第1篇 中學財務(wù)工作交接制度
山天中學財務(wù)工作交接制度
1.認真執(zhí)行“會計基礎(chǔ)工作規(guī)范”中財務(wù)工作交接若干規(guī)定。
2.財務(wù)人員工作調(diào)動或者因故離職，在調(diào)動或離職前，必須將本人所經(jīng)管的會計工作全部移交給接替人員。移交人員應(yīng)及時整理應(yīng)該移交的各項資料，對未了事項寫出書面材料。
3.移交人員在編制移交清冊時應(yīng)列明移交的會計憑證、會計賬簿、會計報表、印章、現(xiàn)金、支票簿、發(fā)票、文件、會計軟件及密碼，會計軟件數(shù)據(jù)及有關(guān)資料、其他會計資料和物品，實物等內(nèi)容。移交雙方應(yīng)在電子計算機上對有關(guān)數(shù)據(jù)進行操作確認。
4.單位撤消時，財務(wù)人員應(yīng)會同有關(guān)人員辦理財務(wù)事項清理工作，單位合并、分立，財務(wù)工作交接也應(yīng)按正常工作交接手續(xù)進行。
5.財務(wù)人員辦理交接手續(xù)，必須由單位領(lǐng)導(dǎo)負責監(jiān)交。
第2篇 中學財務(wù)監(jiān)督制度
江臨中學財務(wù)監(jiān)督制度
一、基本任務(wù)
保證現(xiàn)代學校按照執(zhí)行黨的路線、方針、政策和政府的各項法令及財政財務(wù)制度，正確地領(lǐng)用與支出教育財務(wù)資金，合理、節(jié)約、有效地運用經(jīng)費于教育教學活動之中，保證學校教育質(zhì)量與辦學效益的不斷提高；嚴肅學校財經(jīng)紀律，同違反財經(jīng)紀律的行為作斗爭并抵制亂支付和鋪張浪費現(xiàn)象，確保學校資產(chǎn)的安全。
二、學校財務(wù)監(jiān)督的原則
1.實事求是。就是對于檢查發(fā)現(xiàn)的問題要如實地、全面地、準確地反映與匯報，不擴大不縮小，不隱瞞也不說假話。
2.具體問題具體分析。在處理與解決問題時，要對問題的性質(zhì)以及錯誤的事實、情節(jié)、原因、后果、背景等進行具體分析研究，根據(jù)問題的大小與輕重程度、性質(zhì)和政策規(guī)定，作恰如其分的處理。
3.讓事實與數(shù)據(jù)說話。檢查出的問題，既不能輕率地作結(jié)論，也不能憑自己個人好惡、情感和主觀推測辦事，必須有證有據(jù)，事實與數(shù)據(jù)確鑿，并經(jīng)得起歷史的檢驗，切忌朝令夕改，更不能今天處理，明天*昭雪。
4.以教學為主軸。財務(wù)監(jiān)督要堅持為現(xiàn)代學校教學與教學管理服務(wù)，保證教學工作的順利發(fā)展。
三、主要內(nèi)容
財務(wù)監(jiān)督是學校財務(wù)部門重要職能，它的主要內(nèi)容包括以下以個方面：
1.對學校預(yù)算的編制與執(zhí)行的監(jiān)督。
首先是學校預(yù)算的編制是否根據(jù)國家與地方政府的方針政策與學校事業(yè)計劃、工作目標、工作任務(wù)、定編定員定額進行編制，有無寬打窄用或?qū)挻騺y用、擴大范圍、提高標準等現(xiàn)象。其二是學校財務(wù)計劃的執(zhí)行情況，預(yù)算內(nèi)收支計劃、預(yù)算外收支計劃是否與學校工作目標、任務(wù)、事業(yè)計劃相一致，如有很大差距，應(yīng)查清原因和財務(wù)責任，是否有浪費現(xiàn)象。其三是學校人力、物力、財力消耗是否貫徹執(zhí)行了以教學為中心、為教學服務(wù)的原則以及勤儉辦學的方針。
2.對學校收入方面的監(jiān)督。
主要察看學校各項收入是否按規(guī)定的范圍與標準合理地組織，有無擅自擴大或縮小收費范圍，提高或降低收費標準的情況。對應(yīng)上交的收入是否按規(guī)定上交了，是否有拖欠、挪用以及截留、坐支等情況。
3.對學校支出方面的監(jiān)督。
學校各項支出是否按預(yù)算規(guī)定的范圍、內(nèi)容與要求進行支付，有無亂支亂用、損公肥私、假公濟私與貪污盜竊等情況，有無應(yīng)在預(yù)算外開支的而在預(yù)算內(nèi)列支的情況；各項支出是否精打細算，是否真正堅持以教學為中心、為教學服務(wù)，講求辦學效益；是否嚴格執(zhí)行了費用開支標準，有無擅自擴大范圍與提高標準的情況；財產(chǎn)物資的購置是否執(zhí)行了控制社會集團購買力的規(guī)定。
4.對學校資金的監(jiān)督。
學校預(yù)算內(nèi)、外資金是否按規(guī)定使用，有無將預(yù)算內(nèi)經(jīng)費轉(zhuǎn)為預(yù)算外經(jīng)費的情況；學校各種周轉(zhuǎn)金有無超過定額，收支的現(xiàn)金是否按規(guī)定及時送存銀行，留存的現(xiàn)金有無超過庫存限額的情況；使用現(xiàn)金是否符合現(xiàn)金管理規(guī)定的使用范圍，有無隨意借支、挪用、白條抵庫以及套取現(xiàn)金的現(xiàn)象；是否按規(guī)定取消學校及其各職能部門的小金庫等。
5.對學校財產(chǎn)物資方面的監(jiān)督。
學校財產(chǎn)物資的購進、驗收、領(lǐng)發(fā)、登記手續(xù)是否齊全，制度是否健全，有無管理不善、使用不當、損失浪費與被盜竊的情況；教育、教學與科研設(shè)備的保管是否妥善，有無專人負責和有無亂堆亂放等情況；學校各種設(shè)備利用率是高還是低，維修、保養(yǎng)、檢查和使用是否有制度與科學的操作程序和科學規(guī)范；學校財產(chǎn)物資是否賬實相符、賬物相符，是否存在有賬無物、有物無賬等問題。
6.對學校預(yù)算外資金方面的監(jiān)督。
對于學校預(yù)算外資金的財務(wù)監(jiān)督，可以參照上述五個方面內(nèi)容進行。
