集團企業(yè)資金管理制度
某集團資金管理制度
一、資金籌集制度
(一)資金籌集管理規(guī)定。
1、集團公司各級財務部門根據總裁辦批準財務預算,結合公司經營規(guī)模和投資計劃編制資金籌集計劃,并按照經總裁辦批準年度籌資計劃分層次、多渠道地組織籌資工作。
2、集團公司籌集資金采取逐筆審批制度,各級公司未總裁辦批準不得對外舉債(經營性結算資金如應付賬款、預收款除外),不得內部職工集資,違反規(guī)定者一經發(fā)現報總裁辦嚴肅處理。
3、集團公司對外統(tǒng)一籌資,由集團公司財務部提交計劃方案,辦理相關手續(xù)。各經營公司確因經營需要,并且在當地具備籌資條件和能力,可向集團公司財務部提出申請,經財務部評估論證簽署建議并報總裁辦審批后,方可辦理短期流動資金借款。
4、各經營公司、部門未經總裁辦書面批準一律不得用公司名義或資產對外提供擔保和抵押。對違反規(guī)定者一經發(fā)現立即報總裁辦嚴肅查處。
(二)資金需要量預測:
財務部根據公司年度預算和經營計劃測定公司全年經營資金需要量,根據公司發(fā)展規(guī)劃確定當年投資規(guī)模。
(三)籌資渠道。
1、銀行等金融、非金融機構借入。
2、吸收結算資金。
3、靠集團公司信譽和實力,爭取國家優(yōu)惠貸款。
4、股市融資。
(四)資金成本管理:各籌資公司應本著節(jié)約原則,努力降低籌資成本,減少資金籌集費用。
1、利率:各分公司、銷售業(yè)務部門貸款利率隨國家利率調整而調整。
2、計息方法:按月計息,即利息=貸款本金*年利率*占用天數/360
3、為了加強內部管理和核算,內部存款按銀行活期存款利率計算利息。
4、各核算公司由于超計劃完成責任利潤所形成各分公司、銷售業(yè)務部門發(fā)展基金不計利息。
二、資金使用管理。
集團公司資金使用采取統(tǒng)一管理、調劑原則,各銷售業(yè)務部門或公司用款必須由財務部門統(tǒng)一操作,針對集團內部不同組織形式和特點采用不同方法。
(一)各分公司、銷售業(yè)務部門內部貸款。
1、財務部根據年度各分公司、銷售業(yè)務部門財務預算、經營指標、周轉次數,確定各部門資金額度,報總裁辦批準后,由財務部辦理內部貸款手續(xù)。
2、根據各分公司、銷售業(yè)務部門月(季)度經營計劃,銷售業(yè)務部門經理確定當期資金需要量,于每月10日前向財務部報下月(本月11日到下月10日)內部貸款增減變化情況及貸款規(guī)模 內部貸款計劃表 。
3、為有利資金計劃管理,銷售業(yè)務部門貸款超過100萬元/次以上時,上次還款與下次借款期間不得少于15天,100萬元/次以下時,上次還款與下次借款期間不得少于一周。
4、銷售業(yè)務部門每周周一報本周回款及用款計劃表,未上報計劃用款不能保證資金供應。 資金流量表 付款超過30萬元、逐筆填列,不足30萬元、合計填列。
5、銷售業(yè)務部門借款審批制度。
財務部在核定銷售業(yè)務部門年度資金額度內發(fā)放貸款,銷售業(yè)務部門應在月度資金計劃內借款。按照銷售業(yè)務部門年度經營預算,對于存貨、欠款超過合理規(guī)模部門,財務部有權停止其貸款,直至其改善為止。
(二)各分公司向集團公司借款。
1、各分公司資金籌措,應在集團公司總裁辦批準資金規(guī)模下,以各分公司為主對外取得借款。集團公司對初建、經營效果良好方予以借款支持。已正常運轉分公司,由分公司自行籌措借款,集團公司可以給予擔保。
2、分公司向集團公司借款、擔保等,統(tǒng)一上報分公司管理部門,由分公司管理部門提出意見,負責辦理借款等手續(xù)。分公司向集團公司借款、擔保等,由財務總監(jiān)審批。財務部負辦理借款相關手續(xù),由財務部負責計算借款利息。分公司管理部門負責催促分公司歸還借款本息。集團公司出具擔保借款到期不能歸還,所造成損失由分公司管理部門承擔,并影響分公司管理部門完成業(yè)績指標。
3、分公司資金來源渠道。
(1)集團公司投入。
(2)分公司、銷售業(yè)務部門貨款支持。
(3)發(fā)展基金投入、小額流動資金貸款。
(4)吸收經營性結算資金。
(5)集團公司臨時借款。
(6)經批準對外借款,集團公司向投資者借支要有收入證明單。
4、借款手續(xù)、規(guī)定和流程。
(1)手續(xù):各分公司向集團公司臨時性借款,需提交書面申請,注明借款金額、歸還時間、借款原因和用途,統(tǒng)一上報分公司總經理,由分公司總經理簽署意見,財務總監(jiān)審批。財務部負責辦理借款相關手續(xù),計算借款利息。
(2)規(guī)定:分公司總經理負責催促分公司歸還借款本息,對分公司借款改變用途要追究分公司總經理責任,分公司不能按期歸還借款,超期部分利息加收50%,對借款因管理使用不當不能歸還造成直接經濟損失除追究分公司總經理責任外,其借款金額計分公司資金額度當中并承擔歸還義務。
