校后勤處將情況在校委會上通報，值班校長批準(zhǔn)后方可進(jìn)行。

②1000元到3000元的項目，首先由后勤處將情況在校委會上通報，再提交教代會審議，值班校長批準(zhǔn)后方可進(jìn)行，并要將有關(guān)情況在教師大會上予以公布。

③3000元以上的項目，首先由后勤處將有關(guān)情況在校委會上通報，職代會審議，校長同意后方可進(jìn)行，如需上級部門監(jiān)督審計的還需向上級部門報告批準(zhǔn)后方可實施，最后有關(guān)情況需在教師大會上通報。

2、物質(zhì)采購

①辦公用品由各處室負(fù)責(zé)人首先列出詳單報后勤處匯總，(www.)再報值班校長審批，一次采購金額在1000元以上的購買，采購時至少要有2人以上同行。

②食堂采購必須有教工代表參與監(jiān)督，要建好入庫臺賬，大件購買：米、面粉、油等不準(zhǔn)與某一供貨商簽訂長期性的合同，所有購物必須符合國家規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，提倡到大廠家直購。

三、其他方面

1、學(xué)校各線開支實行期初收支預(yù)算，預(yù)算由各線主要負(fù)責(zé)人具體操作，報值班校長審核和校長審批后，再由后勤處負(fù)責(zé)監(jiān)督執(zhí)行，期末結(jié)算時如有突破，該線負(fù)責(zé)人必須向值班校長和校長說明原因。

2、中心活動：運動會、教師會、現(xiàn)場會、大型考試、大型檢查等，具體負(fù)責(zé)人也必須事先造出經(jīng)費預(yù)算報告，經(jīng)校委會討論通過，再由財務(wù)室監(jiān)督執(zhí)行。

3、學(xué)校所有收支必須統(tǒng)一歸口到財務(wù)室，極個別統(tǒng)收統(tǒng)付的收支，確不需要進(jìn)入學(xué)校帳目的，經(jīng)手人必須在一定時間內(nèi)在校委會或職代會上將有關(guān)情況予以詳細(xì)說明。

4、教師福利、補助、工資的發(fā)放，必須按學(xué)校制訂的規(guī)章制度予以發(fā)放，所有應(yīng)發(fā)放的表格應(yīng)由學(xué)校后勤處統(tǒng)一制作，各線負(fù)責(zé)人根據(jù)平時所掌握記載的情況，在規(guī)定的時間內(nèi)造出表冊，由后勤處匯總統(tǒng)一發(fā)放。

5、學(xué)校教職工一般不準(zhǔn)向?qū)W校借款，確有特殊情況的，500元以內(nèi)由值班校長審批，500元以上由校長審批，一學(xué)期一人累計借款金額一般不得超過2000元，所借之款期末必須還清。

6、所有報銷憑證必須規(guī)范，除發(fā)放教師的福利補助工資以表格形式出現(xiàn)，食堂購物有部分白條外，其余一律憑有效發(fā)票報銷，且所有憑證上一定要有經(jīng)手人、證明人、校長審批簽字方可入帳，本部的憑證上還必須有值班校長的審核意見。

7、學(xué)校出售物資必須要有教工代表參與監(jiān)督。

8、學(xué)校帳目必須日清月結(jié)，食堂帳要組織教工代表一月清理一次，并要在教師大會上通報，行政帳、豬場收支、小賣鋪收支一期要組織教工代表清理一次，也要在教師大會上予以通報。

**中學(xué)

2023年上學(xué)期

第14篇 某初級中學(xué)財務(wù)管理制度

e初級中學(xué)財務(wù)管理制度

為了嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律、加強財務(wù)管理,根據(jù)《樅陽縣中小學(xué)財務(wù)管理制度》,特制訂本財務(wù)管理制度。

1、學(xué)校依據(jù)上級規(guī)定,每年制訂出財務(wù)收支預(yù)算方案。常規(guī)開支以外的大額經(jīng)費開支,應(yīng)書寫書面報告交校長,經(jīng)研究同意后,才能納入預(yù)算開支。

2、添置辦公用具、設(shè)備由各處室負(fù)責(zé)人向總務(wù)處申報填寫《申請購置表》,總務(wù)處根據(jù)學(xué)校經(jīng)費計劃權(quán)衡后,報領(lǐng)導(dǎo)審批,再由總務(wù)處統(tǒng)一實施。500元以上必須有三人以上到場,負(fù)責(zé)議價;5000元以上購物要經(jīng)行政會集體討論決定并交由政府采購。

3、取得收入必須使用財政部門統(tǒng)一印制的票據(jù),專戶存儲,嚴(yán)格實行收支兩條線。代管經(jīng)費按照政府非稅收入管理的規(guī)定辦理。資金一般不外借,出差需借款必須經(jīng)校長批準(zhǔn),返回應(yīng)及時報結(jié)。學(xué)校主辦會計具體負(fù)責(zé)原始憑證的合法、預(yù)審、移送和往來結(jié)算、記錄總賬和各類明細(xì)賬。出納保管現(xiàn)金和記錄現(xiàn)金日記賬,嚴(yán)格按照有關(guān)制度辦理現(xiàn)金的收付和報銷手續(xù),對違反規(guī)定的報銷憑證有權(quán)拒付。

4、總務(wù)處負(fù)責(zé)實物資產(chǎn)收發(fā)登記造冊,并定期進(jìn)行檢查。

5、對外活動的招待,經(jīng)校長同意,由辦公室安排并確定出招待標(biāo)準(zhǔn)、參陪人員、就餐地點后方能就餐,由經(jīng)辦人當(dāng)面結(jié)賬,并簽字報銷。出差在外確需招待,應(yīng)先報校長同意,否則,一律不予報銷,由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)。招待一般不飲酒、不拿煙,中餐嚴(yán)禁飲酒。