四、學校財務(wù)監(jiān)督應(yīng)貫穿于學校財務(wù)管理全過程中，其監(jiān)督形式應(yīng)是按學校財務(wù)工作運行的正常順序進行，即包括事前監(jiān)督、現(xiàn)場監(jiān)督（日常監(jiān)督）和事后監(jiān)督三種形式。
五、現(xiàn)代學校財務(wù)監(jiān)督的方法
1.賬務(wù)檢查。
賬務(wù)檢查也叫會計檢查，主要是一種通過對學校報帳員憑證、賬簿、會計報表進行認真細致的檢查分析，發(fā)現(xiàn)問題，查明原因，及時糾正。
2.實物檢查。
實物檢查，是一種對學校設(shè)備、財產(chǎn)、物資的存放、保管、使用以及領(lǐng)取制度的檢查、清查和盤點，核實設(shè)備、財產(chǎn)、物資的數(shù)量、價值，弄明情況，查清原因，做出結(jié)論。
3.現(xiàn)場檢查。
現(xiàn)場檢查，是一種通過現(xiàn)場觀察，召集有關(guān)人員座談，揭矛盾、擺問題，全面而真實地反映事實真相的一種監(jiān)督方式。目的在于查清和核實問題，分析原因，找出責任人。
4.學校管理者與財務(wù)人員共同檢查。
第3篇 外國語中學財務(wù)管理制度
外國語中學財務(wù)管理制度
一、財會人員必須嚴格執(zhí)行《中華人民共和國會計法》及《會計人員工作規(guī)則》，堅決貫徹國家有關(guān)財經(jīng)工作方針、政策及各項財務(wù)制度，嚴格執(zhí)行資金管理的審批制度，嚴肅財經(jīng)紀律。
二、財會人員必須具備相應(yīng)的財務(wù)專業(yè)知識，持證上崗，并自覺接受上級財務(wù)部門的指導(dǎo)與監(jiān)督。嚴格按照上級規(guī)定設(shè)置的會計科目，進行會計核算，制定會計報表，建立財務(wù)檔案。
三、財務(wù)經(jīng)費管理應(yīng)于年初、年末認真做好年度預(yù)算和決算工作，及時將經(jīng)費使用情況向上級報告，并應(yīng)定期向教職工代表大會報告經(jīng)費使用情況。
四、國撥資金及各項來源收入必須入帳統(tǒng)一管理，專款專用。在資金管理上嚴格按規(guī)定使用各項專用基金，不得任意擴大開支范圍和提高標準。
五、學校財務(wù)活動必須嚴格按學校經(jīng)費報銷審核制度辦理，經(jīng)簽字后的財務(wù)活動，簽字者負有行政責任。
六、在財務(wù)活動中，執(zhí)行者必須廉潔奉公，嚴格把好質(zhì)量關(guān)，不得進行有損于學校利益的活動，一經(jīng)查出將嚴肅處置，直至開除公職。
七、物資采購及工程項目嚴格執(zhí)行學校物資采購及招標制度，任何人不得違反相應(yīng)的規(guī)定。
八、在資金管理中，差旅費報銷、零星采購報銷等各項支出均按學校經(jīng)費報銷審核制度辦理，原則上在財務(wù)活動發(fā)生后一周內(nèi)結(jié)付完畢。學生代辦費的開支嚴格按上級有關(guān)規(guī)定辦理。
九、財會人員對上級主管部門和財政、稅務(wù)、銀行部門來了解、檢查財務(wù)會計工作，要負責提供有關(guān)資料，如實反映情況。
十、本制度對學校進行的所有財務(wù)活動有效。
第4篇 中學財務(wù)管理制度范本
**中學財務(wù)管理制度
為切實加強財務(wù)管理，讓極其有限的資金充分發(fā)揮最大的效益，根據(jù)上級有關(guān)精神，結(jié)合我校實際，全體教職工在嚴格遵守上級各項財務(wù)管理規(guī)定的基礎(chǔ)上，本學年特訂如下制度：
一、嚴格控制壓縮非生產(chǎn)性開支
1、招待費：全年招待費萬中總部控制在6000元以內(nèi)，本部控制在4000元以內(nèi)，具體措施是：
①來客盡可能在食堂開餐，喝酒喝谷酒，一般不分發(fā)包煙，不上水果；有特殊情況確需在外就餐的按如下標準進行：本鎮(zhèn)范圍內(nèi)每人每餐標準10元以內(nèi)，上縣每人每餐20元以內(nèi)，市省區(qū)域每人每餐30元以內(nèi)。
②任何人不準隨意在外簽單賒帳，如有特殊情況，必須分別向值班校長和校長匯報，得到同意后方可開支，且開支的帳目必須當月結(jié)清（開支標準同上）。
2、租車費：全年租車費，萬中總部控制在3000元以內(nèi)，本部控制在2000元以內(nèi)，具體可用公款租車的情況是：
①陪上級檢查，大型督查，考試，集體活動。
②趕會，為學校拖運物質(zhì)。
③處理偶發(fā)事情。
所有租車當事人一定要與車主講妥合情合理的價格，帳目一律也要月底結(jié)清。
3、慰問：
①慰問病困教職工：一人次禮品、慰問金總計不超過150元，生病慰問原則上是指在縣級以上醫(yī)院住院就診的人員；年終困難教職工的慰問，人員確定由集體研究決定，標準每人200元。
②教職工直接親屬（主要指雙方父母）病故等，由學校工會派人前往吊言：送花圈、鞭炮等，每處每次金額一般不超過200元。
③國家教職工生日，由學校工會每人每次發(fā)放慰問金100元。
④其余喜慶事宜學校原則上不予開支。
二、科學民主的進行生產(chǎn)性開支
1、學校添置維修：
①1000元以下的項目，由學校后勤處將情況在校委會上通報，值班校長批準后方可進行。
②1000元到3000元的項目，首先由后勤處將情況在校委會上通報，再提交教代會審議，值班校長批準后方可進行，并要將有關(guān)情況在教師大會上予以公布。
③3000元以上的項目，首先由后勤處將有關(guān)情況在校委會上通報，職代會審議，校長同意后方可進行，如需上級部門監(jiān)督審計的還需向上級部門報告批準后方可實施，最后有關(guān)情況需在教師大會上通報。
2、物質(zhì)采購
①辦公用品由各處室負責人首先列出詳單報后勤處匯總，(www.)再報值班校長審批，一次采購金額在1000元以上的購買，采購時至少要有2人以上同行。
