有限公司成本費用管理制度（十二篇）

第1篇 有限公司成本費用管理制度

某有限公司成本費用管理制度

第一章總則

第一條為了進一步加強公司成本和費用管理工作,保障公司生產(chǎn)經(jīng)營活動健康、有序地進行,并有利于各部門對其發(fā)生的成本、費用進行控制和考核,特制定本制度。

第二條本制度是公司經(jīng)營管理制度的重要組成部分,適用于公司各部門。

第三條公司在施工過程中實際消耗的直接材料、直接工資、其他直接支出和間接費用,計入工程施工成本;公司為管理和組織經(jīng)營活動所發(fā)生的各項非直接支出,計入期間費用,包括管理費用、財務(wù)費用和營業(yè)費用。

第四條公司根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營特點和管理要求,確定適合本公司的成本核算對象、成本項目和成本計算方法。成本核算對象、成本項目以及成本計算方法一經(jīng)確定,不得任意變更。如確需變更,應(yīng)當(dāng)根據(jù)管理權(quán)限,經(jīng)批準并在會計報表附注中予以說明。

第二章成本核算的基本要求

第五條正確確定成本計算對象

(一)一般情況下,以每一獨立編制的設(shè)計概(預(yù))算或每一獨立的施工圖預(yù)算所列單項工程為成本計算對象。

(二)如果一項建造合同包括建造數(shù)項資產(chǎn),并同時具備下列條件,可將該項合同分解,將每項資產(chǎn)作為一個成本計算對象,單獨核算其成本與收入。

1.每項資產(chǎn)均有獨立的建造計劃,包括獨立的施工圖預(yù)算;

2.公司或分公司與客戶就每項資產(chǎn)單獨進行談判,雙方能接受或拒絕與每項資產(chǎn)有關(guān)的合同條款;

3.建造每項資產(chǎn)的收入與成本均可單獨辯認(如每項資產(chǎn)均有單獨的造價和預(yù)算成本)。

(三)如果一組建造合同同時具備下列條件,可將該組合同合并作為一個成本計算對象:

1.該組合同按一攬子交易簽訂;

2.該組合同同時或依次履行;

3.該組合同中各項合同密切相關(guān),每項合同實際上已構(gòu)成一項綜合利潤率工程的組成部分。

第六條合理判斷建造合同的結(jié)果能否可靠地估計

計量和確認建造合同的收入和費用時,首先應(yīng)根據(jù)規(guī)定的標準,判斷建造合同的結(jié)果能否可靠地估計。如果建造合同的結(jié)果能夠可靠估計,應(yīng)在資產(chǎn)負債表日根據(jù)完工百分比法確認當(dāng)期的合同收入和費用;如果建造合同的結(jié)果不能可靠地估計,則不能根據(jù)完工百分比法確認合同收入和費用,而應(yīng)區(qū)別以下兩種情況進行處理:

(一)合同成本能夠收回的,合同收入根據(jù)能夠收回的實際合同成本加以確認,合同成本在發(fā)生的當(dāng)期確認為費用。

(二)合同成本不能收回的,應(yīng)在發(fā)生時立即確認為費用,不確認收入。

對于預(yù)計總成本大于合同總收入的建造合同,應(yīng)將預(yù)計損失立即確認為當(dāng)期費用。

第七條做好成本核算的各項基礎(chǔ)工作

(一)建立各種財產(chǎn)物資的收發(fā)、領(lǐng)退、轉(zhuǎn)移、清查制度,完善各種計量檢測設(shè)施,嚴格計量檢驗制度,使成本核算具有可靠的基礎(chǔ)。

(二)統(tǒng)一各種原始記錄的格式和填制方法,健全材料、機械配件、零件、工時、設(shè)備使用費、臨時設(shè)施費、場地清理費、工程定位復(fù)測費、機構(gòu)轉(zhuǎn)移費等各項原始記錄。

(三)嚴格原始記錄的審查、簽署、傳遞、匯集、保管等程序。

(四)有關(guān)部門和人員應(yīng)當(dāng)做好各項具體工作:

1.工程項目內(nèi)勤會計負責(zé)做好以下幾項工作:

(1)收集備用金報銷的相關(guān)單據(jù);

(2)準確統(tǒng)計該單項工程實際耗用的各項施工材料,做好施工材料耗用統(tǒng)計;

(3)準確統(tǒng)計項目經(jīng)理、專業(yè)技術(shù)人員、技工、普工等各類施工人員在本項目中分別所耗工時。

2.物資管理部負責(zé)統(tǒng)計各項目小組在施工中所領(lǐng)用施工機械、儀器儀表及車輛等固定資產(chǎn)的情況,每月報財務(wù)部,以此作為各單項工程分攤固定資產(chǎn)折舊費的依據(jù)。

3.各分公司制定工程項目成本預(yù)算的編制方法,將全部成本按性質(zhì)分類,套定額計算,分項目匯總,核定工程總成本。建立施工材料消耗定額,對各單項工程實際消耗的各種原材料、輔助材料、機械配件以及零件等實行定額管理。

第八條準確計算合同成本

對于已實際發(fā)生的合同成本,必須及時、準確地歸集和登記;對于為完成合同尚需發(fā)生的成本,應(yīng)進行科學(xué)、合理地預(yù)計。應(yīng)當(dāng)劃清當(dāng)期成本與下期成本的界限、不同成本核算對象之間成本的界限、未完合同成本與已完合同成本的界限。不得以估計成本、預(yù)算成本或計劃成本代替實際成本。

第九條必須真實、準確、及時、系統(tǒng)地核算和反映履行建造合同所發(fā)生的各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)。

根據(jù)實施建造合同所發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù),準確、及時地登記合同發(fā)生的實際成本、已辦理結(jié)算的工程價款和實際已收取的工程價款,并根據(jù)工程施工進展情況,準確地確定合同完工進度,計量和確認當(dāng)期的合同收入和費用。如果建造合同預(yù)計發(fā)生虧損,企業(yè)還應(yīng)當(dāng)計提損失準備。

第十條對于跨期工程,要按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則和配比原則,采用完工百分比法,及時反映各期的合同收入及相應(yīng)的成本和損益。

在分期確認建造合同成本和損益的情況下,在賬戶設(shè)置與賬務(wù)處理方面應(yīng)考慮提供累積的成本與損益資料,一方面在各期末按合同完工進度確認成本和收入,另一方面應(yīng)按合同分別累積自開工以來發(fā)生的實際工程施工成本、已確認的毛利,以便于進行合同成本、損益的分析與控制。

第三章工程施工成本的組成

第十一條成本項目包括直接費用和現(xiàn)場經(jīng)費

(一)直接費用。指施工過程中耗費的構(gòu)成工程實體或有助于工程形成的各項支出。具體包括:

1.人工費。指從事工程建造的人員的工資、獎金、福利費、工資性津貼、勞動保護費等。

2.材料費。指施工過程中耗用的構(gòu)成工程實體或有助于形成工程實體的原材料、輔助材料、構(gòu)配件、零件、半成品的費用、周轉(zhuǎn)材料的攤銷以及租賃費用,包括水費(預(yù)算定額中列入材料費的)。

3.機械使用費。指施工過程中使用自有施工機械所發(fā)生的機械使用費、租用外單位施工機械支付的租賃費和施工機械的安裝、拆卸和進出場費。

4.其他直接費。包括有關(guān)的設(shè)計和技術(shù)援助費用、施工現(xiàn)場材料二次搬運費、生產(chǎn)工具和用具使用費、檢驗試驗費、工程定位復(fù)測費、工程點交費、場地清理費等。

(二)現(xiàn)場經(jīng)費。指內(nèi)部現(xiàn)場作業(yè)層為組織和管理工程施工所發(fā)生的全部支出。包括現(xiàn)場管理人員的工資、獎金、職工福利費、管理用固定資產(chǎn)折舊費和修理費、物料消耗、低值易耗品攤銷、取暖費、水電費、辦公費、差旅交通費、財產(chǎn)保險費、檢驗試驗費、季節(jié)性停工費或窩工損失等。

第十二條下列支出不得列入工程施工成本:

(一)公司及各分公司行政管理部門為組織和管理生產(chǎn)經(jīng)營活動所發(fā)生的管理費用;

(二)公司因籌集生產(chǎn)經(jīng)營所需資金而發(fā)生的財務(wù)費用;

(三)因訂立合同而發(fā)生的有關(guān)費用;

(四)各項罰款、贊助、捐贈支出;

(五)國家規(guī)定不得列入成本、費用的其他支出。

第四章工程施工成本核算的基本程序

第十三條 各分公司工程施工成本核算的基本程序如下:

(一)確定成本計算對象,一般以單項工程為成本計算對象,同時與工程管理部下達的施工任務(wù)單序號緊密結(jié)合;

(二)確定成本項目;

(三)對項目小組、物資管理部等單位提供的原始單據(jù)進行真實性、合規(guī)性審查。對所有已發(fā)生費用進行審核,確定這些費用是否符合規(guī)定的開支范圍,在此基礎(chǔ)上,確定應(yīng)計入工程施工成本還是期間費用;

(四)確定成本計算期。成本計算期即每計算一次成本的間隔時間。一般情況下,與會計期間一致,即按月計算;如果不一致,可以按施工周期計算,以便收入與費用合理配比。

(五)根據(jù)成本計算對象和成本項目開設(shè)成本明細賬。成本明細賬一般為多欄式,發(fā)生實際費用時逐項登記入內(nèi)。

(六)將本期發(fā)生或支付的各項直接費用歸集到各費用賬戶,單獨受益的直接計入,共同受益的按一定方法和標準分配計入。

(七)月末,將由本月成本負擔(dān)的待攤費用和預(yù)提費用,由各該賬戶的貸方,轉(zhuǎn)入'工程施工'等賬戶的借方。

(八)月末,將歸集在'輔助生產(chǎn)'賬戶的輔助生產(chǎn)費用,按照各受益對象的受益數(shù)量,分配計入'工程施工'等賬戶中。

(九)月末,將歸集在'工程施工--間接費用'賬戶借方的施工管理費,按一定方法分配轉(zhuǎn)入'工程施工'賬戶。

(十)確定未完施工的成本。

(十一)結(jié)轉(zhuǎn)竣工工程(或本月已完工程)的實際成本,從'工程施工'的貸方結(jié)轉(zhuǎn)到'工程結(jié)算'的借方。

第五章成本核算應(yīng)設(shè)置的賬戶

第十四條為了總括地核算生產(chǎn)費用的發(fā)生、匯總和分配情況,可設(shè)置'工程施工'、'輔助生產(chǎn)'、'待攤費用'、'預(yù)提費用'、'主營業(yè)務(wù)成本'等賬戶。其核算內(nèi)容及使用方法如下:

(一)'工程施工'賬戶

屬成本費用類賬戶,用以核算施工所發(fā)生的各項費用支出,一般不包括被安裝設(shè)備本身的價值。

記入本賬戶的施工費用應(yīng)按照成本核算對象和成本項目進行歸集。發(fā)生各項施工生產(chǎn)費用時借記本賬戶,按月結(jié)算已完工程實際成本或按合同確定的工程價款結(jié)算期結(jié)算的已完工程成本,貸記本賬戶,期末借方余額為未完工程的實際成本。