6、出差應(yīng)經(jīng)校長批準(zhǔn),差旅費按上級規(guī)定執(zhí)行。如確需用車,需報校長同意再由學(xué)校辦公室安排車輛。

7、實行校長“一支筆”審批制度,發(fā)票報銷必須由經(jīng)手人、證明人(購物添置還應(yīng)有驗收人驗收簽名)簽字,再由主辦會計審核后交校長審批,入賬報銷。

8、實行民主理財,民主管理小組對學(xué)校收支賬務(wù)進(jìn)行預(yù)審,監(jiān)督財務(wù)的開支情況、資金使用情況、預(yù)算執(zhí)行情況和決算編制情況。

9、財務(wù)管理人員每月向校長匯報財務(wù)情況,必要時向行政會、校委會匯報,每學(xué)期向行政會、校委會、教職工會議公開報告財務(wù)情況,接受監(jiān)督。

樅陽縣e初級中學(xué)

第15篇 實驗中學(xué)財務(wù)管理制度

海星實驗中學(xué)財務(wù)管理制度

第一章 總則

第一條 根據(jù)≤中華人民共和國會計法≥、財政部第二號令《關(guān)于事業(yè)單位財務(wù)管理的若干規(guī)定》的有關(guān)規(guī)定制定本制度。

第二條 建立健全各項財務(wù)管理制度，如實、全面反映學(xué)校財務(wù)狀況和財務(wù)成果，自覺接受上級主管機(jī)關(guān)和財政機(jī)關(guān)的知道和監(jiān)督。

第三條 嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)方針、政策和財政、財務(wù)制度，堅持勤儉半學(xué)校的方針，正確處理社會效益與經(jīng)濟(jì)效益的關(guān)系，加強財務(wù)管理，保障學(xué)校健康發(fā)展。

第四條 妥善安排、使用各項資金，加強支出管理，提高資金使用效益；有效發(fā)揮學(xué)校的各項資產(chǎn)效益，促進(jìn)教育事業(yè)的健康發(fā)展。

第五條 學(xué)校以校長負(fù)責(zé)制為主，民主管理為輔，提倡科學(xué)管理。

第二章 預(yù)算管理

第一條 學(xué)校應(yīng)根據(jù)國家有關(guān)方針、政策，按照上級主管機(jī)關(guān)下達(dá)的計劃任務(wù)，正確處理好事業(yè)需要與財力可能的關(guān)系，實事求是，量入為出，區(qū)別輕重緩急，科學(xué)合理安排各項資金。本著收支平衡的原則，編制年度預(yù)算（財務(wù)收支計劃），并報上級主管機(jī)關(guān)和財政機(jī)關(guān)批準(zhǔn)后執(zhí)行。

第二條 學(xué)校在月末、季末、年末應(yīng)認(rèn)真總結(jié)、分析本單位預(yù)算執(zhí)行情況及存在問題，提出改進(jìn)意見。及時、準(zhǔn)確地編制本單位月報表和年度報表，并報上級主管機(jī)關(guān)和財政機(jī)關(guān)掌握。

第三章 收入管理

第一條 學(xué)校應(yīng)在國家法律、法規(guī)和規(guī)章制度允許范圍內(nèi)接受上級財政部門下?lián)艿慕?jīng)費，并積極合理地組織收入，堅持社會效益和經(jīng)濟(jì)效益的統(tǒng)一。

第二條 學(xué)校的收入，主要有財政撥款收入、財政應(yīng)返還收入和零星的其他收入。

第三條 學(xué)校的一切收入都必須全都納入單位預(yù)算，統(tǒng)一核算、統(tǒng)一管理，并按規(guī)定入賬，不得坐支。各項收費標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)嚴(yán)格按照收費許可證規(guī)定范圍執(zhí)行，取得各項收入必須如實開具正式收款收據(jù)。學(xué)校的收入應(yīng)與業(yè)務(wù)已經(jīng)完成，款項已經(jīng)收到，或者取得了收取款項的憑據(jù)時，確認(rèn)收入的實現(xiàn)。

第四條 學(xué)校的收費應(yīng)使用省財政廳監(jiān)制的專用發(fā)票。票據(jù)的領(lǐng)用、保管應(yīng)按《江蘇省非經(jīng)營性商事票據(jù)管理辦法》執(zhí)行，學(xué)校經(jīng)批準(zhǔn)成立后，在正式開業(yè)前應(yīng)申領(lǐng)《收費許可證》，憑《收費許可證》向財政機(jī)關(guān)申領(lǐng)專用票據(jù)。

第四章 支出管理

第一條 學(xué)校的支出，是指因開展業(yè)務(wù)活動及與之相關(guān)活動發(fā)生的各項支出。安排支出必須貫徹厲行節(jié)約和量力而行的原則，自覺執(zhí)行國家有關(guān)方針、政策，遵守各項財政、財務(wù)制度和財政紀(jì)律，建立健全各項支出管理制度，嚴(yán)格審批手續(xù)，不得以領(lǐng)代報，以撥代支，各項資金安排都應(yīng)有利于學(xué)校發(fā)展。

第二條 學(xué)校發(fā)給教師和職工的工資、津貼、補貼及各種福利待遇，必須按國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，不得自行規(guī)定。

第三條各項費用開支應(yīng)按照上級管理機(jī)關(guān)和財政機(jī)關(guān)核準(zhǔn)的范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)辦理。嚴(yán)格執(zhí)行國家控制社會集團(tuán)購買力的規(guī)定，辦理購買專項商品。

第四條學(xué)校的支出，包括人員支出、日常公用支出、對個人和家庭補助支出、資產(chǎn)購置支出等。

第五條財政部門審批撥入的專項經(jīng)費，要嚴(yán)格按照批準(zhǔn)用途專款專用，單獨核算，并及時向上級主管機(jī)關(guān)和財政機(jī)關(guān)報送專項資金支出報表和資金使用情況報告。