②食堂采購必須有教工代表參與監(jiān)督，要建好入庫臺賬，大件購買：米、面粉、油等不準與某一供貨商簽訂長期性的合同，所有購物必須符合國家規(guī)定的標準，提倡到大廠家直購。
三、其他方面
1、學校各線開支實行期初收支預(yù)算，預(yù)算由各線主要負責人具體操作，報值班校長審核和校長審批后，再由后勤處負責監(jiān)督執(zhí)行，期末結(jié)算時如有突破，該線負責人必須向值班校長和校長說明原因。
2、中心活動：運動會、教師會、現(xiàn)場會、大型考試、大型檢查等，具體負責人也必須事先造出經(jīng)費預(yù)算報告，經(jīng)校委會討論通過，再由財務(wù)室監(jiān)督執(zhí)行。
3、學校所有收支必須統(tǒng)一歸口到財務(wù)室，極個別統(tǒng)收統(tǒng)付的收支，確不需要進入學校帳目的，經(jīng)手人必須在一定時間內(nèi)在校委會或職代會上將有關(guān)情況予以詳細說明。
4、教師福利、補助、工資的發(fā)放，必須按學校制訂的規(guī)章制度予以發(fā)放，所有應(yīng)發(fā)放的表格應(yīng)由學校后勤處統(tǒng)一制作，各線負責人根據(jù)平時所掌握記載的情況，在規(guī)定的時間內(nèi)造出表冊，由后勤處匯總統(tǒng)一發(fā)放。
5、學校教職工一般不準向?qū)W校借款，確有特殊情況的，500元以內(nèi)由值班校長審批，500元以上由校長審批，一學期一人累計借款金額一般不得超過2000元，所借之款期末必須還清。
6、所有報銷憑證必須規(guī)范，除發(fā)放教師的福利補助工資以表格形式出現(xiàn)，食堂購物有部分白條外，其余一律憑有效發(fā)票報銷，且所有憑證上一定要有經(jīng)手人、證明人、校長審批簽字方可入帳，本部的憑證上還必須有值班校長的審核意見。
7、學校出售物資必須要有教工代表參與監(jiān)督。
8、學校帳目必須日清月結(jié)，食堂帳要組織教工代表一月清理一次，并要在教師大會上通報，行政帳、豬場收支、小賣鋪收支一期要組織教工代表清理一次，也要在教師大會上予以通報。
**中學
2023年上學期
第5篇 中學財務(wù)管理制度3
中學財務(wù)管理制度(三)
為了加強學校財務(wù)管理,規(guī)范財經(jīng)制度,嚴肅財經(jīng)紀律,做到有計劃支出,確保學校經(jīng)費收支平?,為學校發(fā)展提供經(jīng)費保障,特制訂學校財務(wù)管理制度。
1、嚴格執(zhí)行財務(wù)預(yù)決算制度。年初校委會研究制定出學校全年經(jīng)費支出計劃,會計根據(jù)計劃負責編制學校經(jīng)費預(yù)算,預(yù)算起草后提交校長辦公會研究,經(jīng)計財科下達批復(fù)后,按規(guī)定執(zhí)行。財務(wù)室要做好月報、年報工作。年終由校長向全體教職工做出計劃執(zhí)行情況報告。
2、堅持民主理財,實行財務(wù)公開。定期審查財務(wù)賬目,去除不合理的開支,嚴禁浪費,杜絕貪污挪用,努力把好財務(wù)關(guān)。學校財務(wù)要及時公開、公示,認真接受民主監(jiān)督。對勤工儉學收支情況每月以簡報的形式公示,每一學期結(jié)束組織部分教師進行財務(wù)清理,將清理情況和學期收支情況向全體教職工公開、公示。
3、規(guī)范收費管理,實行財務(wù)一本賬。凡是政策允許收費的項目以及代收代支項目,學校必須做到應(yīng)收盡收,并且收入全部納入學校賬目統(tǒng)一管理,各班各處室等非財務(wù)管理部門不得存放現(xiàn)金,堅決杜絕公款私存、私設(shè)小金庫,嚴禁擠占挪用貪污學校資金。對各班欠條及時公示。學期內(nèi)各班欠款累計不得超過2000元,學期放假前三天各班必須結(jié)清所有費用(含欠款),未結(jié)清者從當期績效工資或津補貼中扣除,并取消當期評先評優(yōu)資格。
4、規(guī)范單據(jù)聯(lián)簽制和費用報銷制。支出單據(jù)實行聯(lián)簽制,學校對預(yù)算內(nèi)外資金支出做到事前有計劃,量入而出,嚴格執(zhí)行收支兩條線,審批一支筆。每一張原始單據(jù)至少有“四人”(經(jīng)辦人、分管領(lǐng)導(dǎo)、后勤副校長、校長)簽字后方可報銷。屬有形資產(chǎn)類支出還要經(jīng)實物保管員驗收簽字。所有支出費用的報銷實行誰支出、誰報銷的原則,嚴格杜絕在外賒購、由經(jīng)營者自己到學校報銷的現(xiàn)象。所有支出費用必須當月結(jié)清,超過期限必須說明理由,否則不予報銷。
5、對大額經(jīng)費(5000元以上)或舉行大型活動需要的經(jīng)費,需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)擬出報告,經(jīng)校長辦公會研究同意并決定其總金額方能開支,實行先運行后結(jié)算的辦法,在支出事項或活動結(jié)束后統(tǒng)一結(jié)算。
6、對外活動的接待費,必須由校長同意,并定出接待標準(視其接待規(guī)格而定)、參陪人員、就餐地點后,方能就餐。就餐結(jié)束由經(jīng)辦人當面結(jié)賬,并帶回附件,簽字(寫明事由、兩人以上簽字,日期)后方可報銷。發(fā)票報銷時附件附后。先斬后奏者,一律不予以報銷,由經(jīng)辦人負責。
7、規(guī)范租用私車和差旅費的管理。如因工作需要須用私車時,應(yīng)將事由、地點、人員、大致時間報校長,同意后方可用車,否則不予報銷。教職工因公出差(含開會、學習、考察、參觀),由學校研究確定對象和人數(shù)后,方可出差,否則不予以報銷差旅費,市外出差實行限額報銷。