(二)'輔助生產(chǎn)'賬戶

屬成本費用類賬戶,用以核算非獨立核算的輔助生產(chǎn)部門為工程施工提供生產(chǎn)材料和勞務(wù)等所發(fā)生的各項費用。

記入本賬戶的各項費用應(yīng)按成本核算對象和成本項目進行歸集。成本項目一般可分為:人工費、材料費、其他直接費、間接費用(指為組織和管理輔助生產(chǎn)所發(fā)生的費用)。

發(fā)生輔助生產(chǎn)費用時,記入本賬戶借方,月終按受益對象分配輔助生產(chǎn)費用時,記入本賬戶貸方,期末借方余額為輔助生產(chǎn)部門在產(chǎn)品的實際成本。

(三)'待攤費用'賬戶

屬資產(chǎn)類賬戶,用以核算已經(jīng)發(fā)生、但需分期進入成本費用的費用。借方反映實際發(fā)生的費用數(shù),貸方反映按規(guī)定方法和時間分攤進入成本費用中去的數(shù)額,余額在借方,表示尚未攤銷的費用。

(四)'預(yù)提費用'賬戶

屬負債類賬戶,用以核算尚未發(fā)生、但需按照有關(guān)規(guī)定預(yù)提計入成本費用的各項費用。貸方反映按規(guī)定標準預(yù)提計入成本費用中的數(shù)額,借方反映實際發(fā)生的各項支出,貸方余額反映已預(yù)提但尚未使用的數(shù)額。

(五)'主營業(yè)務(wù)成本'賬戶

屬損益類賬戶,用以核算公司當(dāng)期確認的工程實際成本。

月終,確認的工程實際成本,記入本賬戶借方,轉(zhuǎn)入'本年利潤'賬戶時記入本賬戶貸方,結(jié)轉(zhuǎn)后本賬戶應(yīng)無余額。

第六章直接費用分配

第十五條如果只有一個成本計算對象,直接費用可直接計入各項成本項目中;如果有兩個以上成本計算對象,則需根據(jù)一定方法對直接費用進行分配。

(一)人工費分配

人工費應(yīng)根據(jù)分公司制定的各類人員的工時定額,分配計入工程成本。應(yīng)計入工程成本中的職工福利費按同一分配標準分配計入。

(二)材料費分配

可直接區(qū)分受益對象的材料費,根據(jù)領(lǐng)料單直接計入受益對象的成本;幾個項目共同發(fā)生的材料費,可按以下方法在各項目之間進行分配:

某種材料費分配率=(當(dāng)期發(fā)生該種材料費用總額÷各受益對象計量數(shù)量之和)×100%

某成本計算對象應(yīng)分配材料費=該成本計算對象計量耗用量×該種材料費分配率

如果該類材料采用計劃成本核算,則月末應(yīng)按相同的分配率分配材料成本差異。

(三)機械使用費的分配

機械使用費和外租設(shè)備租金直接根據(jù)設(shè)備管理處提供的資料分配計入有關(guān)項目成本。

(四)其他直接費分配

施工過程中發(fā)生的其他直接費,如果有兩個以上項目共同受益,采用預(yù)算成本法在相關(guān)項目之間分配。計算公式如下:

其他直接費分配率=(其他直接費實際發(fā)生數(shù)÷各成本計算對象其他直接費預(yù)算數(shù)之和)×100%

某成本計算對象應(yīng)分配其他直接費=該成本計算對象其他直接費預(yù)算×其他直接費分配率

第七章待攤費用和預(yù)提費用的歸集和分配

第十六條待攤費用是指已經(jīng)發(fā)生或已經(jīng)支付,但應(yīng)由本期和以后各期工程成本共同負擔(dān)的、分攤期在一年以內(nèi)的多項費用。包括:

(一)一次發(fā)生數(shù)額較大、受益期較長的大型施工機械的安裝、拆卸及輔助設(shè)施費;

(二)一次發(fā)生數(shù)額較大、受益期較長的施工機械進出場費;

(三)一次發(fā)生數(shù)額較大的勞動力招募費、職工探親路費、探親期間的工資;

(四)一次發(fā)生數(shù)額較大的財產(chǎn)保險費用、排污費、技術(shù)轉(zhuǎn)讓費;

(五)一次領(lǐng)用大量低值易耗品的攤銷;

(六)在施工生產(chǎn)經(jīng)營活動中,支付數(shù)額較大的契約、合同、公證費、簽證費、科學(xué)技術(shù)和科學(xué)經(jīng)營管理咨詢費;

(七)預(yù)付報刊訂閱費;

(八)其他費用。

以上費用發(fā)生時記入'待攤費用',然后分期攤?cè)胧芤鎸ο蟪杀举M用中去。在攤銷時應(yīng)區(qū)分待攤費用與長期待攤費用的界限,且攤銷期一旦確定,不可任意變更,不得把攤銷費用作為調(diào)節(jié)工程成本的工具。

第十七條預(yù)提費用是指分月計入工程成本,但在以后月份才支付的費用。主要包括:

(一)預(yù)提收尾工程費用。是指工程已經(jīng)完成,具備了使用和投產(chǎn)條件,但由于材料或設(shè)備短期內(nèi)不能解決等客觀原因,影響收尾工作的進行,而預(yù)提計入工程成本的收尾工程費用。其預(yù)提須具備以下四個條件:

1.經(jīng)建設(shè)單位同意并已辦理竣工結(jié)算;

2.由施工企業(yè)提出收尾工程清單,列明項目名稱,并附計算依據(jù);

3.預(yù)提的數(shù)額不得超過收尾工程的預(yù)算成本;

4.經(jīng)主管部門審查和財政部門批準。

(二)預(yù)提固定資產(chǎn)修理費用。

(三)其他經(jīng)有關(guān)部門批準的預(yù)提費用,如預(yù)提借款利息等。

第八章輔助生產(chǎn)費用的歸集與分配

第十八條輔助生產(chǎn)是指非獨立核算的生產(chǎn)部門從事加工修理以提供產(chǎn)品或勞務(wù)服務(wù)的活動。輔助生產(chǎn)所發(fā)生的費用要通過'輔助生產(chǎn)'賬戶歸集與分配。

(一)輔助生產(chǎn)費用的歸集

輔助生產(chǎn)部門發(fā)生的各項生產(chǎn)費用,先在'輔助生產(chǎn)'賬戶歸集,月終再按一定方法計入各成本計算對象中。

(二)輔助生產(chǎn)費用的分配

對于輔助生產(chǎn)部門歸集的輔助生產(chǎn)費用,月末按受益項目可采用'交叉分配法'、'直接分配法'等方法進行分配。

第九章間接費用的歸集與分配

第十九條工程成本中的間接費用是指公司所屬的直接組織生產(chǎn)活動的施工管理機構(gòu),如工程處等所發(fā)生的施工管理費。一般包括:施工管理部門工作人員的工資及獎金、職工福利費;行政管理用固定資產(chǎn)折舊費及修理費;物料消耗、低值易耗品的攤銷;取暖費、水電費、辦公費、差旅費、財產(chǎn)保險費、檢驗試驗費、工程保修費、勞動保護費、排污費等。

間接費用發(fā)生時,先在'工程施工--間接費用'賬戶歸集,月末再按有關(guān)工程人工費或直接費用的比例等進行分配,記入各工程成本中。分配的計算公式如下:

間接費用分配率=[本月發(fā)生的施工間接費用÷各工程發(fā)生的人工費(或直接費用)之和]×100%

某項工程應(yīng)分配的間接費用=間接費用分配率×該項工程本月實際發(fā)生的人工費(或直接費用)

根據(jù)以上程序的計算與分配,就可以求出某一成本計算對象本期發(fā)生的全部費用。

第十章已完工程實際成本的確定

第二十條為了分期確定損益,在有未完工程的情況下,需要將按照成本計算對象歸集的施工費用,在已完工程和未完工程之間劃分。其平?公式如下:

已完工程實際成本=月初未完施工實際成本+本月發(fā)生全部施工費用-月末未完施工實際成本

計算本期已完工程成本的關(guān)鍵是確定期末未完施工成本。通常有如下兩個情況:

(一)期末未完施工在全月工作量中所占的比重較小,且未完施工的實際成本不易求得。這種情況下,可以把期末未完施工的預(yù)算成本視同其實際成本,期末未完施工的預(yù)算成本可按如下方法確定:

1.估量法:即'約當(dāng)產(chǎn)量法',是根據(jù)在施工現(xiàn)場盤點后確定的未完施工實物量,經(jīng)過估計,將其折合成相當(dāng)于已完工程實物量,然后乘以該分部分項工程的預(yù)算單價。公式如下:

月末未完施工的預(yù)算成本=月末未完施工折合成已完工程實物量×該分部分項工程預(yù)算單價

2.估價法:是先確定分部分項工程內(nèi)各工序耗用的直接費用占整個預(yù)算單價的百分比,用以計算出每個工序的單價,然后乘以未完施工各工序的完成量,以確定未完施工的預(yù)算成本。其計算公式如下:

某工序單價=分部分項工程預(yù)算單價×該工序耗用直接費用占預(yù)算單價的百分比

期末未完施工預(yù)算成本=∑(未完工程中某工序完成量×該工序單價)

(二)如期末未完施工在當(dāng)月工作量中所占的比重較大,應(yīng)選擇本期已完工程的預(yù)算成本與期末未完工程的預(yù)算成本作為標準,分配實際生產(chǎn)費用。公式如下:

某工程本期未完工程實際成本=[(該工程期初未完施工成本+該工程本期發(fā)生的生產(chǎn)費用)÷(該工程本期已完工程預(yù)算成本+該工程期末未完工程預(yù)算成本)]×該工程本月未完工程預(yù)算成

本

第十一章竣工工程成本決算

第二十一條對于已竣工的工程,應(yīng)編制'竣工成本決算'。

(一)竣工成本決算編制的程序

1.工程竣工后,應(yīng)及時編制'工程竣工結(jié)算書',確定該項工程的全部預(yù)算成本和預(yù)算總造價,以便與建設(shè)單位進行工程價款的最終結(jié)算。

2.對工程剩余材料進行盤點,分別填制'退料單'或'殘料交庫單',辦理退庫手續(xù),沖減工程成本。

3.檢查各項費用是否全部記入竣工工程的'工程成本卡'。既需防止多記、重記或錯記,又要避免漏記或轉(zhuǎn)移,保證竣工工程實際成本準確無誤。

(二)竣工成本決算的填制方法

1.從各單位工程的'工程價款結(jié)算單'上按照預(yù)算成本的計算方法,逐一計算各單位工程的預(yù)算總成本及分項預(yù)算成本,并填入表中對應(yīng)項目內(nèi)。

2.根據(jù)預(yù)算成本數(shù)和實際成本數(shù),分項計算成本降低額、降低率。

3.從竣工工程分項工程預(yù)算表上匯總計算竣工工程的預(yù)算耗量,從有關(guān)原始記錄中匯總計算工、料、機的實際耗量,并填入對應(yīng)項目中。

4.項目竣工時,應(yīng)先填各單位工程'竣工成本決算',然后根據(jù)所有單位工程竣工決算匯總填制項目竣工總決算。

竣工工程成本決算一般應(yīng)一式若干份,其中一份連同竣工工程的工程結(jié)算書等資料一起保存,建立竣工工程技術(shù)經(jīng)濟檔案,備日后查閱。