第五章基金管理

第一條專用基金是指按照國家有關(guān)規(guī)定，提取的事業(yè)發(fā)展基金和福利、獎勵基金。

第二條專用基金應(yīng)本著量入為出，先指后用，計劃安排，精打細(xì)算，不得超支的原則，合理節(jié)約使用、事業(yè)發(fā)展基金必須用于事業(yè)發(fā)展，不得用于福利和職工獎勵等方面支出。

第六章資產(chǎn)管理

第一條資產(chǎn)是指學(xué)校依法占有并使用的能以貨幣計量的經(jīng)濟(jì)資源。具體分為固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)和其他資產(chǎn)。

(一)固定資產(chǎn) 固定資產(chǎn)是指一般設(shè)備單位價值在500元以上，耐用時間一年以上，或 單位價值雖不滿標(biāo)準(zhǔn)的大批同類財產(chǎn)設(shè)備，如課桌椅等

(二)流動資產(chǎn) 流動資產(chǎn)是指可以在一年以內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)，包括現(xiàn)金、各種存款、短期投資、應(yīng)收款項、辦公材料用品等。

第二條學(xué)校的資產(chǎn)屬國家所有。對購置辦公用房、個人住房、汽車等固定資產(chǎn)支出，以及對外投資等大項支出，必須事先向上級主管機(jī)關(guān)提出書面報告，經(jīng)批準(zhǔn)后方可辦理有關(guān)手續(xù)。

第三條建立健全固定資產(chǎn)各項管理制度，嚴(yán)格責(zé)任制。并設(shè)立固定資產(chǎn)明細(xì)臺帳，必須做到帳物相符、帳賬相符。對于構(gòu)建或調(diào)入的固定資產(chǎn)，堅持驗收制度，經(jīng)驗收合格后的固定資產(chǎn)及時入賬并交付使用。固定資產(chǎn)拆遷、調(diào)撥、報廢、投資、轉(zhuǎn)讓、按國家有關(guān)規(guī)定辦理必要的手續(xù)，經(jīng)上級主管機(jī)關(guān)批準(zhǔn)后，及時作帳務(wù)處理。

第四條建立健全流動資產(chǎn)各項管理制度。加強對現(xiàn)金、有價證券、應(yīng)收款項等流動資產(chǎn)的管理?，F(xiàn)金收付、銀行往來要定期核對，做到日清月結(jié)，有專人保管印鑒及有價證券。對往來款項要及時進(jìn)行清理，不得長期掛帳。

第七章 監(jiān)督審計

第一條學(xué)校的會計機(jī)構(gòu)、會計人員對不真實、不合法的憑證可以不予受理；對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證予以退還，并要求更正、補充。會計人員對違反國家財政制度的行為應(yīng)當(dāng)制止和糾正，制止和糾正無效時，應(yīng)當(dāng)向本校領(lǐng)導(dǎo)提出書面處理意見，或向上級主管機(jī)關(guān)反映，制止違規(guī)違紀(jì)行為。

第二條學(xué)校必須依法接受財政。審計機(jī)關(guān)的監(jiān)督，并如實提供會計憑證賬簿、報表和其他會計資料以及有關(guān)情況，不得借故拒絕接受檢查或隱匿、謊報。

第三條

第八章 機(jī)構(gòu)人員

第一條學(xué)校設(shè)立財務(wù)機(jī)構(gòu)或設(shè)置專職會計人員。會計人員必須具備會計從業(yè)資格證書，憑證上崗，會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人必須具有會計師資格的人員擔(dān)任。

第二條會計人員應(yīng)忠于職守，嚴(yán)格按財務(wù)制度辦事。會計人員玩忽職守，喪失原則的，不宜擔(dān)任會計工作，學(xué)校可以免職或辭退。

第三條 會計人員調(diào)動工作或著離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)，由學(xué)校負(fù)責(zé)人、會計主管人員監(jiān)交。會計主管人員辦理交接手續(xù)由學(xué)校負(fù)責(zé)人監(jiān)交，必要時可以由上級主管機(jī)構(gòu)派員會同監(jiān)交。

蘇州工業(yè)園區(qū)海星實驗中學(xué)

第16篇 中學(xué)財務(wù)管理的制度

為切實加強財務(wù)管理,讓極其有限的資金充分發(fā)揮最大的效益,根據(jù)上級有關(guān)精神,結(jié)合我校實際,全體教職工在嚴(yán)格遵守上級各項財務(wù)管理規(guī)定的基礎(chǔ)上,本學(xué)年特訂如下制度:

一、嚴(yán)格控制壓縮非生產(chǎn)性開支

1、招待費:全年招待費萬中總部控制在6000元以內(nèi),本部控制在4000元以內(nèi),具體措施是:

①來客盡可能在食堂開餐,喝酒喝谷酒,一般不分發(fā)包煙,不上水果;有特殊情況確需在外就餐的按如下標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行:本鎮(zhèn)范圍內(nèi)每人每餐標(biāo)準(zhǔn)10元以內(nèi),上縣每人每餐20元以內(nèi),市省區(qū)域每人每餐30元以內(nèi)。

②任何人不準(zhǔn)隨意在外簽單賒帳,如有特殊情況,必須分別向值班校長和校長匯報,得到同意后方可開支,且開支的帳目必須當(dāng)月結(jié)清(開支標(biāo)準(zhǔn)同上)。

2、租車費:全年租車費,萬中總部控制在3000元以內(nèi),本部控制在2000元以內(nèi),具體可用公款租車的情況是:

①陪上級檢查,大型督查,考試,集體活動。

②趕會,為學(xué)校拖運物質(zhì)。

③處理偶發(fā)事情。

所有租車當(dāng)事人一定要與車主講妥合情合理的價格,帳目一律也要月底結(jié)清。

3、慰問:

①慰問病困教職工:一人次禮品、慰問金總計不超過150元,生病慰問原則上是指在縣級以上醫(yī)院住院就診的人員;年終困難教職工的慰問,人員確定由集體研究決定,標(biāo)準(zhǔn)每人200元。