8、財務(wù)人員必須堅持財務(wù)工作制度。做到科目齊全,賬目清楚,明細分類,日清月結(jié)。財務(wù)人員要做好會計檔案的管理。財務(wù)人員要正確行使職權(quán),不徇私情,按制度規(guī)定把好收支關(guān),拒收拒付亂收亂付的條據(jù)和白紙條。報賬員要將學校所有經(jīng)費存放在一張儲蓄卡上,實行公私分明、錢賬分開、卡與密碼分人保管(即報賬員持儲蓄卡,后勤副校長掌握密碼)。財會人員變動時,主動辦好交接手續(xù)。
9、財務(wù)人員負責做好食堂的核算記賬,把食堂的收入納入學校統(tǒng)一管理,由學校財務(wù)室撥給食堂一定的周轉(zhuǎn)金,所有周轉(zhuǎn)金必須由后勤副校長審核簽字后方能撥付。食堂采購物資的每張原始票據(jù)必須有“三人”(經(jīng)辦人、食堂主管、后勤副校長)簽字后方可入賬。所有支出票據(jù)必須在下周二前入庫結(jié)賬,食堂賬目要做到一月一核算,一學期一結(jié)算。
10、扶困助學資金等要及時足額發(fā)放,嚴禁擠占挪用。凡是上級扶困助學資金應(yīng)發(fā)給學生的,要及時足額發(fā)放到學生手中。領(lǐng)取手續(xù)健全。如貧困寄宿生生活費補助及其他形式的救助資金,學校和班級不得擠占、挪用,對學校退還給學生的費用一律由學生或?qū)W生家長到財務(wù)室當面領(lǐng)取。
11、加強固定資產(chǎn)管理,嚴防集體財產(chǎn)流失。學校建立固定資產(chǎn)賬薄,由總務(wù)主任負責登記保管,新增固定資產(chǎn)要及時登記入賬。因工作需要存放在個人手中的學校財產(chǎn),工作變動時必須及時移交回學校。對學校固定資產(chǎn)每學期盤查一次,減少的固定資產(chǎn)要合理,且經(jīng)過正常批準,切實做到賬物相符,嚴防集體財產(chǎn)流失。
12、調(diào)出人員必須結(jié)清所有賬目,還清所有借用公物,方可辦理相關(guān)手續(xù)。
**中學
二0一0年三月
第6篇 中學財務(wù)公開制度
中學學校財務(wù)公開制度
財務(wù)公開是學校可持續(xù)發(fā)展的一個關(guān)鍵,是保證教育教學工作的正常開展,提高教育教學質(zhì)量的基礎(chǔ)保障。以國家《會計法》及法律法規(guī)為準繩,建立健全學校內(nèi)部各項財務(wù)制度,管理好、用好有限的教育資源,為使廣大教職工了解資金的使用情況,監(jiān)督財務(wù)人員執(zhí)行財經(jīng)制度、增加資金使用的透明度,確保在履行學校財務(wù)收支制度時做到合理、合法、公平、公正、公開,,特制定財務(wù)公開制度。具體內(nèi)容如下:
1、收費公開,每當向?qū)W生收取學雜費、代辦費、擇校費等,必須將收費范圍、收費名稱、收費金額、收費依據(jù)等進行公示。
2、嚴格執(zhí)行代辦費用結(jié)算反饋制度,學期末代辦費用的支出情況要向家長反饋,余額及時退還給學生。不得向下學期結(jié)轉(zhuǎn)。
3、凡遇到大額支出必須經(jīng)學校行政辦公會醞釀通過,或經(jīng)過工會、教職工代表大會討論通過。
4、定期由行政校長向教職工代表大會進行學校財務(wù)工作匯報。
第7篇 學校中學財務(wù)報銷審批制度
中學(學校)財務(wù)報銷審批制度
一、所有干部職工必須嚴格執(zhí)行教育事業(yè)費開支規(guī)定,不得隨意擴大開支范圍,提高開支標準。
二、外來票據(jù)必須要素齊全,單據(jù)合格同時具有經(jīng)辦人、審批人簽字,方可報銷。
三、購置各種辦公用品,出外印刷各種文件、資料,應(yīng)先提出計劃,再開支權(quán)限審批,財務(wù)人員憑審核無誤的單據(jù)報銷。
四、審批權(quán)限。凡開支在300元以下的由財務(wù)負責人審批;學校所有開支必須由財務(wù)負責人和校長共同審批;1000元以上的大項目開支須經(jīng)會議研究通過,并由財務(wù)負責人和校長簽字方可報銷。
五、凡在省內(nèi)外出差的,差旅費單據(jù)先由財務(wù)負責人審批;領(lǐng)導(dǎo)的差旅費由財務(wù)負責人審批。財務(wù)人員憑審核無誤的單據(jù)報銷。
第8篇 中學財務(wù)室管理制度
鄴建中學財務(wù)室管理制度
一、每天上班時，應(yīng)檢查防盜門、保險箱、門窗是否正常；下班時要關(guān)好保險箱、門窗、防盜門，并配設(shè)防盜報警裝置。
二、每日過夜保險箱中的現(xiàn)金不得超過規(guī)定數(shù)。
三、財務(wù)室因特殊情況存放大量現(xiàn)金，應(yīng)派專人值班；財務(wù)人員支、存大數(shù)額現(xiàn)金時，應(yīng)派專人護送。
四、現(xiàn)金、支票、經(jīng)濟專用章嚴格遵守會計制度，分別指派專人保管。
五、防盜門、保險箱鑰匙由專管人員隨身攜帶，不得亂丟亂放，不得隨意轉(zhuǎn)交他人。
第9篇 杭州第七中學財務(wù)管理制度
一、預(yù)算管理制度
1、總務(wù)、財務(wù)部門根據(jù)學校事業(yè)發(fā)展計劃和任務(wù)，實行綜合預(yù)算，推行標準收入預(yù)算和零基預(yù)算。對專項發(fā)展經(jīng)費預(yù)算，進行項目論證，按輕重緩急進行分類排隊，制定滾動項目發(fā)展計劃。
2、預(yù)算編制后，首先報經(jīng)學校行政會研究通過，報教委審核，報財政部門核定，然后根據(jù)財政部門核定下達的預(yù)算再編制具體預(yù)算執(zhí)行方案，向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)提出，經(jīng)批準后執(zhí)行。
3、學校領(lǐng)導(dǎo)各處室負責人和財會人員都要認真執(zhí)行預(yù)算，積極組織收入，合理安排支出，加強對財政資金的管理，依法用財，非經(jīng)法定程序，不得隨意追加和變更。預(yù)算項目之間一般不得調(diào)整，確需調(diào)整的，要報經(jīng)教委、財政部門審批。