第十二章期間費用的核算

第二十二條期間費用是指不能直接歸屬于某個特定項目的費用。它容易確定發(fā)生的期間,但難以判別所應(yīng)歸屬的項目,因而在發(fā)生的當(dāng)期便從當(dāng)期損益中扣除。期間費用包括管理費用、財務(wù)費用和營業(yè)費用。

第二十三條 管理費用

管理費用是指公司行政管理部門為管理和組織經(jīng)營活動的各項費用,包括公司經(jīng)費、工會經(jīng)費,職工教育經(jīng)費,勞動保險費,待業(yè)保險費,董事會費,咨詢費,審計費、訴訟費、排污費、綠化費、稅金、土地使用費,土地損失補償費,技術(shù)轉(zhuǎn)讓費,技術(shù)開發(fā)費,無形資產(chǎn)攤銷,業(yè)務(wù)招待費,壞帳損失,存貨盤虧、毀損和報廢(減盤盈)以及其他管理費用。

第二十四條財務(wù)費用

財務(wù)費用是指公司為籌集資金而發(fā)生的各項費用,包括公司生產(chǎn)經(jīng)營期間發(fā)生的利息支出(減利息收入)、匯兌凈損失、調(diào)劑外匯手續(xù)費、金融機構(gòu)手續(xù)費以及籌資發(fā)生的其他財務(wù)費用等。

第二十五條營業(yè)費用

營業(yè)費用是指公司在市場開發(fā)等過程中發(fā)生的各項費用,如廣告費、展覽費等等。

第十三章附則

第二十六條本制度由公司財務(wù)部擬訂,報總經(jīng)理辦公會批準后執(zhí)行,其解釋、修改權(quán)歸總經(jīng)理辦公會。

第2篇 有限公司員工考勤管理制度

1.為加強公司勞動管理,維護工作秩序,提高工作效率,特制定本規(guī)定。

2.日?？记谝?guī)定

2.1員工正常工作時間為每周一至周五上午9時至12時，下午2時至6時。(如果周末加班，那么就是上午九時30分至12時，下午2時至5時30分。)

2.2員工必須按時上下班，不遲到，不早退，不無故缺勤。

遲到：超過規(guī)定上班時間未到崗位為遲到。

早退：未到規(guī)定下班時間離開工作崗位為早退。

2.3員工日?？记趯嵭写蚩ㄖ啤?/p>

2.3.1公司員工一律實行上下班打卡制度，所有出勤員工每天(包括加班)須保證至少兩個考勤記錄;

2.3.2員工上下班需打卡，違反此規(guī)定者，給予雙方各書面警告一次并處以100元罰款;

2.3.3員工因公外出不能按時打卡，應(yīng)最晚于下一工作日內(nèi)填寫《未按時打卡說明書》，注明因公外出時間及原因，由授權(quán)領(lǐng)導(dǎo)簽字，報公司考勤員留存;

2.3.4公司考勤員：人事專干、文員;

2.3.5遲到早退的處罰：

考慮公司辦公地點比較偏遠，目前公交車不太方便，員工在上班途中因不可抗拒原因(如電梯故障、交通堵塞等)而延遲到崗十五分鐘以內(nèi)，不處罰，但必須對考勤員說明遲到原因，但每月累計5次以上(含)9:00以后到崗的，給予口頭指導(dǎo)一次;每月累計10次以上(含)9:00以后到崗的，給予書面警告一次;單次遲到超過15分鐘不足1小時或早退一次按以下標準扣罰。

總經(jīng)理級：200元/次

部門經(jīng)理級：150元/次

部門主管級：100元/次

部門專員級：50元/次

部門文員級：40元/次

員工級：30元/次

2.4所有人員上班須先到公司報到后，方能外出辦理各項業(yè)務(wù)。特殊情況需經(jīng)部門主管批準，不辦理批準手續(xù)者，按遲到或曠工論處。員工外出辦理業(yè)務(wù)前，須向部門主管說明外出理由，得到批準后，方可外出，否則按外出辦私事處理。上班時間未辦請假手續(xù)外出辦私事者，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，扣除當(dāng)天工資的70%，并給予警告一次。

2.5缺勤：下列情形按曠工處理：

2.5.1不經(jīng)請假或請假未獲批準而擅自不上班者。

2.5.2請假期限已滿，未續(xù)假或續(xù)假未獲批準而逾期不歸者。

2.5.3不服從調(diào)動和工作分配，未按時到工作崗位報到者。

2.5.4超過1小時未到(或離開)崗位，且無充分理由辦理補假手續(xù)者。

2.5.5請假原因不屬實者。

2.5.6曠工的處罰：按照月薪資標準÷28÷8×?xí)绻r數(shù)×300%扣罰。年累計曠工達五天及其以上或連續(xù)曠工五天以上，解除勞動合同。

3.員工請假的規(guī)定

員工因各種原因需要離開工作崗位時，應(yīng)辦理請假手續(xù)，員工未經(jīng)批準擅自離開工作崗位達一小時以上者，按曠工處理。

3.1員工因事、病、婚、喪、生育以及其他特殊原因需要離開工作崗位者，應(yīng)事先辦理請假手續(xù)，并經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準后方可離開工作崗位;

3.2因突發(fā)事件或急病來不及事先請假的，可用電話、書信或帶口信等方式及時向部門主管報告，部門主管應(yīng)向公司領(lǐng)導(dǎo)報告，并應(yīng)于返回工作崗位的當(dāng)天補辦請假手續(xù)。

3.3請假報批程序：

3.3.1請假二天以內(nèi)(含二天)，填制請假單,說明請假事由報部門主管簽字批準;

3.3.2請假二天以上者，須經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)簽字批準。

4.假期計算及待遇：

4.1事假

4.1.1事假須提前一天辦妥請假手續(xù)，部門主管憑本人在請假單上說明的詳細事由準假，如請假理由不充分或足以妨礙公司業(yè)務(wù)者，公司有權(quán)不準假或縮短、暫緩準假。

4.1.2公司員工事假天數(shù)原則上年累計不得超過15天，月累計不得超過3天。

4.1.3公司員工因特殊原因需超出上述假期時限的，須經(jīng)總經(jīng)理簽字批準，否則按曠工論處。

4.1.4員工請事假期間按事假時間扣除薪資。

4.2病假

4.2.1員工因病必須治療及休養(yǎng)時，憑市級以上醫(yī)院診斷書辦理請假手續(xù)，一天以內(nèi)的病休可以免附診斷證明;

4.2.2員工連續(xù)病休超過三天，但不超過三個月時，按本人日工資的70%計發(fā)病假工資，福利照發(fā)，獎金按實際休假天數(shù)扣除。

4.2.4病休連續(xù)三個月以上為長期病休，長期病休須憑醫(yī)院住院證明或醫(yī)師病假建議請假，并須經(jīng)總經(jīng)理簽字批準。

4.2.5長期病休人員按政府規(guī)定的最低生活標準，發(fā)給基本生活費。

4.3年假

4.3.1公司員工自入職之日起，工作滿一年后具備享受年假的資格，年假期間薪資照發(fā)。年假遇節(jié)假及公休順延。

4.3.2年假標準：員工自入職之日起工作滿一年享受5天年假，1-10年可享受5天年假，10(含)-20年可享受10天年假，20(含)年以上可享受15天年假。

4.3.3每年元月一日為核定基準日，核定下年度年假天數(shù)。在當(dāng)年度3月31日前(含)入職的員工下一年度可有4天年假;4月1日至9月30日入職的員工下一年度可有2天年假，10月1日后、祖父母、外祖父母、配偶父母、配偶、子女，可以休假三天。

4.7.2員工旁系親屬喪亡經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意，可以休假一天。

4.7.3員工喪假在規(guī)定時間內(nèi)，不扣除薪資。

4.7.4喪假需憑相關(guān)死亡證明。

5.加班的規(guī)定：

5.1加班申請——由公司安排加班的，需由擬加班部門經(jīng)理(主管)提前填寫《加班申請表》，交人力資源部經(jīng)理簽字確認后，方可安排加班，加班申請表須交考勤員匯總;

5.2加班時數(shù)——原則上每月每人加班不允許超過16小時。

5.3申請調(diào)休——對于加班的員工，可以視情況安排員工調(diào)休。(調(diào)休限三個月內(nèi)有效，倒休申請單上需注明沖抵加班日期)

5.4加班工資：

凡員工加班不能安排調(diào)休的，可以按以下標準核發(fā)加班工資：

5.4.1員工正常工作日延長工作時間兩小時以內(nèi)不計加班，延長工作時間兩小時以上的，加班工資=實際加班時數(shù)*小時工資*150%;員工小時工資=基本工資/20.92/8。

5.4.2周六、日和節(jié)假日的加班工資按以下標準計發(fā)：

周六、日加班工資=基本工資/20.92*200%

法定節(jié)假日加班工資=基本工資/20.92*300%

5.4.3加班工資月核發(fā)天數(shù)：全月累計不得超過2天，并需以“加班申請單”和考勤卡為依據(jù)，沒有打考勤卡，一律不得計為加班。

6.附則：本規(guī)定由人資部制訂并負責(zé)解釋，報總經(jīng)理核準后施行，修改或終止時亦同。

第3篇 ee建筑安裝工程有限公司安全生產(chǎn)獎懲制度

第一章 總 則

第一條 為了加強勞動保護工作和執(zhí)行安全操作規(guī)程以及落實公司各項安全規(guī)章制度，確保生產(chǎn)過程中工人的人身安全，認真做到獎優(yōu)罰劣，特制訂本制度。

第二章 處罰細則

第二條 違反施工現(xiàn)場以下紀律處罰標準，一次處罰十元，二次貳拾元，三次除名。

2.1 施工現(xiàn)場作業(yè)人員不帶安全帽者；

2.2 高處作業(yè)無防護設(shè)施，不系安全帶作業(yè)者；

2.3 從高處向下拋雜物者；

2.4 不是操作工，開動機械設(shè)備者；

2.5 喝酒上班者；

2.6 隨吊欄上下者；

2.7 穿高跟鞋、易滑的硬底鞋、拖鞋或赤腳進入施工現(xiàn)場者；

2.8 擅自拆動施工現(xiàn)場的腳手架，防護設(shè)施，安全標準（志）和警告牌者；

2.9 施工作業(yè)、上下攀登腳手架者；

2.10 無安全操作證進入施工現(xiàn)場作業(yè)者。

第三條 違反技術(shù)措施的處罰標準

3.1 建筑物在2m以上未架設(shè)安全防護措施，以及不符合要求的工地，對該工地負責(zé)人罰款伍拾元，并下隱患整改通知書，限期整改，限期未改的，對該工地負責(zé)人加倍罰款。

3.2 起重機械提升'運輸安裝，未經(jīng)驗收或不合格就使用的工地，對該工地負責(zé)人罰款壹佰元，并下隱患通知書，限期整改，不改加倍罰款。'