②教職工直接親屬(主要指雙方父母)病故等,由學(xué)校工會派人前往吊言:送花圈、鞭炮等,每處每次金額一般不超過200元。

③國家教職工生日,由學(xué)校工會每人每次發(fā)放慰問金100元。

④其余喜慶事宜學(xué)校原則上不予開支。

二、科學(xué)民主的進(jìn)行生產(chǎn)性開支

1、學(xué)校添置維修:

①1000元以下的項目,由學(xué)校后勤處將情況在校委會上通報,值班校長批準(zhǔn)后方可進(jìn)行。

②1000元到3000元的項目,首先由后勤處將情況在校委會上通報,再提交教代會審議,值班校長批準(zhǔn)后方可進(jìn)行,并要將有關(guān)情況在教師大會上予以公布。

③3000元以上的項目,首先由后勤處將有關(guān)情況在校委會上通報,職代會審議,校長同意后方可進(jìn)行,如需上級部門監(jiān)督審計的還需向上級部門報告批準(zhǔn)后方可實施,最后有關(guān)情況需在教師大會上通報。

2、物質(zhì)采購

①辦公用品由各處室負(fù)責(zé)人首先列出詳單報后勤處匯總,()再報值班校長審批,一次采購金額在1000元以上的購買,采購時至少要有2人以上同行。

②食堂采購必須有教工代表參與監(jiān)督,要建好入庫臺賬,大件購買:米、面粉、油等不準(zhǔn)與某一供貨商簽訂長期性的合同,所有購物必須符合國家規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn),提倡到大廠家直購。

三、其他方面

1、學(xué)校各線開支實行期初收支預(yù)算,預(yù)算由各線主要負(fù)責(zé)人具體操作,報值班校長審核和校長審批后,再由后勤處負(fù)責(zé)監(jiān)督執(zhí)行,期末結(jié)算時如有突破,該線負(fù)責(zé)人必須向值班校長和校長說明原因。

2、中心活動:運動會、教師會、現(xiàn)場會、大型考試、大型檢查等,具體負(fù)責(zé)人也必須事先造出經(jīng)費預(yù)算報告,經(jīng)校委會討論通過,再由財務(wù)室監(jiān)督執(zhí)行。

3、學(xué)校所有收支必須統(tǒng)一歸口到財務(wù)室,極個別統(tǒng)收統(tǒng)付的收支,確不需要進(jìn)入學(xué)校帳目的,經(jīng)手人必須在一定時間內(nèi)在校委會或職代會上將有關(guān)情況予以詳細(xì)說明。

4、教師福利、補助、工資的發(fā)放,必須按學(xué)校制訂的規(guī)章制度予以發(fā)放,所有應(yīng)發(fā)放的表格應(yīng)由學(xué)校后勤處統(tǒng)一制作,各線負(fù)責(zé)人根據(jù)平時所掌握記載的情況,在規(guī)定的時間內(nèi)造出表冊,由后勤處匯總統(tǒng)一發(fā)放。

5、學(xué)校教職工一般不準(zhǔn)向?qū)W校借款,確有特殊情況的,500元以內(nèi)由值班校長審批,500元以上由校長審批,一學(xué)期一人累計借款金額一般不得超過2000元,所借之款期末必須還清。

6、所有報銷憑證必須規(guī)范,除發(fā)放教師的福利補助工資以表格形式出現(xiàn),食堂購物有部分白條外,其余一律憑有效發(fā)票報銷,且所有憑證上一定要有經(jīng)手人、證明人、校長審批簽字方可入帳,本部的憑證上還必須有值班校長的審核意見。

7、學(xué)校出售物資必須要有教工代表參與監(jiān)督。

8、學(xué)校帳目必須日清月結(jié),食堂帳要組織教工代表一月清理一次,并要在教師大會上通報,行政帳、豬場收支、小賣鋪收支一期要組織教工代表清理一次,也要在教師大會上予以通報。

第17篇 z中學(xué)財務(wù)管理制度

財務(wù)管理目標(biāo)是什么財務(wù)管理在企業(yè)管理中的地位及作用又是什么在了解財務(wù)管理制度之前需要知道這兩個問題,下面制度職責(zé)大全就為大家整理了中學(xué)財務(wù)管理制度,僅供參閱。

一、財務(wù)工作指導(dǎo)思想、任務(wù)、基本職能

1、學(xué)校財務(wù)工作是整個學(xué)校工作的重要組成部分。學(xué)校各項資金的安排、使用,要貫徹執(zhí)行黨和國家的有關(guān)方針政策,要為學(xué)校各項工作、廣大師生員工的學(xué)習(xí)、生活而服務(wù)。

2、按照黨的教育方針和勤儉辦學(xué)方針,管好、用好教育經(jīng)費(包括預(yù)算內(nèi)、外資金)努力提高資金使用效果、開源節(jié)支、量入為出提高有限經(jīng)費的使用效率,為提高教育質(zhì)量改革和發(fā)展教育事業(yè)服務(wù)。

3、認(rèn)真貫徹執(zhí)行黨和國家的財經(jīng)方針、政策、法令,維護(hù)財經(jīng)紀(jì)律,保護(hù)公共資財?shù)陌踩?根據(jù)上級有關(guān)規(guī)定和學(xué)校具體情況,編制和執(zhí)行學(xué)校的財務(wù)計劃,擬訂學(xué)校財務(wù)和財產(chǎn)、物資管理的具體制度、辦法、措施。通過做好記賬、算賬、報賬工作,調(diào)查、研究、分析、考核資金使用效果,積極參與經(jīng)濟(jì)決策。

二、內(nèi)部財務(wù)管理責(zé)任制

(一)總務(wù)主任崗位職責(zé)

1、在校長的領(lǐng)導(dǎo)下,協(xié)助校長做好財務(wù)管理參謀,具體負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)財會人員及財務(wù)往來工作,積極做好教育第一線服務(wù)工作。