4、年終，財會部門及時對預(yù)算執(zhí)行情況進行分析，以加強財政預(yù)算管理的科學性、規(guī)范性，對下年度預(yù)算安排提出建議和意見。
二、內(nèi)部會計管理體系
1、學校是全額預(yù)算單位，實行統(tǒng)一核算，只設(shè)一個財務(wù)部門。
2、財務(wù)部門與其他各處室有著十分密切的聯(lián)系，各部門應(yīng)加強協(xié)作，明確責任。
3、校長應(yīng)對會計工作全面負責，領(lǐng)導(dǎo)會計機構(gòu)、會計人員和單位其他人員認真執(zhí)行法律、法規(guī)和制度，督促會計管理制度的貫徹實施，保障會計資料真實、合法、準確、完整，保障會計人員依法行使職權(quán)。
4、總務(wù)主任組織領(lǐng)導(dǎo)本單位的財務(wù)管理、預(yù)算管理、會計核算、會計監(jiān)督等方面的工作。組織會計人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和考核，支持會計人員行使職權(quán)。具體職責如下：
（1）根據(jù)學校工作計劃制定每學年（學期）總務(wù)工作計劃，制定新學期各項開支的預(yù)算及添置設(shè)備、基建維修等專項的計劃申報。
（2）每學年（學期）初修訂學校財產(chǎn)使用管理制度，健全購物、驗收、進倉、審批、領(lǐng)借登記、財物報廢損失等制度，并負責落實及監(jiān)督管理。
（3）做好日常水、電、門窗、空調(diào)等設(shè)備維護和課桌椅維修工作。
（4）做好教育教學用品的集中采購工作，統(tǒng)一驗收，確保供應(yīng)及時服務(wù)周到，保管有序。
（5）每月召開一次處務(wù)會，聽取各崗位人員工作情況交流，布置工作并及時總結(jié)。
（6）深入教育教學第一線，經(jīng)常巡視，對校園設(shè)施、實驗設(shè)備和各種器材用具進行檢查，做好記錄，發(fā)現(xiàn)問題及時處理，重大問題及時上報。
（7）堅決執(zhí)行國家財經(jīng)制度，嚴格收費標準，做好每學期代辦費的預(yù)收和結(jié)算工作。
（8）督促會計、出納履行職責，掌握學校財務(wù)開支情況，提供調(diào)度、決策信息。每月核對帳目并造表上報校長，把好財務(wù)關(guān)。
（9）每學期末進行財產(chǎn)清理登記，按學校制度對班級進行獎懲。
（10）具體負責規(guī)劃校園綠化、美化工作，優(yōu)化教育教學設(shè)施。
（11）加強對學校的管理，公務(wù)外出需用車應(yīng)經(jīng)主管批準后方可出車，定期做好校車的保養(yǎng)，維修工作。
三、會計人員崗位責任制
1、學校設(shè)置會計人員要求持有會計證，具有必要的專業(yè)知識和專業(yè)技能；按規(guī)定參加會計業(yè)務(wù)培訓(xùn)。
2、執(zhí)行各項財經(jīng)制度，遵守財經(jīng)紀律，以身作則秉公守法，堅持財會監(jiān)督作作用，檢查學校及各部門遵守財務(wù)制度的情況，及時向領(lǐng)導(dǎo)匯報，對報銷單據(jù)認真審
核，敢于抵制不合理開支。
2、做好年度的編制預(yù)算、決算工作。每月向處室主任、分管校長上報財務(wù)收支情況及年度預(yù)決算書面報表。要求做到內(nèi)容完整，數(shù)字準確。
3、按照財務(wù)規(guī)定協(xié)助總務(wù)主任、總保管做好固定資產(chǎn)的清查核對工作。
4、參與學校財產(chǎn)管理工作，辦理固定資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記。辦理單位銀行帳戶年檢。辦理收費票據(jù)的購買及核銷工作。配合財務(wù)主管接受物價局收費項目年檢。
5、分清資金來源渠道，按專款專用原則使用資金。及時清理暫付款，督促經(jīng)辦人員及時結(jié)帳。年終必須進行帳目清理（包括工會），以防公款外流。
6、妥善保管會計憑證、帳簿、報表等原始檔案材料，保守財經(jīng)機密。
7、完成學校布置的臨時性突擊任務(wù)。
8、負責會計檔案的整理、立卷并統(tǒng)一保管一年后，移交綜合檔案室。
9、學校領(lǐng)導(dǎo)按有關(guān)規(guī)定對財會人員定期考核，對工作積極、鉆研業(yè)務(wù)、堅持原則、廉潔奉公、有顯著成績的財會人員，給予獎勵。對因失職或濫用職權(quán)，使學校遭受損失，給予批評或處分。
四、建立內(nèi)部牽制制度和稽核制度
1、按照規(guī)定實行機構(gòu)分離、職務(wù)分離、錢帳分離、財務(wù)分離。
2、出納不得兼稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)債務(wù)帳目的管理工作。
3、學校的各項收入、支出全部由學校財務(wù)部門統(tǒng)一管理入帳，不得私設(shè)小金庫。
4、學校使用財政部門統(tǒng)一的收據(jù)票據(jù)，指定專人負責，按規(guī)定進行收費員培訓(xùn)、年審、票據(jù)核銷制度。
5、學校內(nèi)部指定專人對有關(guān)帳證進行審核復(fù)查。
6、出納人員的職責。
（1）嚴格按照有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，認真管好現(xiàn)金，用好支票，辦理好各項收支帳目。
（2）加強現(xiàn)金管理，嚴格遵守銀行核定的庫存現(xiàn)金限額，市內(nèi)購物超過200元規(guī)定按必須使用支票，外地購物通過匯款辦理。超過限額的現(xiàn)金當日繳入銀行，不
得“白條”抵庫，杜絕挪用公款。