3.3 機械電器設(shè)備無安全裝置和不全的，以及超負荷的或帶病運轉(zhuǎn)的，不定期按時維修保養(yǎng)的，管理人員和操作工均罰款貳拾元。

3.4 電動機械和手持電動工具沒有安裝觸電保安器的對工地負責(zé)人罰款肆拾元。

3.5 工地臨時架設(shè)照明供電線路不符合操作《規(guī)程》要求的，對工地電工罰款貳拾元，同時處罰工地負責(zé)人貳拾元。

第4篇 建設(shè)有限公司安全技術(shù)交底制度

安全技術(shù)交底是確保安全技術(shù)措施有效實話的重要環(huán)節(jié)之一,為有效落實安全技術(shù)交底工作特制定本制度。

1、各項工程施工前必須進行安全技術(shù)交底。

2、專項施工項目和公司確定的重點施工工程開工前,公司/項目部按施組(方案)審批權(quán)限由工程部和安全部向項目部進行安全技術(shù)方案交底。

3、各分部分項工程、關(guān)鍵工序、專項方案施工前,項目工程師負責(zé)將安全技術(shù)措施向項目施工員及有關(guān)管理人員進行交底。項目施工員及有關(guān)管理人員向作業(yè)班組進行交底。作業(yè)班組應(yīng)向作業(yè)人員進行班前交底。

4、項目安全員及各條線管理人員應(yīng)對新進場的工人進行作業(yè)工種交底。

5、項目部工程師、安全員應(yīng)向現(xiàn)場各分包單位安全、技術(shù)負責(zé)人進行安全技術(shù)措施交底,現(xiàn)場各分包單位安全、技術(shù)負責(zé)人向作業(yè)班組進行安全技術(shù)措施交底。

6、安全技術(shù)交底應(yīng)有針對性,且講求實效,不能流于形式,根據(jù)施工情況的變化,再次進行交底。

7、安全技術(shù)交底必須形成書面的交底記錄,記錄內(nèi)容應(yīng)完整準確,安全技術(shù)交底記錄使用范本時,應(yīng)在補充交底欄內(nèi)填寫有針對性的內(nèi)容,按工程特點進行交底。

8、安全技術(shù)交底應(yīng)履行交底雙方簽名手續(xù),交底雙方各留一份書面交底,并應(yīng)在技術(shù)、施工、安全三方備案。

9、公司工程部、安全部、項目部應(yīng)對項目部安全技術(shù)交底執(zhí)行情況實施定期或不定期的監(jiān)督檢查。

10、施工現(xiàn)場安全員應(yīng)認真履行檢查,監(jiān)督職責(zé),切實保證安全技術(shù)交底工作不流于形式,提高全體作業(yè)人員安全生產(chǎn)的自我保護意識。

上海**建設(shè)工程有限公司

2023年2月18日

第5篇 信息技術(shù)有限公司網(wǎng)絡(luò)安全管理制度

xx信息技術(shù)有限公司網(wǎng)絡(luò)安全管理制度

xx信息技術(shù)有限公司

網(wǎng)絡(luò)安全管理制度

網(wǎng)絡(luò)配置方面

一．網(wǎng)絡(luò)配置

充分整合公司網(wǎng)絡(luò)信息資源，提高工作效率。

二．職責(zé)

公司網(wǎng)絡(luò)隸屬于技術(shù)部門,主要負責(zé)日常網(wǎng)絡(luò)的正常運行，維護，維修，網(wǎng)絡(luò)設(shè)備采購，網(wǎng)絡(luò)優(yōu)化等工作。

三．軟件配置及使用規(guī)則

1．工作時間嚴禁玩游戲，觀看與工作無關(guān)信息，網(wǎng)頁。

2．嚴禁私自下載，安裝與工作無關(guān)軟件。

3．嚴禁私自將與工作無關(guān)文件，信息以光盤，移動硬盤，u盤及其它任何形式拷貝至硬盤及在局域網(wǎng)上傳播。

4．為文件資料安全起見，勿將重要文件保存在活動分區(qū)如：c盤，我的文檔：請將本人重要文件存放在硬盤的其他非活動分區(qū)（如：d，e，f）。（保存前用殺毒軟件檢查無病毒警告后再操作）。

5．各部門應(yīng)定期將計算機系統(tǒng)和相關(guān)數(shù)據(jù)進行備份。

6．計算機須設(shè)置密碼，避免別人的不合理侵入。

7．未經(jīng)許可，不允許使用他人電腦。

8．每天上下班，按正常程序開關(guān)主機，顯示器，電源等。

9．每周五公司計算機統(tǒng)一升級殺毒軟件，公司現(xiàn)用360免費殺毒軟

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件。

10．當(dāng)發(fā)現(xiàn)公司網(wǎng)絡(luò)，以及計算機出現(xiàn)異常情況，須及時通知相關(guān)的網(wǎng)絡(luò)人員。

四．計算機維修

1．計算機出現(xiàn)問題，需要維修，要上報領(lǐng)導(dǎo)并獲得批準。

2．計算機須采購配件，安公司采購管理制度流程執(zhí)行。

五．違規(guī)操作

1．違規(guī)操作者，沒有造成經(jīng)濟損失的，當(dāng)事人須接受公司警告，多次違規(guī)者，公司給予響應(yīng)的處罰。

2．違規(guī)操作者，造成經(jīng)濟損失的，當(dāng)事人須按公司規(guī)定給予賠償。六．附則

本制度有不妥之處會在運行中修改，解釋權(quán)歸公司所有。

賬號管理方面

一．帳號管理

為更好，更有效的保障公司信息系統(tǒng)的安全。

二．系統(tǒng)規(guī)則

1．對于辦公使用的pc機，筆記本電腦，由使用者按本規(guī)定自行設(shè)置和管理該設(shè)備的帳號和密碼。

2．對于網(wǎng)絡(luò)設(shè)備，服務(wù)器和信息系統(tǒng)的管理口令設(shè)置至少8位，口令必須從字符，數(shù)字，特殊符號中至少選擇兩種進行組合設(shè)置。安全人員對賬號和口令以及變更情況進行加密的登記和保存，獲得賬號和口令的工作人員不得散發(fā)和與他人共享。

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3．對于網(wǎng)絡(luò)或系統(tǒng)用戶的個人賬號和口令，管理人員必須按照本制度設(shè)置初始口令，用戶須在開始使用時更改口令并保管，不得散發(fā)和與他人共享。

4．普通口令更換不得長于2個月；

5．口令必須保存好，保證存放載體的物理安全。

6．本規(guī)定在實行過程中有修改后，本規(guī)定自行終止，并按照新規(guī)定實行。

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第6篇 xx縣民用爆破器材有限公司定員定量制度

鑒于公司安全工作的重要性,特制訂本制度,以便合理安排人員及落實工作量,確保重點崗位的安全。

1、公司法人為安全責(zé)任人;另設(shè)安全分管領(lǐng)導(dǎo);下設(shè)安?？?開展具體的安全工作。

2、辦公室主任負責(zé)安全文件存檔,安全文件起草,計劃、總結(jié)、匯報,記錄安全會議內(nèi)容;配送車油票的購買、維修等工作。

3、財務(wù)科以科長為科室責(zé)任人,對財務(wù)室安全工作負責(zé),統(tǒng)計員做好爆破器材購進銷出數(shù)量記錄及雷管編碼工作,出納員做好現(xiàn)金支出管理工作。

4、銷售科以科長為科室責(zé)任人。對科室工作負責(zé)。

5、配送科以科長為安全責(zé)任人,對配送安全負責(zé),司機負責(zé)車輛行車安全,押運員負責(zé)貨物押運安全。

6、爆破器材倉庫以倉庫主任為倉庫安全責(zé)任人,對倉庫全面安全工作負責(zé)。下設(shè)保管員,對爆破器材收存、發(fā)放安全負責(zé);警衛(wèi)人員負責(zé)倉庫警衛(wèi)巡查工作;門衛(wèi)負責(zé)外來人員、車輛的登記記錄;操作人員對爆破器材的上下車入庫安全負責(zé)。

7、各科室、倉庫的安全工作均應(yīng)配合安?？频臋z查監(jiān)督,不得以任何理由拒絕檢查或不接受整改。

爆破器材配送運輸安全管理制度

公司為了搞好配送運輸安全工作,有效防止爆破器材在運輸中發(fā)生爆炸和丟失事故的發(fā)生,根據(jù)《中華人民共和國爆炸物品管理條例》特制定運輸安全管理制度。

1、由熟悉爆破器材性質(zhì),具有安全駕駛經(jīng)驗取得資格培訓(xùn)的司機駕駛。

2、由身體健康、政治可靠、責(zé)任心強并取得押運資格的同志押運。

3、押運員必須確定押運的爆破器材的品種、數(shù)量無誤,裝載爆破器材不超高、不超載,而且牢穩(wěn)安全。

4、車輛按照最佳路線,安全行車速度行駛,嚴禁運輸中吸煙、用火,嚴防貨物丟失、被盜,發(fā)生事故立即報警,保護好現(xiàn)場。

5、貨物送達目的地后,監(jiān)督收貨單位在交接本上簽注物品數(shù)量、雷管編碼。

6、車輛每天配送結(jié)束必須根據(jù)車況進行維修與保養(yǎng),確保運輸車輛安全。

第7篇 某化工有限公司巡回檢查制度

1、目的

為了加強設(shè)備管理，確保生產(chǎn)作業(yè)線上設(shè)備的安全運行，防范和防止設(shè)備事故的發(fā)生，特制定本制度。

2 、范圍

本制度適用于公司各班組巡回檢查管理。

3 、內(nèi)容

為加強對生產(chǎn)現(xiàn)場、運轉(zhuǎn)設(shè)備、工藝指標等的有效控制，保證生產(chǎn)現(xiàn)場在線設(shè)備的安全穩(wěn)定運行，特制定本制度

3.1各生產(chǎn)崗位的巡回檢查都應(yīng)定時間、定路線、定地點、定內(nèi)容。

3.2采用聽、看、摸、嗅、問的方法進行檢查，綜合分析判斷，并按規(guī)定路線進行檢查。

3.3檢查頻次：操作人員、維修人員按班組規(guī)定定時進行巡回檢查，原則上每小時一次。車間班組長每天至少二次，車間管理人員每天不少于一次。

3.4崗位巡回檢查：操作人員上崗后，對所管轄的機器設(shè)備、電氣設(shè)備、儀表、工藝指標、易泄漏點等重要部位，按要求進行嚴格檢查，如實記錄。確保巡檢記錄內(nèi)容與生產(chǎn)現(xiàn)場實際相符；確保巡檢到位、不漏檢、不提前、不拖后檢查或記錄

3.5維修工巡回檢查：維修工應(yīng)對本崗位的設(shè)備安全運行負責(zé)，應(yīng)按規(guī)定巡回檢查，掌握設(shè)備特別是要害設(shè)備的運轉(zhuǎn)情況，發(fā)現(xiàn)問題及時處理，確保處理問題不過夜。

3.6車間管理人員巡檢發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時通知叫修，責(zé)令整改，并向車間主任匯報。

3.7生產(chǎn)設(shè)備運行異常時，要適當(dāng)增加巡檢次數(shù)，做到一絲不茍，嚴肅認真，在故障沒有徹底解決前，設(shè)備運行車間和維修車間必須指定專人現(xiàn)場看護。

第8篇 有限公司內(nèi)部審計制度

某有限公司內(nèi)部審計制度

第一章總則

第一條為建立健全公司內(nèi)部審計制度,加強內(nèi)部審計工作,根據(jù)《中華人民共和國審計法》、審計署《關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》,制定本制度。

第二條內(nèi)部審計是實施內(nèi)部監(jiān)督,依法檢查會計賬目及相關(guān)資產(chǎn),監(jiān)督企業(yè)財務(wù)收支真實性、合法性、效益性的活動。