2、負(fù)責(zé)總務(wù)部門職工的管理,加強后勤人員思想政治教育工作,關(guān)心后勤人員的業(yè)務(wù)進(jìn)修和技術(shù)培訓(xùn),做好服務(wù)育人的工作。建立和健全各項規(guī)章制度,與政治處、教務(wù)處密切協(xié)作,對廣大師生進(jìn)行“學(xué)校是我家,美化、綠化靠大家”的愛校教育。

3、負(fù)責(zé)教育、教育用品的采購、管理和供應(yīng),按計劃發(fā)放師生的課本、簿本以及教師辦公、教育用品,會同有關(guān)人員購買圖書、儀器、體育器材、醫(yī)療用品。

4、管理校產(chǎn):負(fù)責(zé)學(xué)?；窘ㄔO(shè)和校舍、課桌等校產(chǎn)的登記,管理、添置、維修,督促師生愛護(hù)校產(chǎn)。

5、管理財務(wù):審核一切收支憑證,做到各項開支都符合規(guī)定,一切賬目清楚、準(zhǔn)確。嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度,貫徹民主理財精神,合理使用各項經(jīng)費,搞好師生的生活福利及其它公共福利事業(yè)。做好學(xué)生雜費、代管費的收繳工作。

6、組織學(xué)校的綠化和協(xié)助搞好環(huán)境衛(wèi)生工作,改善辦學(xué)條件和學(xué)校環(huán)境。

7、抓好傳達(dá)室,做好學(xué)校的安全保衛(wèi)工作。

8、完成好校長交給的其它工作任務(wù)。

(二)會計人員崗位職責(zé)

1、會計人員必須加強政治學(xué)習(xí),不斷提高政治思想水平,樹立全局觀念,遵紀(jì)守法,忠于職守,廉潔奉公,實事求是,努力鉆研業(yè)務(wù),不斷豐富會計理論知識,提高業(yè)務(wù)工作能力,正確處理會計賬務(wù),熟練運用計算技術(shù)和分析方法,做好本職工作。

2、認(rèn)真執(zhí)行會計制度,做好記賬、算賬、報賬工作,如實地全面反映單位資金活動情況。做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、按期結(jié)報,對發(fā)生的每一項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),必須取得或填制原始憑證,原始憑證的內(nèi)容,必須具備:憑證名稱、填制憑證日期、填制憑證單位名稱或填制人姓名、經(jīng)辦人員的簽名或蓋章,接受憑證單位名稱:經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價和金額。從外單位取得的原始憑證,必須蓋有填制單位的公章,從個人取得的原始憑證,必須有填制人員的簽名和蓋章。自制原始憑證必須有經(jīng)辦單位負(fù)責(zé)人或指定的人員簽名和蓋章,對填寫大寫和小寫金額的原始憑證,大寫和小寫金額必須相符。會計人員填制會計憑證必須字跡清晰、工整、不得潦草。

3、認(rèn)真編制并嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)預(yù)算,遵守各項收入制度,費用開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn),分清資金渠道,合理使用資金,加強預(yù)算內(nèi)、外資金的核算和管理。

4、按照經(jīng)濟(jì)核算原則,定期檢查,分析預(yù)算執(zhí)行情況,考核資金使用效果,總結(jié)經(jīng)驗,揭露存在的問題,及時向領(lǐng)導(dǎo)匯報,提出建議。

5、協(xié)同有關(guān)后勤人員做好校舍安全、檢查和維護(hù)管理工作,加強對學(xué)校財產(chǎn)、物資的管理,按照國家會計制度的規(guī)定,妥善保管好會計憑證、賬冊、報表等檔案資料工作。

6、會計人員調(diào)動工作時,必須辦理交接手續(xù)。

7、認(rèn)真完成學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)交給的其它工作任務(wù)。

(三)、出納工作人員崗位職責(zé)

1、嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)規(guī)定,做好學(xué)校資金的收付工作。如有違反制度的開支,有權(quán)拒付,并向?qū)W校有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人匯報。

2、按照銀行制度的規(guī)定,加強存款和現(xiàn)金的管理。

3、根據(jù)收付的原始憑證,按時記賬,定期與會計做好結(jié)算工作。

4、應(yīng)逐日盤點和保管好庫存現(xiàn)金,做到賬款相符,不出差錯。

5、要認(rèn)真執(zhí)行國家規(guī)定的現(xiàn)金管理制度,每天結(jié)賬,大量現(xiàn)金要及時交存銀行,日清月結(jié),嚴(yán)密手續(xù)、妥為保管、保證安全,切實做好現(xiàn)金收付工作、及時記賬。收入款項應(yīng)及時如數(shù)繳入銀行或財政專戶。對暫付的現(xiàn)金要按規(guī)定催促有關(guān)人員來報銷結(jié)賬。

6、認(rèn)真完成領(lǐng)導(dǎo)交給的其它工作。

(四)保管管理人員崗位職責(zé)

1、按本職工作,熟悉掌握本行業(yè)務(wù),樹立為教育服務(wù)的思想,以高度負(fù)責(zé)的精神,保管好財產(chǎn)、儀器、物資及各類教學(xué)用品。

2、財產(chǎn)、儀器、物資、教學(xué)用品的管理必須貫徹“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo),分工負(fù)責(zé),管用結(jié)合,合理調(diào)配,物盡其用”的原則,使學(xué)校財產(chǎn),物資保持完好,不受損失,充分發(fā)揮財產(chǎn)、儀器、物資的作用。

3、期初按時發(fā)放各類教學(xué)用品、儀器設(shè)備及教學(xué)上有關(guān)的物資,期末按時收回并查對各類物資損耗情況,精打細(xì)算,有問題及時向領(lǐng)導(dǎo)匯報。