（3）審核一切報銷單據(jù)，按財務(wù)制度辦理現(xiàn)金收付手續(xù)，和銀行存款的收付業(yè)務(wù)，逐筆順序登記?，F(xiàn)金日記帳要日清月結(jié)，帳款相符，銀行日記帳的帳面余額要
及時與銀行對帳單核對，發(fā)現(xiàn)未達帳項，及時查詢。
（4）隨時掌握銀行存款余款，不得簽發(fā)空頭支票，不準出租、出借銀行帳戶，不準套取現(xiàn)金。
（5）確?，F(xiàn)金安全和完整。如有短缺，要負賠償責任。保管好出納收付訖章，空白收據(jù)及空白支票。
五、財產(chǎn)管理制度
1、學校財產(chǎn)按其屬性，價值等情況分為固定資產(chǎn)、低值耐久物品和低值易耗品三大類進行管理。
2、財產(chǎn)物資管理的重點是固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)是指一般設(shè)備單位價值在500元以上、專用設(shè)備單位價值在800元以上，使用期限在一年以上，并在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。單位價值雖未達到規(guī)定標準，但耐用時間在一年以上的大批同類物資。 固定資產(chǎn)管理必須嚴格遵守學校固定資產(chǎn)管理制度 。
3、學校所有財產(chǎn)不論來源如何，均由保管室保管。各處室、班級對財產(chǎn)只有使用權(quán)，不得私自將財產(chǎn)出租、出借、變賣或向外調(diào)撥。特殊情況須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準。
4、學校財產(chǎn)保管員負責財產(chǎn)驗收、入庫、登記、編號，實施物品的維護、保養(yǎng)、安全管理。
5、校總保管、分保管設(shè)財產(chǎn)明細帳，做到帳物相符、帳帳相符。
6、學校每學期清查財產(chǎn)一次，發(fā)現(xiàn)問題及時解決，使財產(chǎn)物資管理有序，“家底”清楚。對盤盈、盤虧、報廢的固定資產(chǎn)要及時辦理手續(xù)，查明原因，按規(guī)定及時處理，分清責任，上報審批。
7、嚴格遵守固定資產(chǎn)的報廢和轉(zhuǎn)讓審批規(guī)定。凡屬固定資產(chǎn)報廢的，經(jīng)管人員必須用書面說明原因，由保管室填寫固定資產(chǎn)減少憑證和報廢單據(jù)。經(jīng)單位負責人、上級有關(guān)部門批準后核銷，報廢固定資產(chǎn)收回的殘值應(yīng)上交財務(wù)處，按財務(wù)制度入帳。大型精密貴重的設(shè)備、儀器報廢和轉(zhuǎn)讓，應(yīng)經(jīng)過學校領(lǐng)導(dǎo)同意，有關(guān)部門鑒定后，報教育局、國有資產(chǎn)管理部門、財政部門批準。
8、學校教職工調(diào)離本校，必須將借用的物品設(shè)備等還清，并由有關(guān)處室蓋章后，方可辦理調(diào)離手續(xù)，否則由過失人員負責追回或賠償。
9、教職工出外開會、學習以公費購買的音像書籍等均如數(shù)上交，由學校保管人員造冊入帳，方可使用，不得據(jù)為已有，屬上級機關(guān)無償調(diào)入或其它單位個人贈送，捐獻的財產(chǎn)一律由總務(wù)處與保管員進行估價造冊入帳入庫，不得隱瞞和擅自處理。
10、低值耐久品指價值在500元以下，使用時間在一年以上的財產(chǎn)。其管理辦法與固定資產(chǎn)同。
11、低值易耗品指凡領(lǐng)用后就被消耗的材料物品，如辦公用品，實驗用藥品材料等，這些材料物品都是先行于工作和教學活動的必備物資，在財產(chǎn)物資中占相當大的比重，有的還要經(jīng)常保持一定的庫存量。除實驗用品外其他由保管室統(tǒng)一保管。管理員須建立低值易耗品明細帳并做好購入驗收登記和使用登記手續(xù)。
12、使用人在領(lǐng)用低值易耗品應(yīng)寫明領(lǐng)用時間、物品數(shù)量及用途并簽名，保管人員應(yīng)按規(guī)定定期結(jié)帳，不屬于一次性消耗的材料，一般經(jīng)總務(wù)主任批準后采用借條借用，不用時應(yīng)向保管人員辦理退還手續(xù)。
13、各實物管理部門要有財產(chǎn)使用、維護和安全制度，對不按操作規(guī)程損壞或丟失財產(chǎn)應(yīng)照價賠償。各處室、年段班級的財產(chǎn)，實行責任制管理。
14、采購的財產(chǎn)物資首先要保證辦公和事業(yè)發(fā)展需要，優(yōu)先解決急需。購物時，先填寫請購單，經(jīng)校長或總務(wù)主任審批后，統(tǒng)一交總務(wù)部門采購。采購財產(chǎn)物資，要堅持質(zhì)量第一，貨比三家。
六、財務(wù)收支審批制度
（一）學校財務(wù)部門在校長的領(lǐng)導(dǎo)下，負責各項教育經(jīng)費的領(lǐng)撥、使用、管理。實行財務(wù)一支筆的審批制度。凡屬學校正常人員經(jīng)費，由人事、會計審核；正常公用經(jīng)費使用300元以下內(nèi)由總處主任審批，300元以上由行政副校長審批（總務(wù)主任審核），2000元以上由校長審批；重大財務(wù)支出，由學校行政會研究處理。
（二）各處室活動經(jīng)費的使用必須根據(jù)年度工作計劃和經(jīng)費預(yù)算編制項目經(jīng)費預(yù)算報告，經(jīng)學校領(lǐng)導(dǎo)批準后執(zhí)行。專項經(jīng)費按照《關(guān)于加強教育專項經(jīng)費管理的意見》的規(guī)定辦理。
（三）會議、因公出差的人員，應(yīng)憑學校領(lǐng)導(dǎo)或處室領(lǐng)導(dǎo)批準的會議通知或申請報告辦理借款手續(xù)。借款要適度。出差返回一周內(nèi)要到財務(wù)室辦理結(jié)帳、報銷手續(xù)。一律不許拖欠公款。除特殊情況，以前借款未結(jié)未報，不得再予辦理借款手續(xù)。