第三條公司實施內(nèi)部審計制度,以促使各職能部門和各分公司加強內(nèi)部管理,遵守國家財經(jīng)法紀和公司內(nèi)部有關(guān)規(guī)章制度,改善經(jīng)營管理,提高經(jīng)濟效益。

第二章內(nèi)部審計工作機構(gòu)和人員

第四條公司董事會下設(shè)審計委員會,由董事會領(lǐng)導(dǎo),是公司內(nèi)部審計最高管理機構(gòu),負責(zé)批準審計制度的相關(guān)實施細則、認可審計報告,管理和監(jiān)督公司審計部的內(nèi)部審計工作,對董事會負責(zé)并匯報工作。

第五條公司設(shè)立審計部,在審計委員會的管理下進行審計監(jiān)督,開展內(nèi)部審計工作,對審計委員會負責(zé)并匯報工作。

第六條審計部要配備與工作相適應(yīng)的審計人員,審計人員必須具備必要的專業(yè)知識及專業(yè)技能。

第七條內(nèi)部審計人員必須嚴格按照國家法律法規(guī)和本制度的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行內(nèi)部審計,忠于職守,客觀公正,保守秘密。

第八條審計人員必須遵守職業(yè)道德,加強職業(yè)道德修養(yǎng),自覺接受紀律約束,努力提高審計水平,保證審計工作質(zhì)量。

第九條內(nèi)部審計人員應(yīng)對其所出據(jù)的審計結(jié)論負責(zé)。

第十條內(nèi)部審計人員除依照規(guī)定審核各部門所送審的憑證賬冊外,還應(yīng)根據(jù)需要分赴各分公司及施工現(xiàn)場進行實地稽察。每年的審計次數(shù)及審計時間由審計委員會確定。

第三章審計對象和審計范圍

第十一條公司各部門和各分公司以及相關(guān)的經(jīng)濟責(zé)任人均為被審對象。被審對象應(yīng)按審計工作要求,提供憑證、賬簿、報表及有關(guān)資料或復(fù)印件,并如實介紹相關(guān)情況。

第十二條內(nèi)部審計的審計范圍為:

(一)財務(wù)收支審計

1.對公司的月、季、年度會計報告中有關(guān)財務(wù)收支狀況的真實性、正確性、合規(guī)性、合法性進行審計監(jiān)督。

2.審計資產(chǎn)管理情況,核查固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)收支的合理性及資金占用額的真實性。

3.審計公司營業(yè)收入、營業(yè)成本、稅金、利潤計算是否正確以及應(yīng)繳利稅和解繳情況。

4.審查公司公開披露的經(jīng)濟業(yè)務(wù),會計資料和財務(wù)指標是否真實相符。

(二)投資及籌資審計

1.對公司的基本建設(shè)投資、重大的設(shè)備更新等項目的工程成本及投資進行審計監(jiān)督。

2.審查公司長期、短期的對外投資以及并購等項目的合理性、投資效果和資金來源的可行性,有無違反公司投資管理的有關(guān)政策規(guī)定。

(三)內(nèi)部控制審計,即依照法律、法規(guī)和科學(xué)管理的原則,對被審計單位的經(jīng)營、業(yè)務(wù)、計劃、管理等控制制度的完整性、合理性、有效性進行審查,確保公司內(nèi)部控制制度的合理設(shè)計和嚴格執(zhí)行。

1. 審查會計機構(gòu)設(shè)置和會計人員的任職資格,職責(zé)分工是否符合會計法規(guī)和財政主管部門的要求。

2.對各部門的成本費用核算和財務(wù)收支計劃,信貸計劃、關(guān)聯(lián)協(xié)議及各項經(jīng)濟合同的簽訂、執(zhí)行情況進行審計監(jiān)督。

3.審計股東權(quán)益及股利分配,核實公司的凈資產(chǎn),查明公司股利分配,以及股本和各項公積金的增、減變化是否公平合理,符合法定程序,有無違反國家法律、法規(guī)和公司章程的事項。

4.審計有關(guān)經(jīng)濟事項的審批程序是否健全。

(四)進行經(jīng)濟效益審計,審查分析各種資金的占用和周轉(zhuǎn)情況以及各種經(jīng)費的使用效益。

(五)開展各種專項審計

1.對公司各部門進行經(jīng)濟責(zé)任審計,包括審計各下屬單位簽訂的承包經(jīng)營合同,承包財務(wù)指標的完成情況及年度獎懲的兌現(xiàn),審計公司各級領(lǐng)導(dǎo)離任前的未了經(jīng)濟責(zé)任。

2.對嚴重侵占公司財產(chǎn),嚴重浪費及其他違反國家和公司經(jīng)濟制度規(guī)定的行為,進行專項審計。

3.接受上級審計機構(gòu)交辦的審計任務(wù),配合國家審計機關(guān)對本公司進行的審計監(jiān)督工作。

(六)完成其他內(nèi)部審計任務(wù)。

第四章 工作權(quán)限

第十三條在審計范圍內(nèi),審計部的工作權(quán)限是:

(一)根據(jù)審計工作的需要,要求被審單位按時如實提供財務(wù)計劃、預(yù)算、決算、憑證、賬簿、會計報表等審計有關(guān)的文件資料。

(二)審核會計憑證、賬簿、會計報表及相關(guān)資料。檢查資金和財產(chǎn),檢查財務(wù)會計軟件。

(三)參加生產(chǎn)經(jīng)營、財務(wù)和經(jīng)營管理等方面的有關(guān)會議。

(四)對審計涉及的有關(guān)事項,進行延伸審計或?qū)徲嬚{(diào)查,并索取資料,被審計單位及相關(guān)人員,要積極配合,不得設(shè)置障礙。

(五)對正在進行的嚴重違反財經(jīng)法規(guī)、嚴重浪費的行為,有權(quán)制止并向?qū)徲嬑瘑T會匯報。

(六)根據(jù)審計所發(fā)現(xiàn)的問題,向公司相關(guān)部門提出處理意見和建議。

(七)對阻撓審計工作以及拒絕提供有關(guān)審計資料的行為,有權(quán)向?qū)徲嬑瘑T會報告,并提出追究有關(guān)責(zé)任人的建議。

(八)在管理權(quán)限范圍內(nèi),通報批評違紀的典型事例和發(fā)生的重大案件,表揚遵守和維護財經(jīng)法規(guī)成績顯著的單位和個人,對成績突出、貢獻較大的有權(quán)建議有關(guān)部門給予獎勵。

第五章 工作程序

第十四條內(nèi)部審計工作的主要工作程序如下:

(一)審計部根據(jù)公司對內(nèi)部審計工作的要求,結(jié)合本部門的任務(wù)和具體情況,編制年度審計工作計劃,報公司審計委員會批準后實施。

(二)實施審計前,審計部應(yīng)根據(jù)立項依據(jù),確定審計目標與任務(wù),組織審計人員學(xué)習(xí),熟悉審計內(nèi)容,審查重點和要求,研究確定審計方法,制定實施方案;并收集被審單位資料,了解被審單位生產(chǎn)經(jīng)營狀況,主要經(jīng)濟指標完成情況,向被審單位發(fā)送審計通知書,通知書的內(nèi)容主要寫明被審單位名稱、審計時間、項目、內(nèi)容、工作要點和要求以及審計人員組成。

(三)特殊情況下,經(jīng)審計委員會批準,審計部可以進行不事先通知的審計。

(四)在實施審計過程中,要聽取被審單位領(lǐng)導(dǎo)介紹情況,要查閱、索取與審計項目有關(guān)的各種會計憑證、賬簿、會計報表,查閱現(xiàn)金、實物和有關(guān)文件資料,在執(zhí)行審計任務(wù)時,審計人員必須詳細進行審計記錄,收集原始證據(jù),建立完整、規(guī)范的審計工作底稿。

(五)審計部執(zhí)行經(jīng)濟責(zé)任審計、專項審計時,應(yīng)在調(diào)查研究的基礎(chǔ)上,召集審計人員會議討論制訂審計工作方案,明確項目分工,審計范圍和重點,應(yīng)查對象,文件資料以及工作方法、步驟和時間,根據(jù)工作需

要可以召開座談會,聽證會,向有關(guān)人員進行調(diào)查、落實,使核查的問題和錯弊有廣泛的群眾基礎(chǔ),必要時,可實行追蹤審查,直到查明真實情況,索取證明材料為止。核實結(jié)果要有被調(diào)查人簽章。

(六)對審計中所需借用的賬冊、憑證、報表資料,應(yīng)列出清單,出示借條,并專人負責(zé)保管。

(七)審計過程中需要進行技術(shù)鑒定的,由審計部牽頭,組織有關(guān)部門進行技術(shù)鑒定,并出具鑒定結(jié)論。

(八)主審人員協(xié)調(diào)審計工作并綜合審計人員的意見,將查證和取得的資料以及審計記錄,工作底稿進行整理匯總。按問題性質(zhì)分類、歸納、撰寫審計報告(草稿),審計報告(草稿)由參加審計人員討論修改后,出具審計報告,報公司審計委員會批準后分送總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)和被審單位。

被審單位對審計報告的內(nèi)容有異議的,可向?qū)徲嬑瘑T會提出申訴,審計委員會應(yīng)根據(jù)有關(guān)規(guī)定及時處理并予以答復(fù)。在沒有作出新的審計決定前,審計報告中有關(guān)處理意見仍然有效。

(九)對主要項目應(yīng)進行后續(xù)審計,檢查采納審計意見和執(zhí)行審計決定的情況。

(十)審計結(jié)束后,應(yīng)歸還借用的各項資料,取回借條。

第十五條審計檔案管理

審計部對辦理的審計事項應(yīng)及時整理審計資料,建立審計業(yè)務(wù)檔案,按照國家對檔案管理的規(guī)定立卷、歸檔,妥善保管,非經(jīng)審計委員會批準,不得自行銷毀。

第十六條獎懲

(一)審計人員工作成績顯著,對維護財經(jīng)法紀和公司合法權(quán)益做了貢獻者,公司應(yīng)根據(jù)公司相關(guān)規(guī)章制度予以表彰和獎勵。

(二)審計人員違反工作守則,致使國家和公司蒙受損失者,應(yīng)視情節(jié)輕重給予適當(dāng)處理,直至追究刑事責(zé)任。

(三)對于打擊、報復(fù)審計人員依法行使審計監(jiān)督權(quán)的單位或個人,公司應(yīng)視情節(jié)嚴重情況給予行政經(jīng)濟處分,情節(jié)特別嚴重的報有關(guān)部門處理直至依法追究法律責(zé)任。

第六章附則

第十七條本制度由董事會制定,修改、解釋權(quán)歸公司董事會。

第9篇 某有限公司三級安全教育管理制度

第一章總 則

第一條為提高新進入公司人員安全生產(chǎn)意識，增強自我保護能力，樹立“安全生產(chǎn)，人人有責(zé)”的思想，防止和減少生產(chǎn)安全事故，特制訂本制度。