4、教學(xué)儀器等固定資產(chǎn),需經(jīng)校長或主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方能購入,購入后必須驗收入庫,登記造冊。領(lǐng)用時要填寫好出庫單方可使用。校產(chǎn)出借要通過總務(wù)處辦理出借手續(xù),管理人員無權(quán)出借。

5、完成學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)交給的其它工作任務(wù)。

三、會計人員內(nèi)部牽制制度

1、在校長的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下,會計、出納、實物保管員明確分工,相互牽制。出納除登記現(xiàn)金日記賬外,只管錢、不管帳;會計管帳不管錢;保管員只管實物及分派。

2、空白支票、現(xiàn)金由出納保管。發(fā)票、學(xué)校財務(wù)專用章由會計保管。

3、每月結(jié)賬,出納填好結(jié)報單,連同本月審核無誤的原始憑證及原始憑證的張數(shù),按時上報給會計,會計核準(zhǔn)結(jié)報單及原始憑證的金額、張數(shù)并分別在出納結(jié)報單上簽字。

四、財務(wù)收支稽核制度

1、審查財務(wù)。各項經(jīng)費的支出,必須按《經(jīng)費開支標(biāo)準(zhǔn)》和《經(jīng)費年度預(yù)算計劃》辦理。

2、各項財務(wù)收出,每類收入都應(yīng)開具財稅部門監(jiān)制的合法的票據(jù),統(tǒng)一管理、統(tǒng)一核算。每筆支出報銷單據(jù)都應(yīng)按規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)格稽核。稽核人員應(yīng)嚴(yán)格審查原始憑證是否完整、合法、真實、是否有經(jīng)手人簽名,說明用途。實物的票據(jù),是否有保管員簽名。

3、報銷人員應(yīng)把稽查過的原始憑證送校長或總務(wù)主任審批、簽字,方可到出納處報銷。

4、審批過程中對弄虛作假、虛報冒領(lǐng)等原始憑證,出納有權(quán)拒絕付款。情節(jié)嚴(yán)重的扣留原始憑證,并報告校長。但校長堅持要支付,必須以書面形式向上級領(lǐng)導(dǎo)匯報。

5、對會計憑證、賬簿、報表在未報出之前進(jìn)行稽核,如有差錯應(yīng)及時糾正保證質(zhì)量。

五、原始記錄管理制度

(一)原始憑證必須具備下列內(nèi)容:

1、原始憑證的名稱

2、原始憑證的的填制日期和編號

3、接受憑證單位的名稱

4、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容摘要

5、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的實物數(shù)量和金額及收付款方式

6、填制憑證單位的名稱及填制人員、經(jīng)辦人員的簽章

(二)原始憑證的填制必須符合下列要求

1、記錄真實2、內(nèi)容完整

3、填制及時4、書寫清楚

(三)原始憑證的審核

1、合法、合理性的審查

2、完整、正確性的審查,以合法憑證審核憑證有關(guān)數(shù)量、單價、金額是否正確無誤。

3、自制原始憑證應(yīng)有經(jīng)手人、填制人、負(fù)責(zé)人的簽名。必須按符合規(guī)定的要求填制。

六、財務(wù)收支報銷審批制度

1、向?qū)W生收取的各項費用,按《收費許可證》收費項目使用統(tǒng)一的收費票據(jù),向?qū)W生和家長公開收費范圍、標(biāo)準(zhǔn),接受監(jiān)督,防止巧立項目亂收費行為。

2、學(xué)校的各項財務(wù)支出,必須嚴(yán)格審批制度,嚴(yán)格執(zhí)行政府采購制度。

3、審批程序:學(xué)校所需購買的物品、學(xué)生應(yīng)用的學(xué)習(xí)資料等,事先由各處室、班主任填寫請購單,報送總務(wù)處查驗后具體由總務(wù)處辦理采購,其它人員不得代購。購物人員憑單據(jù)和實物交保管員,請購人員清點核實并簽名交稽核人簽名,方可向出納報銷,如手續(xù)不完備,出納有權(quán)拒報。

4、其它非實物性支出,一律按上級有關(guān)規(guī)定票據(jù)范圍、標(biāo)準(zhǔn)、辦理。當(dāng)事人寫明事由簽名,經(jīng)校長總務(wù)主任審核簽名,方可報銷。

5、學(xué)?；窘ㄔO(shè)等與外單位有往來的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),必須有事先的合同、簽約。事后有驗收人員、經(jīng)辦人員及國家有關(guān)規(guī)定預(yù)、決算等應(yīng)具備的手續(xù),經(jīng)稽核審批后方可報銷。

七、財產(chǎn)物資計量驗收制度

1、對學(xué)校財產(chǎn)實行專管、兼管和群管相結(jié)合的方法。財產(chǎn)專管和學(xué)校財務(wù)人員管理的帳物與各組室兼管人員的帳物相符。對購入、自制、收回的財產(chǎn)物資均在質(zhì)量上、數(shù)量上、單價上進(jìn)行嚴(yán)格驗收,具體驗收工作由有關(guān)人員,保管人員負(fù)責(zé)。驗收合格后保管人員簽字、編號入庫。

2、各部門保管的財產(chǎn),必須按學(xué)校規(guī)定實施保管職責(zé)。財產(chǎn)實物帳一式兩份,一份上交總務(wù)處,接受總務(wù)處監(jiān)督檢查,一份自留備查。對學(xué)校的財產(chǎn),每學(xué)期自查一次,每年由總務(wù)處核對一次。

3、保管人員在驗收中發(fā)現(xiàn)質(zhì)量上、數(shù)量上、單價上有問題,由經(jīng)辦人員負(fù)責(zé)退辦,財產(chǎn)物資在盤點時,發(fā)現(xiàn)有質(zhì)量、數(shù)量與賬面不符,應(yīng)查明原因,采取相應(yīng)的措施。

八、財產(chǎn)物資保管及賠償制度

(一)保管員:

1、嚴(yán)格校產(chǎn)及各種物資的驗收工作。購入或添置校產(chǎn),必須經(jīng)過有關(guān)保管員驗收,清點數(shù)量、發(fā)生的時間,并簽名、登記造冊放入指定地點。