（四）學校嚴格按照有關(guān)部門批準的項目收費，嚴禁擅自設(shè)立收費項目，擴大收費范圍；嚴格按照“一卡二公開三統(tǒng)一”規(guī)定填好收費卡、收費項目、標準。精心做好代辦費的預(yù)算、結(jié)算工作，多還少補。嚴格執(zhí)行“收支兩條線”和“銀行代辦制”進行收費。嚴禁除財務(wù)部門以外的處室、年段、班級、工會、及個人收費。學校有關(guān)人員收取的手續(xù)、回扣、勞務(wù)費必須統(tǒng)一交到學校財務(wù)部門。
（五）學校的節(jié)假日加班應(yīng)由需要加班的有關(guān)處室提出申請，填寫加班申請表，報辦公室審核、匯總，并在月底前報總務(wù)主任或校長審批后由財務(wù)處核發(fā)。
（六）完善現(xiàn)金、轉(zhuǎn)帳支票、收費票據(jù)的管理，領(lǐng)用手續(xù)?，F(xiàn)金支取和轉(zhuǎn)帳支票要填清領(lǐng)用日期、用途、限額等內(nèi)容。領(lǐng)取大宗現(xiàn)金要通知保衛(wèi)班干部前往，領(lǐng)取轉(zhuǎn)帳支票，要填寫《領(lǐng)用支票申請單》，經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準后方可領(lǐng)用。轉(zhuǎn)帳支票使用三天之內(nèi)要到財務(wù)室結(jié)帳，暫時不使用的轉(zhuǎn)帳支票應(yīng)及時繳回。如有遺失，當事人要及時報告并負責登報聲明作廢，造成經(jīng)濟損失，由個人負責。領(lǐng)用的收款票據(jù)按事業(yè)性收費票據(jù)管理規(guī)定進行管理和核銷。作廢的票據(jù)保持各聯(lián)完整，不得撕毀。如有遺失，應(yīng)填寫遺失票據(jù)連帶責任書，并按有規(guī)定處理。
（七）學校購置的各種物資，對納入政府采購的項目，報市政府采購辦實施采購。屬固定資產(chǎn)增加的由總保管填寫固定資產(chǎn)增加憑證報財務(wù)部門有關(guān)處室入帳。低值易耗品、材料由日常用品保管員簽收造冊登記。購置各種財產(chǎn)物資，沒有經(jīng)過保管人員辦理入庫驗收手續(xù)一律不得報銷。
七、原始記錄管理制度
1、辦理經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項時必須填制原始憑證，填制或取得的原始憑證必須及時送交財務(wù)部門（一般不應(yīng)超過一個會計結(jié)算期）。
2、原始憑證具備以下內(nèi)容：原始憑證名稱；填制原始憑證的日期；填制原始的單位名稱或者填制人的姓名；接受原始憑證的單位；經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項名稱；經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項的數(shù)量、單價和金額；經(jīng)辦經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項人員的簽名或蓋章。
3、 原始憑證記載的各項內(nèi)容不得涂改；原始憑證有錯誤的，應(yīng)當由出具單位重開或者更正，更正處應(yīng)當加蓋出具單位印章。原始憑證金額有錯誤的，應(yīng)當由出具單位重開，不得在原始憑證上更正。
4、從外單位取得的原始憑證，必須蓋有填制單位的公章；從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋章；自制的原始憑證，必須有經(jīng)辦單位負責人或指定的人員簽名或蓋章。對外開出的原始憑證，必須加蓋本單位公章。
5、凡填有大寫和小寫金額的原始憑證，大寫與小寫金額必須相符。購買實物的原始憑證，必須有驗收證明。支付款項的原始憑證，必須有收款單位和收款人的收款證明。
6、一式幾聯(lián)的原始憑證，應(yīng)當注明各聯(lián)的用途，只能以一聯(lián)作為報銷憑證。一式幾聯(lián)的發(fā)票或收據(jù)，必須用雙面復(fù)寫紙?zhí)讓?，并連續(xù)編號，作廢時應(yīng)當加蓋“作廢”戳記，連同存根一起保存，不得撕毀。
7、職工外出借款憑據(jù)，必須附在記帳憑證之后，收回借款時，應(yīng)當退還借據(jù)副本，不得退還原借款收據(jù)。
8、經(jīng)上級有關(guān)部門批準的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，應(yīng)當把批準文件作為原始憑證附件，或在憑證上批準機關(guān)名稱、日期和文件字號。
9、財務(wù)部門、會計人員必須根據(jù)國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定審核原始憑證。對不真實、不合法的原始憑證，有權(quán)不予以受理，并向校長報告，請求查明原因，追究有當事人的責任；對記載不準確、不完整的原始憑證予以退回，并要求經(jīng)辦人員按照國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定進行更正、補充。
10、會計憑證的傳遞應(yīng)當安全、及時、準確、完整。會計人員要妥善保會計憑證。
第10篇 中學/學校財務(wù)人員工作獎懲制度
中學學校財務(wù)人員工作獎懲制度
為加強財務(wù)工作的規(guī)范管理,進一步強化財務(wù)人員工作責任,提高工作效率,改進工作作風,特制定本考核辦法。