第二條三級安全教育是指對新進入公司人員進行的公司級、部門級和班組級安全教育。

第三條本制度適用范圍：

（一）招收的新工人及調(diào)換工種人員；

（二）分配的大、中專畢業(yè)生，實習(xí)生；

（三）新分轉(zhuǎn)、退伍軍人及調(diào)入我公司人員；

（四）來公司代訓(xùn)的外單位職工；

（五）來公司參加工作的臨時工、外包工。

第二章三級安全教育程序

第四條公司級安全教育由人事科組織，安全科負責(zé)教育、培訓(xùn)及考試。

第五條分配到各部門的職工，由部門安全生產(chǎn)第一責(zé)任人或安全員負責(zé)教育、培訓(xùn)及考試，進行部門級教育。

第六條分配到班組的職工，由班組長或班組安全員負責(zé)教育、培訓(xùn)及考試，進行班組級教育。

第七條安全學(xué)習(xí)培訓(xùn)要真實有效，達到目的?？荚嚭细裾叻娇蛇M入生產(chǎn)現(xiàn)場。

第八條各級安全教育的重點：

（一）公司級教育要著重進行思想紀律和公司規(guī)章制度方面的教育；

（二）部門級教育要著重進行安全技術(shù)基礎(chǔ)知識方面的教育；

（三）班組級教育要著重進行現(xiàn)場安全操作方面的教育。

第九條三級安全教育的時間要求：

（一）公司級安全教育時間不少于兩天；

（二）部門級安全教育時間不少于三天；

（三）班組級安全教育時間不少于兩天。

第三章安全培訓(xùn)內(nèi)容

第十條公司級安全培訓(xùn)

（一） 電力安全生產(chǎn)的方針、政策、目的、意義及重要性；

（二）電力生產(chǎn)的基本特點和電廠安全生產(chǎn)的重要性；

（三）電廠生產(chǎn)主要設(shè)備概況和生產(chǎn)流程；

（四）有針對性地講解典型事故的分析、預(yù)防措施；

（五）消防知識及防觸電知識；

（六）本公司安全和勞動保護方面的有關(guān)規(guī)章制度；

（七）組織學(xué)習(xí)《電力安全工作規(guī)程》，結(jié)合實際，講解現(xiàn)場安全注意事項；

（八）組織對參加培訓(xùn)人員的學(xué)習(xí)考試。

第十一條部門級安全培訓(xùn)

（一）介紹有關(guān)專業(yè)的生產(chǎn)特點、生產(chǎn)設(shè)備及系統(tǒng)；

（二）講解生產(chǎn)過程中的不安全因素及預(yù)防措施；

（三）結(jié)合實際，講述歷年來發(fā)生的設(shè)備、人身事故及教訓(xùn)；

（四）組織學(xué)習(xí)勞動值班紀律，現(xiàn)場安全管理等規(guī)章制度；

（五）對正式分配到本專業(yè)的職工，計劃領(lǐng)取本專業(yè)《電力安全工作規(guī)程》及其他學(xué)習(xí)文件，并組織學(xué)習(xí)。考試合格后分配到各班組；

第十二條班組級安全培訓(xùn)

（一）學(xué)習(xí)安全工作規(guī)程和崗位責(zé)任制；

（二）講解本工種、崗位的性質(zhì)和特點，各項工作的安全注意事項，人身勞動防護用品的使用，保險裝置、危險品的使用和保管；

（三）學(xué)習(xí)檢修工藝規(guī)程、運行規(guī)程、各值班制度、規(guī)范標準要求等；

（四）講解設(shè)備系統(tǒng)的特性及其安全注意事項；

（五）組織本班新人員的學(xué)習(xí)考試。

第四章 要 求

第十三條相關(guān)人員經(jīng)過三級安全教育，掌握了安全技術(shù)操作基礎(chǔ)知識和要領(lǐng)后，由教育部門和有關(guān)人員填寫《濟礦民生熱能有限公司三級安全教育卡》（見附表）。

第十四條安全科對經(jīng)三級安全教育的人員進行抽查考核。三級安全教育卡應(yīng)一式四份，由各級教育負責(zé)人填寫，安全科、人事科、部門和班組各一份存檔。

第十五條班組的學(xué)習(xí)培訓(xùn)要經(jīng)?；?，強化新來人員的安全素質(zhì)，確保人身安全。

第五章附 則

第十六條本制度由安全科負責(zé)解釋。

第十七條本制度于發(fā)布之日起執(zhí)行。

附表：

新入廠人員三級安全教育記錄卡

姓名出生年月

文化程度部門

班組進場日期

帶教師傅家庭住址

身份證號

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第10篇 股份有限公司培訓(xùn)制度

________股份有限公司

員工培訓(xùn)制度

人力資源部編制

年9月

1.總則

1.1 為了適應(yīng)構(gòu)建學(xué)習(xí)型社會形勢的需求和建立、完善公司人力資源開發(fā)與培訓(xùn)管理制度，使培訓(xùn)工作系統(tǒng)化、規(guī)范化和制度化，特制定本制度。

1.2 培訓(xùn)的目的在于開發(fā)公司人力資源，提高員工素質(zhì)，通過有計劃地組織實施員工培訓(xùn)，給員工提供發(fā)展機會，鼓勵員工成長的同時，激發(fā)員工潛能提高工作績效，不斷地提高員工的職業(yè)化水平與崗位技能，滿足公司可持續(xù)經(jīng)營發(fā)展的需要，

1.3 本制度適用于公司全體員工

2.培訓(xùn)職責(zé)與權(quán)限的劃分

2.1 公司的培訓(xùn)工作實行人力資源部歸口管理，各部門配合實施的原則。

2.2 人力資源部為公司的培訓(xùn)主管機構(gòu)，負責(zé)培訓(xùn)活動的計劃、實施和控制，包括培訓(xùn)需求分析、設(shè)立培訓(xùn)目標、設(shè)計培訓(xùn)項目、培訓(xùn)實施和評價，具體職責(zé)如下：

1）培訓(xùn)制度的制定與修訂；

2）公司培訓(xùn)計劃的制訂、審議實施管理；

3）各項培訓(xùn)計劃費用預(yù)算的擬訂；

4）培訓(xùn)實施情況的督導(dǎo)、檢查和考核；

5）對培訓(xùn)師的選聘，確定及協(xié)助教學(xué)；

6）外派培訓(xùn)相關(guān)事項的管理及外派參訓(xùn)員工的管理；

7）參訓(xùn)員工的出勤管理。

2.3 公司的各部門負責(zé)協(xié)助人力資源部進行培訓(xùn)的實施、評估，同時根據(jù)部門實際，組織單位內(nèi)部的培訓(xùn)。其具體職責(zé)：1）年度培訓(xùn)計劃匯總與呈報；

2）本部門員工的上崗、在崗培訓(xùn)及其考核；

3）本部門參訓(xùn)員工的組織與管理；

4）受訓(xùn)員工結(jié)束培訓(xùn)后的督導(dǎo)與追蹤，以確保培訓(xùn)成果。

3.培訓(xùn)管理

3.1 培訓(xùn)體系：公司培訓(xùn)體系為滿足企業(yè)持續(xù)發(fā)展和員工個人的職業(yè)生涯發(fā)展服務(wù)，分為以下三部分：

1新進員工崗前培訓(xùn)；

2員工在崗教育培訓(xùn)；

3外派學(xué)習(xí)培訓(xùn)。

3.2 公司培訓(xùn)工作具體流程

培訓(xùn)的全過程，按時間順序應(yīng)包含：需求確認、培訓(xùn)準備、教學(xué)設(shè)計、實施培訓(xùn)、培訓(xùn)反饋五個部分。如圖1：

3.3 培訓(xùn)計劃

1）培訓(xùn)計劃遵循系統(tǒng)性、普遍性、有效性和針對性的原則。2各單位結(jié)合實際培訓(xùn)需求于每年10月份向人力資源部申報《員工培訓(xùn)需求申請計劃》并提交《部門年度培訓(xùn)計劃》。對申報培訓(xùn)需求項目，人力資源部根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營實際和年度發(fā)展目標，崗位標準和員工任職能力狀況做培訓(xùn)需求分析，制訂下一年度“公司年度員工培訓(xùn)計劃”，報總經(jīng)理審核批準。

3根據(jù)年度培訓(xùn)計劃制定《員工培訓(xùn)實施計劃》。實施計劃包括培訓(xùn)的組織部門、培訓(xùn)對象、確定培訓(xùn)的目標和內(nèi)容、培訓(xùn)方法和教師的選聘、培訓(xùn)經(jīng)費的預(yù)算等。實施計劃經(jīng)總/經(jīng)理辦公會審批同意后，以公司文件的形式下發(fā)到各部門。

4每月末，各部門應(yīng)提交本月培訓(xùn)計劃執(zhí)行情況

（《月度培訓(xùn)統(tǒng)計表》）和下月《部門月度培訓(xùn)計劃》，人力資源部負責(zé)反饋和存檔。

3.4 培訓(xùn)項目實施

1人力資源部根據(jù)公司年度培訓(xùn)計劃進度，組織實施公司級的培訓(xùn)活動，有關(guān)單位應(yīng)積極予以配合。

2當(dāng)培訓(xùn)計劃由于各種原因不能如期進行時，經(jīng)總經(jīng)理批準后，對培訓(xùn)計劃進行適當(dāng)調(diào)整。

3對各類外派學(xué)習(xí)培訓(xùn)由人力資源部負責(zé)審核，并與有關(guān)部門確定外培機構(gòu)；報公司領(lǐng)導(dǎo)批準。

4各單位應(yīng)按照《部門月度培訓(xùn)計劃表》，組織本單位具體培訓(xùn)

活動的開展，人力資源部進行監(jiān)控并協(xié)助做好培訓(xùn)項目的實施。5內(nèi)部培訓(xùn)期間人力資源部監(jiān)督學(xué)員出勤情況，并以此為依據(jù)對學(xué)員進行考核。

6人力資源部負責(zé)對培訓(xùn)過程進行記錄，保存培訓(xùn)資料，建立員工《培訓(xùn)記錄》。

3.5 培訓(xùn)評估

1培訓(xùn)評估包括培訓(xùn)前評估、培訓(xùn)效果評估。人力資源部負責(zé)組織培訓(xùn)評估工作，以保證培訓(xùn)工作持續(xù)不斷地改進與完善。2培訓(xùn)效果評估從反應(yīng)、學(xué)習(xí)、行為、結(jié)果四個方面進行：

①.員工參加培訓(xùn)學(xué)習(xí)的反應(yīng)及主官感受；

②.員工參加培訓(xùn)學(xué)習(xí)，實際學(xué)到了什么知識；

③員工參加培訓(xùn)學(xué)習(xí)后，在崗位實際操作中有多大程度的改觀；

④通過質(zhì)量、數(shù)量、安全、銷售額、成本、利潤、投資回報率等可以量化的指標來考察，培訓(xùn)產(chǎn)生了什么樣的結(jié)果。

3培訓(xùn)結(jié)束后，人力資源部會同培訓(xùn)教師對學(xué)員進行考試、考核，做出綜合評價，并作為上崗依據(jù)，不合格者進行再培訓(xùn)，考核結(jié)果在《員工培訓(xùn)記錄》中如實記錄。

4人力資源部通過理論考核、操作考核、業(yè)績評定、觀察和征求部門意見等方式來定期或不定期評價培訓(xùn)工作的有效性。對于不能勝任本職工作的員工，及時安排再培訓(xùn)、考核或轉(zhuǎn)崗，使員工的能力與其從事的工作相適應(yīng)。