2、經(jīng)常清理財物,實物應(yīng)分類別,堆放整齊,防腐防蛀,注意倉庫安全,切實做好防災(zāi)、防盜工作。貴重物品和危險品必須放入專柜,需購教學(xué)用品及時向總務(wù)處提供購物計劃,保障教學(xué)第一線的供應(yīng)。

3、領(lǐng)用出租財物時,要經(jīng)過有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)同意,方可領(lǐng)發(fā)、出借。及時記錄財產(chǎn)、物資減少數(shù),并注明減少的原因,領(lǐng)用人的簽名,杜絕假公濟(jì)私。不符手續(xù)的領(lǐng)物一律拒絕。

4、上班時間不得擅自離開崗位,無關(guān)人員不得入庫,不得索取財物,如有公差要預(yù)先安排好工作。

(二)出借、賠償制度

1、學(xué)校一切財產(chǎn)出借,均由具借人向保管人員填寫出借清單,歸還后銷號。

2、凡財產(chǎn)出借后遺漏、被盜、人為損壞均要按價賠償。

3、教室財產(chǎn)由各班負(fù)責(zé)保管,對愛護(hù)財產(chǎn),財產(chǎn)管理好的班級,學(xué)校予以獎勵,人為損壞的按價賠償。

九、銀行收支管理制度

1、學(xué)校開設(shè)的賬戶必須是支票收支結(jié)算賬戶,不得開設(shè)任何形式的存折戶。

2、嚴(yán)格遵守銀行的各項結(jié)算制度,接受銀行的監(jiān)督。

3、銀行賬戶只限本校使用,不得搞出租、出借、套用或轉(zhuǎn)讓。

4、嚴(yán)格管理支票。簽發(fā)支票時,要注意銀行存款余額,支票存根必須由領(lǐng)取人的簽字。

5、簽發(fā)的支票存根、解款單等作為會計憑證的原始憑證,不得廢棄。

6、出納人員應(yīng)按月和銀行對帳,編制銀行存款調(diào)節(jié)單,保證賬款相符無差錯,有差錯及時追究原因。

7、匯款、信匯必須由負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦人的簽名,方可到銀行辦理手續(xù)。

十、現(xiàn)金收支管理制度

1、堅持現(xiàn)金專人保管,學(xué)校的現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)應(yīng)由出納辦理。

2、嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金管理條例,每天的庫存現(xiàn)金為1000元,超過限額應(yīng)在當(dāng)日下班前送存銀行,不得坐支現(xiàn)金。

3、嚴(yán)格遵守使用現(xiàn)金的范圍,不屬于現(xiàn)金支付范圍的款項,必須采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式。

4、嚴(yán)格現(xiàn)金收支手續(xù)。收到現(xiàn)金時,應(yīng)給交款單位(人)出具合法的、完整的、正確的正式收據(jù);付出現(xiàn)金時,應(yīng)先對原始憑證進(jìn)行復(fù)核并加蓋“現(xiàn)金付訖”的戳記。

5、出納對當(dāng)日辦理的現(xiàn)金收付業(yè)務(wù),必須做到逐筆登記,賬款相符,不得以白條抵庫。

6、學(xué)校的現(xiàn)金不準(zhǔn)以個人儲蓄方式存入銀行,沒有經(jīng)過有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)同意、審批,出納人員不準(zhǔn)以任何理由臨時出借。

十一、財務(wù)預(yù)決算分析制度

1、按上年的財務(wù)收支決算和本年度的事業(yè)計劃制定本年度的財務(wù)預(yù)算,年終編制收支決算。

2、定期或不定期的對預(yù)決算進(jìn)行分析,指出存在問題,找出原因,口頭或書面提出改正意見和建議,一年兩次分析(一學(xué)期分析一次),并為校長提供決算的依據(jù)。

十二、票據(jù)管理制度

1、根據(jù)上級規(guī)定,由會計人員購買、保管及在規(guī)定的期限內(nèi)注銷票據(jù)。票據(jù)領(lǐng)用時,領(lǐng)用人要簽字,遺失要追究領(lǐng)用人的責(zé)任。

2、嚴(yán)格票據(jù)管理制度,保管好存根,不得為任何單位或個人代開發(fā)票。

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第18篇 中學(xué)公務(wù)卡財務(wù)報銷管理制度

山天中學(xué)公務(wù)卡財務(wù)報銷管理制度

1.持卡人辦理公務(wù)卡消費支出業(yè)務(wù)前，應(yīng)當(dāng)按照學(xué)校相關(guān)制度填寫請購單，并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，方可進(jìn)行公務(wù)卡消費。

2.持卡人使用公務(wù)卡消費的各項公務(wù)支出，必須在發(fā)卡行規(guī)定的免息還款期內(nèi)，最遲在到期還款日前二十個工作日內(nèi)到財務(wù)部門報銷。

3.持卡人報銷時，單位財務(wù)部門登錄公務(wù)卡管理系統(tǒng)，根據(jù)消費簽購單錄入“交易日期”、“卡號”和“檢索號”，從中國銀聯(lián)上海分公司提供交易信息中提取相應(yīng)的公務(wù)消費信息，對符合公務(wù)卡結(jié)算范圍和財務(wù)制度規(guī)定的支出經(jīng)核實后確定可報銷金額，收取原始憑證及銀行卡簽購單，并同時辦理報銷登記手續(xù)。

4.財務(wù)人員根據(jù)相關(guān)的公務(wù)消費信息，錄入“金額”、“目級科目”、“支付摘要”等業(yè)務(wù)要素，直接生成可打印的貸記憑證，通過本單位對應(yīng)存款戶向公務(wù)卡帳戶轉(zhuǎn)帳結(jié)算，完成報銷程序。