1、財務(wù)人員必須秉公執(zhí)法、堅持原則、遵守財經(jīng)紀律、執(zhí)行財會制度、嚴格執(zhí)行各項財務(wù)手續(xù),努力完成好本職工作。
2、要嚴格審批權(quán)限,嚴格資金管理,各種賬目要清楚,要賬賬相符。
3、對在財務(wù)工作中態(tài)度端正,工作積極主動、嚴謹,不出較大失誤、業(yè)績突出的工作人員,按照學校的有關(guān)規(guī)定,同教師一樣年終可享受精神與物質(zhì)獎勵。
4、對在財務(wù)工作中態(tài)度較差,對本職工作不負責任、工作出現(xiàn)重大失誤,給學校造成損失的財務(wù)人員,給予扣除獎金或調(diào)離會計工作崗位的處分。
5、對嚴重違法亂紀者、報上級有關(guān)部門處理。
第11篇 吳興高級中學財務(wù)管理制度
為規(guī)范學校財務(wù)管理，積極推進校務(wù)公開，學校財務(wù)實行行政副校長主管、校長負責監(jiān)督，重大經(jīng)費開支由校長辦公會議或行政會議集體討論決定。現(xiàn)對學校經(jīng)費開支審批作以下規(guī)定，以便全校教職工明確財務(wù)報銷審批手續(xù)，也有利于互相監(jiān)督。
一、學?；椖繉徟?/p>
學校基建和大規(guī)模維修，由校長辦公會議提出意向，報請市教委有部門立項批準，實行公開招投標，確定施工單位，由行政副校長和總務(wù)主任負責監(jiān)督。
二、學校物品采購審批
學校購物，實行請購制度，先由使用部門填寫《請購單》報總務(wù)處，500元以下由總務(wù)處負責人同意并組織采購；500元-2000元須行政副校長同意；2000元-10000元由行政副校長請示校長同意。10000元-20000元須校長辦公會議或行政會議討論同意，20000元以上報請示教委采購中心組織招投標或定向議標。500元以上采購須兩人以上選擇兩個以上的出售單位進行選購。
三、學校教學實驗器材添置，由實驗員或教研組提出方案，報教學副校長審核匯總，請示校長同意，由行政副校長組織相關(guān)人員采購，或與教委裝備站聯(lián)系配備或補助購買。
四、學校圖書資料訂購。
由教務(wù)處會同教研組提出方案，報教學副校長審核；政治思想教育用書由政教處、團委提出方案報分管領(lǐng)導(dǎo)審核；行政副校長匯總，請示校長同意并組織有關(guān)人員采購，或報教委裝備站給予配備或補貼。
五、經(jīng)費開支審批權(quán)限
根據(jù)市財政局、教育局學校各種經(jīng)費開支必須由財務(wù)主管負責簽字的規(guī)定，購買物品和基建維修款項由總務(wù)主任預(yù)審簽字；購買教學資料、圖書款項由分管教學副校長預(yù)審簽字；然后交財務(wù)分管校長審批簽字。 1000元以上行政副校長審批簽字，最后請校長簽字才能支出。公務(wù)招待費一律由行政副校長簽字后交校長簽字才能報銷。
六、報銷手續(xù)
購買、訂制物品，經(jīng)辦人檢查出售單位發(fā)票是否規(guī)范，寫明用途，經(jīng)手人簽字，把物品交給倉庫保管員入庫登記簽字；購買教學參考書，購買人填好請購單，50元以下報教務(wù)主任同意，100元以上報教學副校長同意才能購買，報銷前到圖書資料保管員處登記簽字；差旅費報銷，出差時先經(jīng)要關(guān)處室同意，安排好課務(wù)和工作，報銷時由相關(guān)處室出具出差證明，填寫好差旅費報銷單；學費退款，學生寫好退學申請，家長簽字，班主任簽名并報教務(wù)處辦理退學手續(xù)，由行政副校長請示校長確定退款數(shù)額。
七、學校支票使用規(guī)定
學校財務(wù)專用章、印鑒章由報帳會計管理，支票付款必須加蓋核算中心印章才能生效，付款前領(lǐng)用支票必須填寫《學校領(lǐng)用支票申請單》并由行政付校長同意簽名，才能領(lǐng)取支票。
八、因公借款審批
因公出差或購物現(xiàn)金一般先由當事人墊付，需大額現(xiàn)金的可到財務(wù)處借款，但必須由行政副校長在借款單上簽字，才能出借。
第12篇 中學公務(wù)卡財務(wù)報銷管理制度
山天中學公務(wù)卡財務(wù)報銷管理制度
1.持卡人辦理公務(wù)卡消費支出業(yè)務(wù)前，應(yīng)當按照學校相關(guān)制度填寫請購單，并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，方可進行公務(wù)卡消費。
2.持卡人使用公務(wù)卡消費的各項公務(wù)支出，必須在發(fā)卡行規(guī)定的免息還款期內(nèi)，最遲在到期還款日前二十個工作日內(nèi)到財務(wù)部門報銷。
3.持卡人報銷時，單位財務(wù)部門登錄公務(wù)卡管理系統(tǒng)，根據(jù)消費簽購單錄入“交易日期”、“卡號”和“檢索號”，從中國銀聯(lián)上海分公司提供交易信息中提取相應(yīng)的公務(wù)消費信息，對符合公務(wù)卡結(jié)算范圍和財務(wù)制度規(guī)定的支出經(jīng)核實后確定可報銷金額，收取原始憑證及銀行卡簽購單，并同時辦理報銷登記手續(xù)。
4.財務(wù)人員根據(jù)相關(guān)的公務(wù)消費信息，錄入“金額”、“目級科目”、“支付摘要”等業(yè)務(wù)要素，直接生成可打印的貸記憑證，通過本單位對應(yīng)存款戶向公務(wù)卡帳戶轉(zhuǎn)帳結(jié)算，完成報銷程序。
5.財務(wù)部門在收到貸記（或支付）憑證回單后，將報銷憑證、銀行卡簽購單及貸記（或支付）憑證回單等原始憑證，按照現(xiàn)行會計核算辦法登記入賬。
6.因個人報銷不及時造成的罰息、滯納金等相關(guān)費用以及個人資信責任，由持卡人承擔。
7.持卡人發(fā)生調(diào)動、退休等變化時，應(yīng)及時辦理調(diào)整和注銷等手續(xù)，并通知發(fā)卡行及時維護公務(wù)卡管理系統(tǒng)。