3.6 培訓(xùn)費用

1公司每年投入一定收入比例的經(jīng)費用于員工培訓(xùn)。并根據(jù)企業(yè)效益狀況適當(dāng)予以調(diào)整。

2人力資源部負責(zé)公司年度培訓(xùn)費用的預(yù)算，財務(wù)部核定后報總經(jīng)理審批。

3培訓(xùn)經(jīng)費的使用應(yīng)遵循經(jīng)濟、高效的原則。

4內(nèi)聘教師和外聘授課教師課酬根據(jù)《培訓(xùn)課時費用暫行規(guī)定》按標準執(zhí)行.。

5公司特種作業(yè)人員考證、年審換證培訓(xùn)，費用一律先由本人支付，待獲得合格證書后，回公司報銷.。

4.崗前培訓(xùn)管理細則

4.1 公司實行“先培訓(xùn)、后上崗”原則，凡新分配的大、中專畢業(yè)生、技校畢業(yè)生及社會招聘人員均要參加崗前培訓(xùn)。

4.2 培訓(xùn)目的：崗前培訓(xùn)的目的是使被錄用員工具備一名合格員工的基本條件，幫助員工了解所從事的工作的基本內(nèi)容與方法，員工明確自己工作的職責(zé)、程序、標準，并使他們初步了解企業(yè)及其部門所期望的態(tài)度、規(guī)范、價值觀和行為模式等，從而幫助其順利地適應(yīng)企業(yè)環(huán)境和新的工作崗位，提高工作績效。

4.3 崗前培訓(xùn)按工作環(huán)境和程序分為公司統(tǒng)一組織的集中培訓(xùn)和用人單位實施的工作現(xiàn)場培訓(xùn)。

4.4 公司組織的集中培訓(xùn)最重要的是知識的獲得并著重使員工了解下列內(nèi)容：

1）企業(yè)的歷史、概況、發(fā)展規(guī)劃、生產(chǎn)規(guī)模及工藝流程；

2）企業(yè)各項規(guī)章制度；

3）企業(yè)文化、公司理念及組織結(jié)構(gòu)；

4）安全生產(chǎn)教育；

5）職業(yè)道德及職業(yè)精神。

4.5 集中培訓(xùn)結(jié)束后，人力資源部考核并作出評語、鑒定，提供給用人單位作為參考。

4.6 新進員工必須接受用人單位組織的工作現(xiàn)場培訓(xùn)。工作現(xiàn)場培訓(xùn)即試用期

（見習(xí)期），其培訓(xùn)重點在于對未來實際工作技能的學(xué)習(xí)，使之具備在相應(yīng)崗位工作的能力。培訓(xùn)內(nèi)容如下：

部門承擔(dān)的主要職能和責(zé)任，規(guī)章和制度；

崗位職責(zé)介紹，業(yè)務(wù)操作流程和作業(yè)指導(dǎo)；

4.7 工作現(xiàn)場培訓(xùn)結(jié)束后，人力資源部會同用人單位進行考試、考核，評定成績合格且符合崗位要求的轉(zhuǎn)為正式員工，不合格者重新培訓(xùn)。

4.8 人力資源部負責(zé)崗前培訓(xùn)記錄的歸檔。

5員工在崗培訓(xùn)管理細則

5.1 公司員工在崗教育培訓(xùn)由全公司培訓(xùn)和單位

（部門）組織的培訓(xùn)組成。公司負責(zé)共性培訓(xùn)，各單位

（部門）組織實施本單位

（部門）員工崗位技能等專業(yè)培訓(xùn)。

5.2 員工在崗培訓(xùn)目的旨在增強員工技能，提高工作質(zhì)量和效率、減少工作失誤，最大限度地使員工的個人素質(zhì)與工作要求相匹配。具體劃分為以下幾類：

1）公司經(jīng)營管理人員的工商管理培訓(xùn)；

2）轉(zhuǎn)崗培訓(xùn)；

3）崗位資格培訓(xùn)；

4）專業(yè)技術(shù)人員繼續(xù)教育；

5）員工業(yè)余自學(xué)教育。

5.3 人力資源部按照上級部門的有關(guān)規(guī)定及公司生產(chǎn)經(jīng)營要求，負責(zé)組織經(jīng)營管理人員培訓(xùn)及專業(yè)技術(shù)人員繼續(xù)教育學(xué)習(xí)，并填寫培訓(xùn)記錄。公司鼓勵專業(yè)技術(shù)人員通過自學(xué)及其他學(xué)習(xí)方式，不斷進行技術(shù)與知識的更新。

5.4 員工因組織原因或個人原因轉(zhuǎn)換工作崗位，上崗前須接受轉(zhuǎn)崗培訓(xùn)，以勝任崗位工作。轉(zhuǎn)崗培訓(xùn)

（試崗期）結(jié)束后進行考試或考核，評定成績合格且符合崗位要求的由人力資源部辦理正式轉(zhuǎn)崗手續(xù)。

5.5 現(xiàn)從事上級人事、勞動部門規(guī)定的專業(yè)工作，要求上崗者須具備資格證的崗位及企業(yè)特種作業(yè)崗位，按規(guī)定進行崗位資格培訓(xùn)。

5.6 人力資源部定期對公司特種作業(yè)崗位員工上崗情況進行統(tǒng)計，嚴格持證上崗制度。并會同相關(guān)部門對需進行培訓(xùn)的員工及時組織參加勞動部門的有關(guān)上崗資格培訓(xùn)和年審換證考試。

5.7 繼續(xù)開展學(xué)歷教育，公司鼓勵職工自學(xué)成才，立足崗位，鉆研業(yè)務(wù)，利用業(yè)余時間或采取自學(xué)形式來提高文化素質(zhì)。尤其倡導(dǎo)與所從事專業(yè)相一致的學(xué)歷教育，以不斷更新知識，提高專業(yè)技術(shù)水平。

6.員工外派培訓(xùn)管理細則

6.1 外派培訓(xùn)的目的在于使公司人員學(xué)習(xí)業(yè)界先進技術(shù)、專業(yè)技術(shù)技能。激勵并挽留優(yōu)秀員工，為公司的發(fā)展培育人才。

6.2 外派培訓(xùn)的內(nèi)容包括上級部門規(guī)定的培訓(xùn)課程；特殊的專業(yè)知識或技能課程；各種取證考試；企業(yè)經(jīng)理人進修培訓(xùn)等。

6.3 外派培訓(xùn)計劃：公司人力資源部及各部門應(yīng)于新年度開始前提出外派培訓(xùn)計劃并報批核準。凡外派培訓(xùn)項目，申請人需按正規(guī)的程序提出申請，填寫《外派培訓(xùn)申請表》，經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)、公司人事主管領(lǐng)導(dǎo)審核、報總經(jīng)理審批后執(zhí)行。

6.4 參加外派培訓(xùn)人員應(yīng)為有長期服務(wù)于本公司的意愿，并按規(guī)定與人力資源部簽定培訓(xùn)協(xié)議，工資待遇按協(xié)議執(zhí)行。

6.5 外派培訓(xùn)結(jié)束后，外派培訓(xùn)人員應(yīng)于返公司七日內(nèi)將《外派培訓(xùn)報告書》交人力資源部。人個參加培訓(xùn)學(xué)習(xí)結(jié)束后，須持結(jié)業(yè)證、考試成績或其他證明材料到人力資源部備案登記。否則按規(guī)定進行處罰。

6.6 外出培訓(xùn)人員有義務(wù)將培訓(xùn)時所學(xué)知識整理成文，作為講習(xí)材料，在公司人力資源部的安排下向相關(guān)人員講授，有效利用外出培訓(xùn)成果。

7.培訓(xùn)紀律：

7.1 為提高培訓(xùn)效果，保證培訓(xùn)質(zhì)量，人力資源部進行考勤并對培訓(xùn)考核。

7.2 授課教師應(yīng)認真?zhèn)湔n，按課程安排認真講授；學(xué)員所在單位

（部門）應(yīng)提前做好工作安排，確保培訓(xùn)人員的學(xué)習(xí)時間。培訓(xùn)期間除特殊原因外一律不準請假。(如遇特殊情況由各公司領(lǐng)導(dǎo)事先向管理部門辦理請假手續(xù)，否則按曠課處理。)

7.3 參加培訓(xùn)人員必須服從培訓(xùn)班的統(tǒng)一管理，按時上課，不得遲到、早退和曠課，培訓(xùn)期間每遲到或早退一次扣罰10元，曠課一次扣30元。培訓(xùn)結(jié)束后進行考試測評，成績不合格者扣罰50元，

（從其單位工資總額中扣除，落實到個人）并進行補考直至合格。

7.4 培訓(xùn)時必須把手機等可能對培訓(xùn)現(xiàn)場造成干擾的物品調(diào)到靜音或關(guān)閉狀態(tài).不得會客、接打電話、吃東西。違者罰款10元/次。

7.5 學(xué)員培訓(xùn)時必須做好培訓(xùn)記錄,不得交頭接耳,不得嬉戲打鬧,不得玩手機等. 違者罰款10元/次。

7.6 注意室內(nèi)衛(wèi)生，不得在培訓(xùn)室抽煙、不得隨地吐痰，不得亂扔雜物。違者罰款10元/次。

7.7 其他不符合公司管理和道德的行為，視情節(jié)進行處罰。

8.附則

8.1 本制度的修訂權(quán)及解釋權(quán)歸公司人力資源部。

8.2 本制度自頒布之日起實施.。

第11篇 機械工業(yè)有限公司利潤中心制度準則

機械工業(yè)股份有限公司利潤中心制度準則

□總則

第一條本準則訂定利潤中心有關(guān)之基本精神,組織原則,管理方式,資產(chǎn)劃分及酬

金分配等基本事項。

第二條本公司推行利潤中心制度,旨在激勵員工發(fā)揮自動自發(fā)精神,工作益加勤

奮,俾使全體股東獲得更多之投資報酬,出力員工獲得合理之酬金,借以提高樂業(yè)之精神

而加速公司之成長與發(fā)展。

第三條利潤中心制度之推行,各企業(yè)部均須制定必須達成之年度盈利目標,施以

分層負責(zé),其能發(fā)揮各級人員個人之潛力于極限,以收個別經(jīng)營之效,更須注重整體管

理,俾能發(fā)揮以公司為主體之團隊精神。

第四條凡本公司所屬單位人員,均依本準則制訂各項業(yè)務(wù)之執(zhí)行標準。

□組織原則

第五條本公司所屬單位依產(chǎn)品類別分成若干企業(yè)部,以企業(yè)部為單獨盈利之利潤

中心。依董事會之決策,駐會常董之方針總經(jīng)理之指示及董事會分配之盈利目標營運該中

心所屬資材,執(zhí)行盈利活動。

第六條企業(yè)部設(shè)經(jīng)理負責(zé)各該部投資之營運及業(yè)務(wù)之經(jīng)營。

第七條企業(yè)部下視固有業(yè)務(wù)之情形分組,課(必要時設(shè)之),各設(shè)主任、課長,依企業(yè)

部經(jīng)理之命,執(zhí)行各項業(yè)務(wù)活動。

第八條公司設(shè)管理部,支援各企業(yè)部之經(jīng)營,下設(shè):

1.總務(wù)

總務(wù)組處理全公司有關(guān)雜務(wù)。

人事組統(tǒng)一掌管全公司有關(guān)人事資料考勤,招聘并支援各部人力之協(xié)調(diào)。

公用組設(shè)電機、機械、維護等課,對各部服務(wù)。

工業(yè)關(guān)系組負責(zé)對外關(guān)系及廣告之推動。

2.財務(wù)