5.財務(wù)部門在收到貸記（或支付）憑證回單后，將報銷憑證、銀行卡簽購單及貸記（或支付）憑證回單等原始憑證，按照現(xiàn)行會計核算辦法登記入賬。

6.因個人報銷不及時造成的罰息、滯納金等相關(guān)費用以及個人資信責(zé)任，由持卡人承擔(dān)。

7.持卡人發(fā)生調(diào)動、退休等變化時，應(yīng)及時辦理調(diào)整和注銷等手續(xù)，并通知發(fā)卡行及時維護(hù)公務(wù)卡管理系統(tǒng)。

第19篇 吳興高級中學(xué)財務(wù)管理制度

為規(guī)范學(xué)校財務(wù)管理，積極推進(jìn)校務(wù)公開，學(xué)校財務(wù)實行行政副校長主管、校長負(fù)責(zé)監(jiān)督，重大經(jīng)費開支由校長辦公會議或行政會議集體討論決定。現(xiàn)對學(xué)校經(jīng)費開支審批作以下規(guī)定，以便全校教職工明確財務(wù)報銷審批手續(xù)，也有利于互相監(jiān)督。

一、學(xué)?；椖繉徟?/p>

學(xué)校基建和大規(guī)模維修，由校長辦公會議提出意向，報請市教委有部門立項批準(zhǔn)，實行公開招投標(biāo)，確定施工單位，由行政副校長和總務(wù)主任負(fù)責(zé)監(jiān)督。

二、學(xué)校物品采購審批

學(xué)校購物，實行請購制度，先由使用部門填寫《請購單》報總務(wù)處，500元以下由總務(wù)處負(fù)責(zé)人同意并組織采購；500元-2000元須行政副校長同意；2000元-10000元由行政副校長請示校長同意。10000元-20000元須校長辦公會議或行政會議討論同意，20000元以上報請示教委采購中心組織招投標(biāo)或定向議標(biāo)。500元以上采購須兩人以上選擇兩個以上的出售單位進(jìn)行選購。

三、學(xué)校教學(xué)實驗器材添置，由實驗員或教研組提出方案，報教學(xué)副校長審核匯總，請示校長同意，由行政副校長組織相關(guān)人員采購，或與教委裝備站聯(lián)系配備或補助購買。

四、學(xué)校圖書資料訂購。

由教務(wù)處會同教研組提出方案，報教學(xué)副校長審核；政治思想教育用書由政教處、團(tuán)委提出方案報分管領(lǐng)導(dǎo)審核；行政副校長匯總，請示校長同意并組織有關(guān)人員采購，或報教委裝備站給予配備或補貼。

五、經(jīng)費開支審批權(quán)限

根據(jù)市財政局、教育局學(xué)校各種經(jīng)費開支必須由財務(wù)主管負(fù)責(zé)簽字的規(guī)定，購買物品和基建維修款項由總務(wù)主任預(yù)審簽字；購買教學(xué)資料、圖書款項由分管教學(xué)副校長預(yù)審簽字；然后交財務(wù)分管校長審批簽字。 1000元以上行政副校長審批簽字，最后請校長簽字才能支出。公務(wù)招待費一律由行政副校長簽字后交校長簽字才能報銷。

六、報銷手續(xù)

購買、訂制物品，經(jīng)辦人檢查出售單位發(fā)票是否規(guī)范，寫明用途，經(jīng)手人簽字，把物品交給倉庫保管員入庫登記簽字；購買教學(xué)參考書，購買人填好請購單，50元以下報教務(wù)主任同意，100元以上報教學(xué)副校長同意才能購買，報銷前到圖書資料保管員處登記簽字；差旅費報銷，出差時先經(jīng)要關(guān)處室同意，安排好課務(wù)和工作，報銷時由相關(guān)處室出具出差證明，填寫好差旅費報銷單；學(xué)費退款，學(xué)生寫好退學(xué)申請，家長簽字，班主任簽名并報教務(wù)處辦理退學(xué)手續(xù)，由行政副校長請示校長確定退款數(shù)額。

七、學(xué)校支票使用規(guī)定

學(xué)校財務(wù)專用章、印鑒章由報帳會計管理，支票付款必須加蓋核算中心印章才能生效，付款前領(lǐng)用支票必須填寫《學(xué)校領(lǐng)用支票申請單》并由行政付校長同意簽名，才能領(lǐng)取支票。

八、因公借款審批

因公出差或購物現(xiàn)金一般先由當(dāng)事人墊付，需大額現(xiàn)金的可到財務(wù)處借款，但必須由行政副校長在借款單上簽字，才能出借。

第20篇 中學(xué)工會財務(wù)管理制度

經(jīng)搬中學(xué)工會財務(wù)管理制度

為嚴(yán)格遵守黨和政府的有關(guān)政策和規(guī)定,認(rèn)真執(zhí)行上級工會規(guī)定,貫徹為工會建設(shè)服務(wù),為教育服務(wù),為群眾服務(wù),切實抓好收、管、用三個環(huán)節(jié)。

一、按期收好各項經(jīng)費：工會經(jīng)費和工會會費

二、記帳及時、切實做到內(nèi)容、數(shù)字真實、摘要清楚、經(jīng)常核對，做到帳帳相符、帳據(jù)相符、帳表相符。

三、對報銷發(fā)票嚴(yán)格審查，禁用不規(guī)范的發(fā)票或白條為原始憑證。

四、會員慰問費不超過會費的20%

五、妥善保管現(xiàn)金和一切帳目帳務(wù)、憑證，定期向工會委員會報告財務(wù)工作情況和各項經(jīng)費的開支情況，主動向經(jīng)費審查委員會提供有關(guān)的財務(wù)工作資料，接受經(jīng)費審查委員會審查

六、工會會計人員要認(rèn)真執(zhí)行新《會計法》和工會的各項財務(wù)制度、財務(wù)紀(jì)律，按《會計人員工作規(guī)則》的要求做好本職工作 七、本制度自通過之日起施行。