會計組分設(shè)帳務(wù)、成本、資料等課,統(tǒng)籌掌管與記載各類帳務(wù)結(jié)算外,并按月提供

各企業(yè)部資產(chǎn)負債及盈余,損益等經(jīng)營分析所必需資料及經(jīng)營績效。與各部之估算盈余

核對。

財務(wù)組掌管公司金錢,證券等統(tǒng)收統(tǒng)支,及協(xié)助各部之財務(wù)調(diào)度。

股務(wù)組經(jīng)辦公司有關(guān)股務(wù)事宜。

3.廠務(wù)下設(shè)組課,辦理有關(guān)工廠之一切管理庶務(wù)對外之公共關(guān)系。

□管理方式

第九條總經(jīng)理秉承董事長之命,駐會常董之指示,執(zhí)行董事會決議之公司年度投

資報酬率目標。

第十條各企業(yè)部經(jīng)理秉承駐會常董,總經(jīng)理之命,指揮各該利潤中心,負責(zé)執(zhí)行各

該部之年度盈利目標,并負責(zé)該部財務(wù)之經(jīng)營,如不能達到所訂盈利目標,應(yīng)自請辭職或

另調(diào)他職。凡具有上項情形另調(diào)他職之人員,其情形嚴重者,如曾使公司蒙受損失,其調(diào)職

后應(yīng)停止所有獎金及一切加薪之給與。

第十一條以企業(yè)部為盈利單元,以其資產(chǎn)負債計算其損益。

第十二條利潤中心相互間物資之收交,人力之支援均視為內(nèi)部交易以內(nèi)部往來

記帳,甲中心之索價高于外購價格時,乙中心得請求甲中心以外購價格讓渡或外購之。

第十三條各企業(yè)部為經(jīng)營之所需,可經(jīng)總經(jīng)理之批準后,向財務(wù)組貸款,利息計算

如下:

1.各企業(yè)部根據(jù)公司規(guī)定使用資金范圍如超用時以較高之利息計算。

2.各企業(yè)部之增添設(shè)備以年度計劃為基準,不超出使用范圍時即可節(jié)省利息并減低

利潤之負擔(dān)。

3.配合企業(yè)部內(nèi)營業(yè)計劃實施向銀行專案貸款,依原貸款利息撥該企業(yè)部使用。

第十四條各企業(yè)部之現(xiàn)金均由財務(wù)組保管,內(nèi)部交易以“內(nèi)部往來”憑證行之。

第十五條各企業(yè)部每月四日前列報各企業(yè)部前月之資產(chǎn)負債及損益估算送會計組

核對,每三個月根據(jù)會計組核定之盈余作為發(fā)獎金之根據(jù)。

第十六條管理部公用組維護單位,視為利潤中心,對各部計價收費服務(wù)。

第十七條管理部門之費用,由財務(wù)組列成預(yù)算分由各部依營業(yè)多寡之比例按月分

攤之。

第十八條各部除營業(yè)活動外,一切對外之承諾,簽約及財務(wù)之借貸均由公司代表

統(tǒng)籌辦理,或委托各部負責(zé)人代表。

人事任免、調(diào)動、雇用、核薪及有關(guān)員工整體事宜均依管理部之統(tǒng)一規(guī)定并由管理部

發(fā)布之。

□資產(chǎn)劃分

第十九條各企業(yè)部,均依下列方式分配資產(chǎn)與負債。

1.占用之固定資產(chǎn)。

2.占用之庫存原料。

3.占用之成品及已完成未開發(fā)票之產(chǎn)值。

4.借用之預(yù)付工料款。

5.借用之周轉(zhuǎn)金。

6.各部不需要之資產(chǎn)(設(shè)備)統(tǒng)歸管理部管理,除成品外,非經(jīng)總經(jīng)理批準,不得自行

變賣。

第二十條各部為爭取更多利潤而必需新添設(shè)備時應(yīng)根據(jù)第十三條第二款辦理,但

如無年度計劃,得擬定后呈總經(jīng)理核準后購買,如該部現(xiàn)金不足欲從財務(wù)部貸款,亦須經(jīng)

總經(jīng)理批準之。

□責(zé)任獎金之計算及分配

第二十一條每三個月定期檢討各企業(yè)部業(yè)績,凡業(yè)績優(yōu)良之各企業(yè)部均屬已盡本

身之責(zé)任,得另行加發(fā)責(zé)任獎金以資鼓勵,責(zé)任獎金之計算及分配辦法另訂之。

□附則

第二十二條本準則經(jīng)高階層會議通過后實施,修改時亦同

第12篇 科技股份有限公司分公司辦公例會管理制度

分公司辦公例會管理制度

1主題內(nèi)容及文件適用范圍

1.1本文規(guī)定了分公司辦公例會管理辦法，旨在督促分公司對其日常運營、管理工作

進行定期檢查跟蹤，發(fā)現(xiàn)存在的問題并及時改進，加強分公司內(nèi)部各部門工作的

溝通，規(guī)范分公司管理。

1.2本制度適用于中企動力各地分公司的辦公例會管理。

2管理與組織

2.1總部企業(yè)規(guī)劃管理部制訂本制度并負責(zé)修訂解釋。

2.2高級行政總監(jiān)負責(zé)對所轄行政大區(qū)內(nèi)各分公司例會的執(zhí)行情況進行檢查和監(jiān)督。

2.3分公司行政總監(jiān)負責(zé)本公司辦公例會的召集主持和管理工作。

2.4分公司行政部負責(zé)辦公例會的具體組織、會議記錄、會后任務(wù)跟蹤檢查等工作。

3管理內(nèi)容

3.1會議目的：檢查、掌握分公司日常運營、管理工作執(zhí)行情況，加強分公司內(nèi)部各

部門工作的溝通，規(guī)范分公司管理。

3.2會議周期和時間：每周例會，每周第一個工作日召開，會議時間應(yīng)控制在3小時

之內(nèi)（各分公司可結(jié)合實際情況確定會議時間）。

3.3會議地點：分公司所在地會議室。

3.4責(zé)任部門：分公司行政部。

3.5會議召集及主持人：分公司行政總監(jiān)（助理行政總監(jiān)）

3.6參會人員：高級行政總監(jiān)（如有）、高級商務(wù)總監(jiān)（如有）、行政總監(jiān)（助理行政

總監(jiān)）、商務(wù)總監(jiān)（助理商務(wù)總監(jiān)）、各部門經(jīng)理級員工、行政總監(jiān)（助理行政總

監(jiān)）認為有必要參加例會的其他員工。

3.7會議議程

3.7.1上周例會決定事項執(zhí)行情況的跟進總結(jié)；

3.7.2各部門通報上周工作總結(jié)、下周工作計劃；

3.7.3針對存在的問題進行溝通研討，制定解決方案；

3.7.4傳達、解釋總部的最新政策、文件和要求；

3.7.5其他需要溝通、交流的事項。

3.8會議程序：

3.8.1分公司行政部負責(zé)會議通知、會議室安排、所需文字材料、儀器設(shè)備等的準

備工作。上述工作應(yīng)在會議召開前10分鐘就緒。

3.8.2與會人員必須嚴格遵守會議時間，應(yīng)盡量提前兩分鐘到達開會地點，如有特

殊原因臨時不能與會者，應(yīng)提前通知主持人，并安排部門員工參會。

3.8.3行政部需負責(zé)做會議內(nèi)容記錄，會后整理《會議紀要》，《會議紀要》要標明

會議召開的時間、地點、參加及缺席人員的情況及會議議題，簡明扼要反映

會議內(nèi)容`，并準確真實地反映與會人員的意圖，在會后1個工作日內(nèi)整理

完畢電郵發(fā)送參會人員，抄送行政大區(qū)高級行政總監(jiān)、片區(qū)高級商務(wù)總監(jiān)和

總部企業(yè)規(guī)劃管理部。

3.8.4會議內(nèi)容的跟蹤落實：與會人員及各有關(guān)部門要認真執(zhí)行會議決定的事項，

嚴格按照會議決定的內(nèi)容開展相關(guān)工作并及時向行政總監(jiān)、商務(wù)總監(jiān)和有關(guān)

負責(zé)人匯報工作進展情況。

3.9會議紀律

3.9.1與會人員必須認真對待會議主題，積極發(fā)表自己的見解，對發(fā)表意見的真實

性、可行性負責(zé)。并且要注意條理清晰，簡明扼要。

3.9.2會議期間，所有與會人員應(yīng)將隨身攜帶的手機調(diào)至振動狀態(tài)，中途不得隨意

離場。

3.9.3辦公例會上討論的問題屬于公司機密，參會人員必須遵守公司的保密制度保

守公司機密。

3.10處罰規(guī)定:

3.10.1無故缺席人員罰款300元，并給予通報批評；無故遲到人員每遲到1分鐘罰

站5分鐘，以此類推。

3.10.2違反3.9.3規(guī)定的人員將視嚴重程度給予行政處分――降級降薪、留職查看

直至開除。必要時，對于情節(jié)嚴重者公司將訴諸法律解決。

3.10.3本條涉及的罰款將作為員工活動經(jīng)費由分公司行政部統(tǒng)一保管，行政總監(jiān)

（助理行政總監(jiān)）批準后使用。

3.11工作周報管理

辦公例會要求各部門采用工作周報的方式，向全體與會人員通報本部門上周工作完成情況及下周工作計劃。周報具體要求如下：

3.11.1提交周報的時間：每周五下班前交分公司行政總監(jiān)工作郵箱。

3.11.2周報內(nèi)容要求：

3.11.2.1工作周報包括本周工作總結(jié)與下周工作計劃（請按附件模版要求填

寫）

3.11.2.2周工作總結(jié)要求

3.11.2.2.1對照周計劃目標，逐條總結(jié)完成情況及主要工作，總結(jié)中應(yīng)說

明工作重點、達到的效果以及工作經(jīng)驗和教訓(xùn)。

3.11.2.2.2對存在的問題要作出簡要說明及分析，分析對目標實現(xiàn)產(chǎn)生重

要影響的問題及導(dǎo)致該問題的關(guān)鍵因素。

3.11.2.2.3對未盡工作和存在問題提出進一步解決方案。

3.11.2.3下周工作計劃

3.11.2.3.1要逐條列出下周部門各項工作計劃，各項工作要有量化的目標，

對不可量化的目標要盡可能細化。

3.11.2.3.2要指明各項工作預(yù)計的結(jié)束時間、本周的工作目標、是否需要

上級或其它部門的配合等內(nèi)容。

3.11.3工作周報的考核

3.11.3.1無正常理由，未按時提交工作周報的，予以通報批評（扣除部門負責(zé)

人當(dāng)月績效工資的50%。

3.11.3.2由于特殊原因（出差、休假、重要事宜處理等）未按時提交工作周報

者，應(yīng)及時向行政總監(jiān)（助理行政總監(jiān)）說明原因，經(jīng)批準后，可在

事由結(jié)束后二日內(nèi)補交工作周報。

3.11.3.3上述考核由行政總監(jiān)（助理行政總監(jiān)）負責(zé)。

4附件

4.1《分公司周工作會議記錄》

4.2《分公司各部門周工作匯報表》